Порядок открытия валютных счетов в банке

3. Счета нерезидентов.

Нерезиденты могут  иметь счета в иностранной  валюте и в валюте РФ в уполномоченных банках. Порядок открытия и ведения  уполномоченными банками счетов нерезидентов в иностранной валюте и в валюте РФ устанавливает Банк России.

Нерезиденты имеют  право продавать и покупать иностранную  валюту за валюту РФ в порядке, устанавливаемом  Банком России.

Нерезиденты имеют  право беспрепятственно переводить, вывозить и пересылать из РФ валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти валютные ценности были ранее переведены, ввезены или  пересланы в РФ или приобретены  в РФ.

При этом физические лица - нерезиденты могут вывозить из РФ при соблюдении таможенных правил наличную иностранную валюту в размере, не превышающем сумму иностранной  валюты, ранее ввезенную, переведенную или пересланную в РФ, с предоставлением  документов, подтверждающих ее ввоз, перевод  или пересылку в РФ.

Уполномоченные   банки   могут   открывать  нерезидентам следующие типы банковских счетов в валюте Российской Федерации:

ü счет  типа  "К"  ("конвертируемый счет") – открывается  физическим лицам - нерезидентам, юридическим  лицам - нерезидентам, в    том    числе    банкам    -  нерезидентам,    и   официальным  представительствам  для  расчетов в валюте РФ. Денежные  средства  на  счетах  типа  "К" могут  использоваться для покупки иностранной  валюты на внутреннем валютном рынке  РФ в порядке, установленном Банком России;

ü  счет  типа  "Н" ("неконвертируемый счет") – открывается физическим лицам - нерезидентам, юридическим лицам - нерезидентам, в    том    числе    банкам    -   нерезидентам,   и   официальным  представительствам для расчетов в  валюте РФ. Денежные средства на счетах  типа  "Н"  могут  использоваться  для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

ü счет типа "Ф" ("счет физического лица")  -  открывается физическим  лицам  - нерезидентам для расчетов в валюте РФ. Денежные   средства   на   счетах   типа  "Ф"  могут  использоваться  для  покупки  иностранной  валюты  на   внутреннем валютном  рынке  РФ в  порядке,  установленном Банком России.

Количество банковских счетов типа "К", "Н", "Ф", открытых на имя одного нерезидента  в одном или в нескольких уполномоченных банках, не ограничиваетсяÄ.

Счета  типа  "К",  "Н"  и "Ф" открываются уполномоченными  банками  на  основании  заключенных  с нерезидентами   договоров  банковского  счета. От имени юридического лица - нерезидента  договор  банковского  счета  с  уполномоченным  банком может быть заключен руководителем  филиала  (представительства)  юридического  лица  -   нерезидента, действующим   на   основании   доверенности  юридического  лица  - нерезидента.

Официальные представительства   заключают   с  уполномоченными  банками договор банковского  счета от своего имени.

Для открытия счетов типа  "К",  "Н"  юридические  лица  - нерезиденты,  банки  - нерезиденты  и официальные представительства  представляют в уполномоченный банк: 

ü легализованные в  посольстве (консульстве) Российской Федерации  за границей документы, подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны, где создано  это юридическое лицо, в частности,  учредительные документы и документы,  подтверждающие государственную регистрацию  юридического лица;

ü заверенную в установленном  порядке копию положения  о  филиале (представительстве),  если  договор об открытии счета типа "К" или типа "Н" заключает с  уполномоченным банком от  имени  юридического лица   -   нерезидента  руководитель  филиала  (представительства) юридического  лица  -  нерезидента,   действующий   на   основании  доверенности юридического лица - нерезидента; заверенную в  установленном  порядке  карточку   с   образцами  подписей   лиц,   уполномоченных  распоряжаться  счетом  в  валюте РФ. В случае  электронного  обмена  документами между юридическим лицом -  нерезидентом и уполномоченным банком устанавливается процедура признания   аналога   собственноручной подписи,  а также заключается договор о порядке и условиях его использования.

