Организация лизинговых операций в коммерческом банке

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Государственное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

«Ярославский государственный  университет им. П.Г.Демидова»

Кафедра финансов и кредита

 

 

 

 

 

 

 

К У Р С О В А  Я   Р А Б О Т А

 

по дисциплине «Организация деятельности коммерческих банков»

на тему «Организация лизинговых операций в коммерческом банке»

(на примере ОАО «Сбербанка  России»)

 

 

 

 

 

Дата защиты______________                   Научный руководитель

                ст. преподаватель

Оценка с учетом защиты ____              ____________     Г. А. Бойко

               «___» _______________2011 г.

Подписи __________________

                __________________             Студент группы __________

               Форма обучения___________

     ____________Н. А.  Волкова

                         «___» _____________2011 г.

 

 

Ярославль, 
2011г.

 

Реферат

Объём 58 с., 2 рис.,  14 табл, 1  диаг., 27 источников, 7 приложений.

ЛИЗИНГ, ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЬ, ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЬ,  ПОСТАВЩИК, ОПЕРАТИВНЫЙ  ЛИЗИНГ, ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ, ФИНАНСОВАЯ АРЕНДА, КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК, ЛИЗИНГОВЫЙ ДОГОВОР, ЛИЗИНГОВЫЙ ПЛАТЕЖ, ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ, СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ, ПРЕДМЕТ  ЛИЗИНГА.

Предметом исследования являются лизинговые операции коммерческого банка.

Объектом  – ОАО «Сбербанк России».

Целью курсовой работы является изучение процесса лизинговых операций в ОАО «Сбербанк России».

В процессе работы была рассмотрена  сущность лизинга его функции  и виды, на основе литературных источников сформирована полная классификация  лизинговых операций, исследовано состояние  рынка лизинга  в России, а также  рассмотрены проблемы развития лизинга  и пути решения наиболее важных из них. Так же был рассмотрен процесс  организации лизинговых операций  в ОАО «Сбербанк России», а  именно его дочерней лизинговой компанией  ЗАО «Сбербанк Лизинг».

 

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..3

1. Теоретические и методические основы лизинговых операций…………………………..6
1. Понятие, сущность и предмет лизинговых операций…………...……………………6
2. Классификация лизинговых операций……………………………………………….10
3. Система нормативного регулирования лизинговых операций в РФ…………….....13
2. Организация лизинговых операций в ОАО «Сбербанк России»……………………………………………………………………………………...16
1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России»…………………………………………………………………………………16
2. Организация лизинговых операций в ЗАО «Сбербанк Лизинг»………………………………………………………………………………....22
1. Этапы лизинговой сделки………………………………………………24
2. Расчет лизинговых платежей…………………………………………..29
3. Проблемы и перспективы развития лизинговых операций в РФ……………………………………………………………………………………………30
1. Обзор рынка лизинга в России………………………………………………………..30
2. Проблемы развития лизинга и пути их решения…………………………………….35

Заключение……………………………………………………………………...42

Список использованной литературы………………………………………..44

Приложения……………………………………………………………………..46

 

 

Введение

Лизинговые операции принадлежат  к широкому спектру видов операций коммерческих банков. Не смотря на то, что они могут проводиться  не только банками, последние являются наиболее мощными кредиторами лизинга, а потому имеют наибольшее значение для характеристики этих операций. Лизинг представляет собой особую, форму перспективного финансирования капиталовложений. Лизин является хорошей  альтернативой банковскому кредитованию, и предполагает использование своих  собственных финансовых ресурсов. Лизинг становится самой перспективной  формой аренды, которая широко используется в западных странах. В настоящее  время на рынке лизинговых услуг  работает большое количество лизинговых компаний, число которых постоянно  растет. Эти компании способны привести в движение высвобождающиеся производственные мощности и значительно удовлетворить  потребности промышленных и коммерческих предприятий в использовании  оборудования (имущества). Причем при  дефиците финансовых ресурсов, эти  структуры способны помочь выжить многим предприятиям.

