Порядок открытия валютных счетов в банке

Основанием для  прекращения операций по счетам типа «Т», «И», «С» являются:

ü отзыв у банка  Разрешения Банка России на открытие и ведения счетов типа «Т», «И», «С»;

ü прекращение договора банковского счёта между нерезидентом и банком.

При прекращении  операций по этим счетам средства могут  быть переведены на аналогичные счета  в другом банке.

 Каждому нерезиденту  открывается отдельный лицевой  счёт. В банке ведётся журнал  учёта операций по счетам типа  «Т», «И», «С», который может  вестись в электронной форме  с обязательной ежедневной распечаткой.  Журнал хранится 10 лет.

4. Методы валютного  регулирования.

Органы валютного  контроля в пределах своей компетенции  издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации.

Органы и агенты валютного контроля в пределах своей  компетенции:

а) осуществляют контроль за проводимыми в Российской Федерации  резидентами и нерезидентами  валютными операциями, за соответствием  этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также  за соблюдением ими актов органов  валютного контроля;

б) проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.

Органы валютного  контроля определяют порядок и формы  учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и  нерезидентов.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации  валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой  Российской Федерации и ценными  бумагами в валюте Российской Федерации, имеют право:

ü знакомиться с  актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;

ü обжаловать действия агентов валютного контроля соответствующим  органам валютного контроля, а  также действия органов валютного  контроля в порядке, установленном  законодательством Российской Федерации;

ü  на другие права, установленные настоящим Законом  и иными законодательными актами Российской Федерации.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации  валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой  Российской Федерации и ценными  бумагами в валюте Российской Федерации, обязаны:

ü представлять органам  и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы  и информацию об осуществлении валютных операций;

ü представлять органам  и агентам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими  проверок, а также по их результатам;

ü в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведенной органами и  агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта;

ü вести учет и  составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая  их сохранность не менее пяти лет;

ü выполнять требования (предписания) органов валютного  контроля об устранении выявленных нарушений;

ü  выполнять другие обязанности, установленные законодательством  Российской Федерации.

5. Виды нарушений.

ü Договорное уменьшение валютно-расчётных обязательств партнёра-нерезидента, в том числе путём зачёта взаимных требований;

ü Перевод резидентом полученной им инвалюты не в уполномоченные банки, расположенные на территории России, а в их отделения за границей;

ü Зачисление валютной выручки на счета, открытые в зарубежных банках;

ü Перечисление причитающейся  резиденту валютной выручки третьим  лицам, находящимся за пределами  России;

ü Оплата резидентом из причитающейся ему валютной выручки  расходов за рубежом, не связанных с  данной внешнеэкономической операцией;

ü Выплаты в наличной инвалюте (командировочные расходы, заработная плата нерезидентам и  т.п.) из наличной валютной выручки до сдачи её в банк для зачисления на валютный счёт;

ü Незачисление валютной выручки при осуществлении встречных закупок по схеме «товар-реализация-товар».

6. Ответственность  за нарушение законодательства.

 Резиденты, включая  уполномоченные банки, и нерезиденты,  совершившие выше указанные нарушения, несут ответственность в виде:

ü взыскания в  доход государства всего полученного  по недействительным в силу настоящего Закона сделкам;

ü взыскания в  доход государства необоснованно  приобретенного не по сделке, а в  результате незаконных действий.

Резиденты, включая  уполномоченные банки, и нерезиденты  за отсутствие учета валютных операций, ведение учета валютных операций с нарушением установленного порядка, непредставление или несвоевременное  представление органам и агентам  валютного контроля документов и  информации несут ответственность  в виде штрафов в пределах суммы, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или по которой  документация и информация не были представлены в установленном порядке. Порядок привлечения к ответственности в случаях, предусмотренных настоящим пунктом, устанавливается Банком России в соответствии с законами Российской Федерации.

При повторном нарушении  указанных положений, а также  за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного  контроля резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты несут ответственность  в виде:

ü взыскания в  доход государства сумм, а также  штрафов в пределах пятикратного размера этих сумм, осуществляемого  Банком России в соответствии с законами Российской Федерации;

ü приостановления  действия или лишения резидентов, включая уполномоченные банки, или  нерезидентов выданных органами валютного  контроля лицензий и разрешений;

ü  других санкций, установленных законодательством  Российской Федерации.

Постановление о  применении санкций за нарушение  валютного законодательства может  быть обжаловано лицом, в отношении  которого оно вынесено, в судебном порядке.

Жалоба на постановление  о применении санкций за нарушение  валютного законодательства и предписание  об устранении нарушения валютного  законодательства может быть подана в течение 10 дней со дня вручения указанных постановления и предписания и должна быть рассмотрена правомочными на то органами в течение 10 дней со дня ее поступления.

Обжалование указанных  постановления или предписания  в установленный срок приостанавливает их исполнение со дня принятия указанной  жалобы к исполнению.

Взыскиваемые суммы  должны быть уплачены не позднее 30 дней со дня вступления постановления  о применении санкций за нарушение  валютного законодательства в законную силу, а в случае обжалования указанного постановления - не позднее 15 дней со дня  оставления жалобы без удовлетворения.

