Проблема возвратности банковских суд

Содержание. 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение.

   Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

   Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг.

   Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются население, государство и сами банки. Стороны в кредитной сделке - кредитор и заемщики.

   Кредитором является банк, предоставивший средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

   Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

   Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно,  невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

   Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

   Управление кредитным риском требует постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» банки вынуждены ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Банки проводят политику рассредоточения риска и не допускают концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков.

    Во многих странах, в том числе и в Казахстане, введены ограничения на размеры кредитов, предоставляемых одному клиенту или группе связанных между собой заемщиков, чьи потенциальные риски на практике связаны между собой и по сути представляют единый крупный риск. Устанавливаются также требования об обязательном предоставлении банками органам надзора сведений о наиболее крупных потенциальных рисках, и определяется максимальный предельный уровень по таким кредитам (обычно 10-25% от капитала банка).

   Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери.

    Для снижения кредитного риска коммерческие банки  при выдаче кредита анализируют  кредитоспособность потенциального заемщика.

    Основным  параметром кредитоспособности является  предлагаемое обеспечение.

     Признаком современной системы  кредитования предприятий служит  переход именно к таким формам, которые в большей степени  гарантируют возврат банковской  ссуды. С точки зрения обеспеченности  возврата кредита более надежными  с позиции мировой практики  являются залоговое право (в  том числе ипотека, заклад, залог  ценных бумаг), поручительства и  гарантии, в целом система страхования.  Кредитный механизм органически  включающий данные формы, дает  возможность банку укрепить свою  независимость и тем самым  снизить кредитный риск. 

  Целью  настоящей работы является раскрытие  сущности, видов и принципов банковских  ссуд, характеристика существующей  в казахстанских банках кредитной  политики, определение возможных  направлений ее совершенствования, в рассмотрении проблемы обеспечения возвратности банковского кредита.

Основные  задачи, которые необходимо решить при выполнении данной курсовой работы заключаются в следующем:

· изучение экономической сущности банковских ссуд, методов и способов обеспечения  возвратности ссуд;

· анализ современной кредитной политики банков;

· выявление  проблем современного рынка кредитования;

· определение  возможных направлений улучшения  и стабилизации ситуации на рынке  банковского кредитования.

  Актуальность  заданной темы обуславливается  тем, что одним из важнейших  атрибутов рыночной экономики  является банковская система,  которая выступает своего рода  генератором, аккумулирующими снабжающим  государство и всех членов  общества финансовыми средствами. Создание устойчивой, гибкой и  эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно  сложных) задач экономической  реформы в Казахстане. 
 
 

1.Общие теоретические подходы к обеспечению банковских ссуд. 

1. Понятия и принципы кредитования.

 

   Кредит как экономическая категория  представляет собой определенный  вид общественных отношений, связанных  с движением стоимости на условиях  возвратности.

  Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают  принципы, строго соблюдаемые при  практической организации любой  операции на рынке ссудных капиталов: целенаправленность, возвратность, срочность, платность и обеспеченность. Изначально эти принципы складывались стихийно, но в дальнейшем нашли прямое отражение  в общегосударственном и международном  кредитном законодательствах.            

  Смысл целенаправленности кредитования заключается  в том, что ссуды должны выдаваться лишь на определенные цели, а именно на удовлетворение временной потребности  заемщика в дополнительных средствах. В этом состоит отличие кредитования от финансирования (финансирование таких  жестких целей не имеет). Если же ссудами будут покрываться потребности, не имеющие временного характера, то ссуженные средства не вернутся к  кредитору и кредитование превратится  в безвозвратное финансирование. На практике этот принцип осуществляется путем выдачи ссуд на конкретные цели.

   Кредитование в банках – это соблюдение определенных практикой правил, которые включают следующие основные этапы: это рассмотрение кредитной заявки и собеседование с Заемщиком; изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска; подготовка и заключение кредитного договора.

 Целью  кредитования выступают товарно-материальные  ценности, затраты производства, средства  в расчетах, потребность в средствах  для текущих платежей при финансовых  затруднениях, недостаток собственных  оборотных средств и т.д.

  Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, они являются основой организации кредитного процесса, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов  в области кредитных отношений.

    К принципам кредитования относятся:

    -возвратность;

    -срочность;

    -дифференцированность;

    -обеспеченность;

    -платность;

    -целевой характер.

      Далее более  подробно рассмотрен  каждый из принципов.     

  Возвратность  кредита - это обязательный признак  кредита, без него теряется  суть кредитования. Этот принцип  выражает необходимость своевременного  возврата полученных от кредиторов  финансовых средств после завершения  их использования заемщиком. Он  находит практическое выражение  в погашении конкретной ссуды  путем перечисления соответствующей  суммы денежных средств кредитной  организациии (или иного  кредитора), что обеспечивает возобновляемость  кредитных процессов как необходимого  условия продолжения  деятельности  кредитной организации. 

  Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение данного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в сфере увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране - свыше трех месяцев) – предъявление финансовых требований в судебном порядке. В принципе срочности находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения заемных средств у заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные  изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране.

  С переходами на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывается возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

  Частным исключением из этого правила являются так называемые онкольные суды, срок погашения которых в договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в 19-20 вв.,  в современной практике практически не применяются, прежде всего  из-за сложностей в процессе кредитного планирования, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что  обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

  Дифференцированность кредитования. К каждому потенциальному заемщику должен быть различный подход в зависимости от тех или иных условий. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям  своих потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством   централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса).

  Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность заемщика собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.