Организация вексельного обращения в коммерческом банке

- переучетный кредит  — предоставление Банком России  кредита  коммерческому

   банку  путем   покупки  у  него   векселей   предприятий   -   поставщиков

   (векселедателей).

       Основными   требованиями  к  переучету   векселей,  согласно  положению

являются:

1. Банк России  осуществляет  переучет  векселей  предприятий-поставщиков   у

   коммерческих банков  по устанавливаемой Банком России  ставке  переучетного

   кредита.

2. Вексель должен  быть  выписан  предприятием-поставщиком   на  коммерческий

   банк. Коммерческий  банк должен  быть  указан  в   векселе  как  получатель

   платежа.

3. Переучетный кредит  Банком России предоставляется  на основании договора  о

   вексельном  кредитовании,  заключаемого  с каждым  коммерческим  банком,

   подавшим заявку в Банк России на получение такого  кредита.  Банк  России

   покупает  у   коммерческих  банков  векселя   предприятий-поставщиков   на

   условиях обратного выкупа у него  коммерческими банками этих  векселей.

   Вексельная  сумма  (номинал  векселя),  переучитываемого  Банком  России,

   должна быть не  менее 100 миллионов рублей.

4.  Банк  России  переучитывает   у  коммерческих  банков   простые   векселя

   предприятий-поставщиков,  составленные по  единой  форме,  устанавливаемой

   Банком  России,  и  оформленные  по  всем  реквизитам  в соответствии  с

   требованиями Банка  России. Коммерческий  банк  несет   ответственность  за

   полноту и правильность  заполнения всех реквизитов векселя,  предъявляемого

   к переучету.

5. Операции  по  переучету   векселей  осуществляют  Главные   территориальные

   управления  в   пределах  лимитов,  устанавливаемых   Банком   России   для

   коммерческих банков  на эти цели.

6.  К  переучету   Главным   территориальным   управлением   принимаются   от

   коммерческого   банка   векселя   только   платежеспособных   предприятий-

   поставщиков (векселедателей), имеющих расчетный счет в этом  коммерческом

   банке.

7.  Переучету  подлежат  векселя  предприятий-поставщиков,  выписанные   под

   реально произведенную  текущую  отгрузку  товаров   или  оказание  услуг  в

   соответствии с договором поставки продукции, выполнения  работ,  оказания

   услуг. Коммерческий  банк несет ответственность   за  товарность  векселей,

   представляемых к переучету Банку России.  Он  обязан  проверять товарную

   основу векселя  и сообщать Банку России о  фактах  бестоварности  векселей.

   По  требованию  Банка  России  коммерческий  банк  обязан   предоставлять

   информацию  о   товарной  основе  векселя:  договор   поставки   продукции,

   выполнения  работ,  оказания  услуг,  отгрузочные   документы   и   другие

   материалы. В случаях  выявления фактов бестоварности переучтенных векселей

   Банк России предъявляет   к  досрочному  взысканию   переучетный  кредит  в

   бесспорном порядке  после первоочередных платежей  коммерческого  банка  по

   законодательству.

8. Главные территориальные  управления систематически изучают   и  накапливают

   данные о платежеспособности  предприятий-поставщиков (векселедателей),  их

   способности своевременно  и в полном объеме погашать  свой вексельный  долг

   на основе анализа  его периодической бухгалтерской  отчетности. Банк России

   не принимает к переучету  от  коммерческих  банков  векселя  предприятий-

   поставщиков, имеющих  просроченную задолженность, по  ссудам  коммерческого

   банка или картотеку  № 2 по расчетам с поставщиками.

9.  Коммерческие  банки   —  заявители  на  получение   переучетного   кредита

   представляют в  соответствующие Главные территориальные  управления балансы

   предприятий-поставщиков   (векселедателей)   и   отчеты   о    финансовых

   результатах и их использовании (включая справку к отчету)  по  формам,

   утвержденным Министерством  финансов Российской Федерации.  Все  документы

   должны быть заверены  органами  Государственной  налоговой   инспекции.  По

   предприятиям-поставщикам,  векселя  которых  коммерческим  банком  впервые

   предъявляются к  переучету, балансы  и  отчеты  о  финансовых  результатах

   представляются за  последний отчетный год и за  каждый  квартал  (месяц)  в

   текущем  году.  Для получения переучетного  кредита коммерческий  банк

   заблаговременно   устанавливает   контакт   с   Главным   территориальным

   управлением с  тем, чтобы оно имело не менее  5 рабочих дней для анализа   и

   оценки платежеспособности  предприятия -поставщика (векселедателя).