В случае заключения договора об открытии счета типа "К", "Н"    представителем   юридического   лица   -  нерезидента   или официального  представительства  или  в случае распоряжения счетом типа "К", "Н", "Ф" представителем нерезидента представитель должен подтвердить свои полномочия доверенностью. Доверенность на открытие счета    (распоряжение    счетом) удостоверяется в установленном порядке.

Доверенность, присланная  (ввезенная)  из-за  границы,  должна быть  легализована в посольстве (консульстве) РФ за  границей   или   в   посольстве   (консульстве)   иностранного государства в РФ.

 Документы,    составленные    на    иностранном    языке, представляются  в уполномоченный  банк с переводом на русский  язык, заверенным  в установленном  порядке.  Не требуется представления  в уполномоченный  банк  заверенного  перевода на русский язык альбома  образцов подписей лиц, уполномоченных  распоряжаться счетом банка - нерезидента в валюте РФ.

Кредиты в валюте РФ предоставляются резидентами  физическим лицам - нерезидентам в безналичном  порядке. Нерезиденты имеют право  снимать со своих счетов типа "К", "Н" и зачислять  на свои счета  типа "К",  "Н" наличную валюту Российской Федерации  только  в  случаях,   если   в   графе   добавлено слово "(нал.)".

Физические лица  -  нерезиденты вправе снимать  со своих счетов типа "Ф" наличную валюту РФ без ограничений.

Переводы валюты РФ со счетов резидентов на счета типа "К",  "Н", "Ф" могут  осуществляться исключительно со счетов резидентов, открытых в уполномоченных банках. Переводы валюты РФ со счетов типа "К", "Н", "Ф"   в  пользу  резидентов  могут  осуществляться  как  на  счета резидентов,  открытые в уполномоченных  банках,  так  и  на  счета резидентов,  открытые  в  кредитных организациях - резидентах,  не являющихся уполномоченными  банками.

Операции  по  покупке  иностранной валюты за счет денежных средств нерезидентов на счетах типа "К" и типа "Ф"  осуществляются без  ограничений  в  соответствии  с  законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России  в  пределах  остатка  денежных средств на счете.

Денежные средства на счетах типа "Н" могут использоваться для  покупки  иностранной  валюты  на  внутреннем  валютном  рынке  Российской Федерации только при  соблюдении следующих условий:

ü поручение  нерезидента  на покупку иностранной валюты за счет денежных  средств  на  счете  типа  "Н"  дается  только  тому уполномоченному банку, в котором  нерезиденту открыт счет типа "Н";

ü поручение  на  покупку  иностранной  валюты   за   счет денежных  средств  на  счете  типа  "Н" исполняется  уполномоченным банком не  ранее  чем  через  365  календарных  дней  со  дня  его представления  нерезидентом в уполномоченный банк;

ü в поручении  на покупку иностранной валюты  должна  быть указана  сумма  денежных  средств  в  валюте РФ, находящихся на счете типа  "Н",  за  счет  которой  будет  куплена иностранная валюта;

ü в течение срока со  дня  представления  нерезидентом  в уполномоченный банк поручения на покупку иностранной валюты до дня его исполнения или отзыва остаток денежных средств на  счете типа "Н"  не может быть меньше суммы,  указанной в поручении на покупку иностранной валюты. При этом  нерезидент  вправе  в любое время уменьшить сумму валюты РФ,  указанную в поручении на  покупку иностранной   валюты,   а также отозвать  поручение на  покупку иностранной валюты. 

Уполномоченные  банки,  как  агенты  валютного  контроля, осуществляют   контроль  за  соответствием требованиям Инструкций  и   иным   нормативных   актов Банка России   в   сфере   валютного регулирования и валютного контроля  следующих операций в валюте РФ:

ü списания денежных средств со счетов резидентов в пользу нерезидентов на их счета типа "К", "Н", "Ф";

ü  списания денежных средств со счетов типа "К",  "Н", "Ф" на счета резидентов;

ü  списания денежных средств с одного счета типа "К", "Н", "Ф" на другой счет типа "К", "Н", "Ф";

ü  снятия   нерезидентами   наличной   валюты  РФ со своих  счетов типа "К", "Н" и зачисления нерезидентами наличной валюты РФ на свои счета типа "К",  "Н", "Ф".