В случае необжалования постановления о применении санкций за нарушение валютного законодательства и неуплаты взыскиваемых сумм за нарушение валютного законодательства добровольно в установленные сроки взыскание указанных санкций производится без применения судебной процедуры.

Должностные лица юридических  лиц - резидентов, в том числе уполномоченных банков, и юридических лиц - нерезидентов, а также физические лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность  в соответствии с законодательством  Российской Федерации.

 Должностные лица  органов и агентов валютного  контроля в пределах компетенции  этих органов имеют право:

проверять все документы, связанные с осуществлением ими  функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки  и сведения по вопросам, возникающим  при проверках, а также изымать  документы, свидетельствующие о  нарушениях в сфере валютного  законодательства;

ü приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления упомянутых в настоящей статье документов и информации;

ü приостанавливать действие или лишать резидентов, включая  уполномоченные банки, а также нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления  валютных операций;

ü на другие права, предусмотренные  законодательством Российской Федерации.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять ставшую им известной при выполнении функций валютного контроля коммерческую тайну резидентов и нерезидентов.

Органы валютного  контроля и их должностные лица в  случае ненадлежащего осуществления  возложенных на них обязанностей могут привлекаться к ответственности  в порядке, предусмотренном законодательством  Российской Федерации.

Ä  Ю.С. Голикова, М.А. Хохленкова «Организация деятельности Банка России», 2000 г.

Ä Временные правила  о порядке выдачи коммерческим банкам лицензий на право совершения операций в иностранной валюте. Утверждены Письмом Госбанка СССР от 18.01.1991г.№ 13-91, Приложение №1, п.5.-БНА СССР, 1991, №2. ст. 125.

Ä О порядке открытия и ведения Внешэкономбанком СССР валютных счетов, учёта и использования  средств валютных фондов объединений, предприятий и организаций. Инструкция Внешэкономбанка СССР от 27.03.1989г. №5, Приложение №8.-БНА СССР, 1989, №5, ст. 794.

Ä Инструкция Банка  России от 12 октября 2000 г. №93-И «О порядке  открытия уполномоченными банками  банковских счетов нерезидентов в валюте РФ и проведения операций по этим счетам». 
 

Реферат: "Валютные операции"

Раздел: Рефераты по финансам

Содержание.

1. Валютные операции

2. Эволюция

3. Виды валютных  операций

1. Срочные (форвардные) сделки с иностранной валютой

2. Валютные операции  «СПОТ»

3. Валютные операции  «СВОП»

4. Бухгалтерский  учет операций с иностранной  валютой

1. Учет операций  по торговле (обмену) наличной валютой

2. Учет операций  по продаже и покупке безналичной  иностранной валюты

5. Сегодняшний курс  иностранных валют в Украине

6. Регулирование  и контроль

2. Валютный арбитраж

Список литературы

1. Валютные операции.

1.2. Эволюция.

Исторически в международном  обороте различались два основных способа платежа: трассирование  и ремитирование. При трассировании  кредитор выписывает тратту на должника в его валюте (например, кредитор в Нью-Йорке предъявляет должнику в Лондоне требование об уплате долга  в фунтах стерлингов) и продает  ее на своем валютном рынке по банковскому  курсу покупателя. При трассировании  кредитор – активное лицо : он продает вексель в валюте должника на своем валютном рынке. При ремитировании должник – активное лицо: он покупает валюту кредитора на своем валютном рынке по курсу продавца. Применявшиеся в международном обороте до первой мировой войны и в меньшей мере в межвоенный период разнообразные способы платежа, основанные на ремитировании и трассировании и обслуживавшие валютные операции, постепенно изжили как самостоятельный способ расчетов.

После второй мировой  войны получили широкое развитие различные виды валютных операций. В период распространения валютных ограничений до конца

50-х годов в  промышленно развитых странах  преобладали валютные сделки  с немедленной поставкой валют  (“спот”) и срочные (форвардные) сделки, причем последние зачастую  были объектом валютного регулирования.  Либерализация валютного законодательства  на рубеже 50-х и 60-х годов  привела к развитию операций  “своп” вместо ранее практиковавшегося  обмена депозитами в различных  валютах. Дальнейшее развитие  срочных валютных сделок было  связанно с либерализацией движения  капиталов, вызвавших потребность  в хеджировании (страховании рисков) дополнительно к традиционным  операциям по покрытию рисков  по торговым операциям. Усилившийся  контроль со стороны наблюдательных  органов за состоянием банковских  балансов также способствовал  замене ранее практиковавшихся  валютных операций по страхованию  рисков, отражавших в балансах, срочными  валютными сделками и операциями  “своп”, так как они учитываются  на внебалансовых счетах.

С 70-х годов развиваются  фьючерсные сделки на ряде бирж, хотя они  не являются стандартной операцией  межбанковского рынка, и опционные  валютные сделки – новая форма  спекулятивных сделок и хеджирования от валютных рисков, особенно когда  товарная сделка, создающая риск, возможна, но не обеспечена (например, при участии  в торгах). Банки стали совершать  валютные сделки в сочетании с  операциями по “свопу “ процентных ставок. Наличные валютные операции осуществляет большинство банков; срочные операции и “своп