10. Главное  территориальное   управление  предоставляет  переучетный   кредит

   коммерческому банку,  получившему  лицензию  на  осуществление  банковской

   деятельности на  территории России и занесенному в регистрационную книгу,

   имеющему в расчетно-кассовом центре Главного территориального управления,

   осуществляющего  банковский   надзор   за   этим   коммерческим   банком,

   корреспондентский  счет и счет по учету обязательных  резервов. Переучетный

   кредит  предоставляется   коммерческим  банкам  соблюдающим   установленные

   Банком России  экономические нормативы, своевременно  и  в  полном  объеме

   выполняющим  резервные требования,  имеющим аудиторское заключение  по

   годовому отчету, не допускающим просроченной  задолженности  по  кредитам

   Банка России.

11. Срок, на который Главное  территориальное  управление  покупает  вексель,

   начинается  со  дня  зачисления  валюты  ссуды   по  каждому  векселю   на

   корреспондентский  счет коммерческого банка   в  расчетно-кассовом  центре.

   Этот срок не  может быть менее 10 дней и   более  90  дней  до  наступления

   срока платежа,  указанного на самом  векселе.  Операция  обратного  выкупа

   векселей коммерческим  банком проводится не позднее чем за 2  рабочих дня

   до наступления  срока платежа по векселю.

      Не принимаются  к переучету векселя со сроком  “по  предъявлении”,  “во

столько-то   времени   от   предъявления”,   “во   столько-то   времени   от

составления”.  Также  не  принимаются  к  переучету   векселя   с   условием

векселедателя начисления процентов  на вексельную сумму.

      В качестве  места  платежа  по  переучитываемому  векселю  должны  быть

указаны  полное  наименование  и юридический адрес коммерческого   банка,

осуществившего  учет  векселя.  На  векселе  должна  быть  сделана   пометка

векселедателя   “без   протеста”.   Векселя,   имеющие   в   тексте   прочие

ограничительные пометки, сделанные  векселедателем или  коммерческим  банком,

к переучету Банком России не принимаются.

      Покупка  векселя Банком России у коммерческого  банка производится путем

зачисления на корреспондентский  счет коммерческого  банка  суммы  в  размере

цены векселя.

      Погашение  переучетного  кредита  при   наступлении  срока  производится

путем  списания   Банком   России   средств   с   корреспондентского   счета

коммерческого  банка   в   Банке   России   в   бесспорном   порядке   после

первоочередных платежей в соответствии с законодательством.  После  списания

средств эти векселя возвращаются  коммерческому  банку.  В  случае  невыкупа

векселя    предприятия-поставщика    коммерческим    банком    у    Главного

территориального управления по причине  отсутствия  достаточных  средств  на

его корреспондентском счете  в  Банке  России  задолженность  по  вексельному

кредиту относится в день наступления срока оговоренной  сделки  об  обратной

продаже векселя на счет просроченных ссуд, после чего  вексель  возвращается

коммерческому банку. По этой задолженности начисляются  проценты  в  размере

[pic] учетной ставки Банка России.

      Коммерческий  банк  может  досрочно  выкупить   вексель   предприятия-

поставщика до наступления  срока обратного выкупа векселя  согласно  договору

с Банком России. При этом, если  досрочный выкуп векселя производится  по

инициативе  коммерческого  банка,  Банк  России  не  возмещает  проценты  по

векселю.

      К сожалению  пока еще практика переучета  векселей Центральным Банком  не

получила распространение, что сдерживает  коммерческие  банки  в  проведении

операции  учета  векселей  предприятий  и  подталкивает  их  к   эмиссии   и

распространению собственных  векселей.

 

                        3. ОПЕРАЦИИ БАНКА С ВЕКСЕЛЯМИ

 

      В связи  с введением в хозяйственный  оборот векселей банки совершают   с

ними следующие операции [50]:

1. учет векселей;

2.  выдачу  ссуд  до  востребования  по  специальному  ссудному  счету   под

   обеспечение векселей;

3. принятие  векселей  на  инкассо  для  получения   платежей  и  для  оплаты

   векселей в срок.