При зачислении  наличной  валюты  РФ на счет типа  "Ф"  физическое  лицо  -  нерезидент  должно  представить  в уполномоченный   банк   документы,   подтверждающие  происхождение денежных   средств.   Не   требуется   представления   документов, подтверждающих  происхождение  денежных средств,  при зачислении на счет типа "Ф" в течение  одного  дня  наличной  валюты  РФ в  сумме,  не превышающей тридцать минимальных размеров оплаты труда на дату зачисления.

При   осуществлении   операции   по   зачислению   валюты Российской Федерации на счет типа "Ф" на  сумму,  превышающую  три тысячи  минимальных  размеров  оплаты  труда  на  дату зачисления, уполномоченный  банк  в  течение десяти рабочих дней со дня осуществления такой операции направляет в  территориальное  учреждение  Банка  России  по   месту   своего нахождения  уведомление о совершенной операции с приложением копии информационной справки по счету типа "Ф", заверенной ответственным лицом и печатью уполномоченного банка.

В случае,  если сумма валюты РФ, зачисленной на   счет  типа  "Ф"  в течение календарного  месяца,  превышает предполагаемый максимальный объем поступлений валюты  Российской Федерации   на  счет  типа  "Ф"  в течение календарного  месяца, указанный нерезидентом в информационной  справке,  уполномоченный банк не позднее десяти рабочих дней по   окончании   этого   календарного    месяца    направляет    в территориальное учреждение Банка России по месту своего нахождения уведомление    о    превышении    нерезидентом     предполагаемого максимального объема  поступлений на счет типа "Ф" с приложением копии информационной справки,  заверенной  ответственным лицом и печатью уполномоченного банка.

При  проведении  нерезидентами  выше казанных операций с использованием банковских карт  уполномоченные  банки  осуществляют  контроль  за соответствием переводов в валюте РФ со счетов типа "К" установленном Банком   России   для   расчетов   по  операциям,   совершаемым с использованием банковских карт.

В соответствии с  инструкцией Банка России от 16.07.92 г. № 16 нерезиденты могут открывать  в кредитных организациях рублёвые счета.

Для открытия счёта  юридическое лицо нерезидент представляет в кредитную организацию следующие  документы:

ü копии учредительских документов, переведённых на русский  язык и легализованные в посольстве Российской Федерации за границей;

ü выписку из торгового  реестра;

ü копию разрешения национального банка;

ü копию разрешения местных органов власти о размещении представительства, филиала нерезидента;

ü карточку с образцами  подписей и оттиском печати.

Все эти документы  должны быть заверены нотариально и  легализованы в посольстве (консульстве) РФ за границей или иностранного государства  в РФ.

 Кроме этого  представляются:

ü копия свидетельства  из  налоговой инспекции;

ü заявление

С организацией нерезидентом заключается договор.

     Для  открытия счёта физическому лицу  нерезиденту представляются следующие  документы:

ü заявление;

ü паспорт;

ü другие документы  необходимые для открытия счёта.

Нерезиденты могут  быть открыты:

ü рублёвый счёт типа «Т»:

ü рублёвый счёт типа «И»:

ü рублёвый счёт типа «С»

Различают две категории  нерезидентов:

1 категория –  это иностранные банки, они  могут открывать в КО РФ:

ü рублёвые корреспондентские  счета;

ü рублёвые счета  типа «Т» и «И» для своих  филиалов и представительств;

ü рублёвые счета  типа «С» для операций с ценными  бумагами на ОРЦБ

11 категория –  это юридические и физические  лица предприниматели нерезиденты,  они могут открывать:

ü рублёвые счета типа «Т» для проведения экспортно-импортных операций;

ü рублёвые счета  типа «И» для проведения инвестиционной деятельности в т.ч. сделок приватизации, для покупки иностранной валюты связи с репатриацией (возвращением0 доходов от инвестиционной деятельности;

ü рублёвые счета  типа «С»

Рублёвые счета  типа «И» не могут быть открыты  нерезидентам с Российским участием более 25% для сделок приватизации.