 

                             3.1. Учет векселей

 

      Учет векселей  состоит в том, что векселедержатель  передает  (продает)

векселя банку по индоссаменту до наступления срока  платежа  и  получает  за

это  вексельную  сумму  за  вычетом  за  досрочное  получение  определенного

процента от этой суммы.  Этот  процент  называется  учетным  процентом,  или

дисконтом [45-46].

      Вексельно-кредитные  операции  в банке,  в какой бы  форме они ни

осуществлялись,  начинаются  с  получения  клиентом   вексельного   кредита.

Кредиты в форме учета  векселей и в форме  специального  ссудного  счета  под

обеспечение векселей открываются  раздельно.

      Кредиты   по   учету   векселей   могут   быть   предъявительскими   и

векселедательскими. Первый  открывается для учета передаваемых  клиентами

банку векселей. Хозорганы,  обладающие  большим  количеством  покупательских

векселей, используют предъявительские кредиты.

      Векселедательский кредит предоставляется клиентам, которые выдают  под

этот кредит  векселя  на  оплату  товарно-материальных  ценностей,  работ  и

услуг, оказываемых другими  хозорганами, предприятиями  и  лицами.  Последние

представляют такие векселя  в банк, который пересылает их для  учета  в  банк

векселедателя за счет открытого  ему кредита.

      Кредиты   открываются  по  заявкам.  Заявка  по   вексельному   кредиту

представляется обычно в  банк, в котором открыты основные счета  предприятий,

хозорганов, в том числе  расчетный (текущий) счет.

      При   рассмотрении  возможности  открытия  кредита  банк  рассматривает

прежде   всего,   насколько   хозяйственно-финансовое   положение    клиента

характеризует возможность  своевременного погашения кредита, а также  степень

его кредитоспособности.

      Векселя  принимаются  к  учету   только  в  размере  свободного  остатка

кредита. Для определения  этого  остатка  ведется  специальный  внесистемный

учет – “облиго клиента” (от  латинского  слова  obligo  -  должен,  обязан).

Облиго  служит  для  справок  о  том,  не  превышает  ли   сумма   векселей,

предъявленных клиентом или учтенных  по  его вексельному кредиту другими

предъявителями,  размера  открытого  ему  кредита,  и  каков  еще свободный

остаток кредита. Векселя  представляются в банк при  реестрах,  форма  бланка

которого устанавливается банком. Записи по перечисленным в реестре векселям

сличаются  с  реквизитами  приложенных  векселей.  По  принятым  с реестром

векселям предъявителю вручается  квитанция,  если  их  учет  не  может  быть

произведен в день приема.

      На векселях, внесенных в реестр,  должна  быть  проставлена  бланковая

надпись  (индоссамент)  от  имени  предъявителя.  Перед  бланковой  надписью

оставляется достаточное  место, чтобы банк мог  поставить  штамп  о  передаче

векселя на имя банка, превратив таким образом бланковую надпись клиента в

именную.

      Представленные  векселя проверяются с точки  зрения их  экономической  и

юридической  надежности.  С  юридической  стороны  проверяется  правильность

заполнения  всех  реквизитов,  а  также  полноты  оплаты  гербового   сбора,

полномочия лиц, чьи подписи  имеются на векселе,  а  также  подлинность  этих

подписей.

      Правильность  заполнения реквизитов векселя  определяется  требованиями,

установленными Положением о переводном и простом векселе.

      Целью проверки  экономической надежности векселя  является  установление

полной  уверенности  оплаты  их.  Кроме  проверки  общей  кредитоспособности

клиента, подлежит анализу  экономическое  положение  индоссантов,  оставивших

надписи  на  векселях.  Для  этого  используются  все  имеющиеся   у   банка

возможности, в том числе  услуги  аудиторских  организаций  и  данные  других

банков, в которых открыты  основные счета этих хозорганов.

      К  учету   принимаются  векселя,  основанные  только  на   товарных   и

коммерческих сделках. Векселя бронзовые, дружеские,  встречные к учету не

принимаются.

      Учитываемые  векселя должны иметь не менее   двух  подписей.  Количество