Долголетний опыт использования  лизингового механизма в предпринимательской  деятельности многих стран мира позволяет  сделать вывод о его эффективности. Исходя из этого и существующего  положения в России в переходный период к рыночным отношениям, со всеми  его проблемами и трудностями, необходимо отметить позитивность лизингового  механизма. Поэтому целесообразно  воспользоваться его возможностями  и более активно внедрять в  производственную деятельность.

Актуальность  развития лизинга в России, включая  формирование лизингового рынка, обусловлена, прежде всего, неблагоприятным состоянием парка оборудования: значителен удельный вес морально устаревшего оборудования, низка эффективность его использования, нет обеспеченности запасными частями и т. д. Одним из вариантов решения этих проблем может быть лизинг, который объединяет все элементы внешнеторговых, кредитных и инвестиционных операций.

Выбранная мной тема очень актуальна. Проблема поступления новых инвестиций в  реальный сектор экономики на сегодняшний  день стоит очень остро. Одним  их выходов из создавшегося положения - в широком применении новых финансовых инструментов производственного инвестирования, является лизинг.

Предметом исследования являются лизинговые операции коммерческого банка.

Объектом  – ОАО «Сбербанк России».

Данная работа исследует  такой вид деятельности как лизинг. Лизинг представляет комплекс экономических  и имущественных отношений. Его  не редко отожествляют с арендными  отношениями, кредитом, но он имеет  свои отличительные особенности. Курсовая дает определение данного объекта  как в общем, так и в соответствие с правовым регулирование этой деятельности в РФ.

 Целью курсовой работы является изучение процесса лизинговых операций в ОАО «Сбербанк России».

Для достижения поставленной цели в работе были поставлены следующие задачи:

1. изучение теоретических аспектов лизинговых операций в коммерческом банке;
2. определение форм и видов лизинговых операций;
3. изучение общего порядка и условий предоставления лизинга;
4. изучение основных показателей деятельности ОАО «Сбербанк России»;
5. поэтапное рассмотрение порядка проведения лизинговых операций в ОАО «Сбербанк России»;
6. проанализировать Российский рынок лизинговых услуг, выявить проблемы и пути решения этих проблем.

 

 

1.Теоретические и методологические основы лизинговых операций.

1.1.Понятие, сущность  и функции лизинговых операций.

На  основе тесных связей между производителем и потребителем продукции возникают  и развиваются принципиально  новые источники их финансирования и кредитования. Этим новым источником стал лизинг.

Идея лизинга не нова. По мнению историков и экономистов  лизинговые сделки заключались еще  задолго до новой эры в древнем  государстве Шумер. Историки утверждают, что Аристотель коснулся идеи лизинга  в трактате “Богатство состоит в  пользовании, а не в праве собственности”, написанном около 350 г. до н.э. В Венеции  уже в XI в. существовали сделки, схожие с лизинговыми операциями: венецианцы сдавали в аренду торговцам и  владельцам торговых судов очень  дорогие по тем временам якоря. По окончании плавания “чугунные ценности”  возвращались их владельцам, которые  вновь сдавали их в аренду.

Введение  в экономический лексикон термина  “лизинг” (от англ. 1еasе — сдавать внаем) связывают с операциями телефонной компании “Белл”, руководство которой в 1877 г. приняло решение не продавать свои телефонные аппараты, а сдавать в аренду. Однако первое общество, для которого лизинговые операции стали основой его деятельности, было создано только в 1952 г. в Сан-Франциско американской компанией “Юнайтед стейтс лизинг корпорейшн”, и таким образом, США стали родиной нового бизнеса, и в частности банковского[5, с. 459]

На  сегодняшний день доля лизинга  общем  объеме приобретаемых основных средств  составляет в США около 50%, в Европе – 40%, в Азии – до 80%. В России эта доля не превышает 15%. Таким образом лизинг во многих странах широко распространении и считается одним из наиболее эффективных способов организации предпринимательской деятельности[1, с 8].

Традиционное представление  о лизинге как о долгосрочной и примитивной аренде недвижимости: зданий, сооружений, земельных участков, некоторых видов технологического оборудования и различных станков, машин и т.д. уже устарело[11, с 66]. В большинстве случаев под лизингом понимают долгосрочную аренду машин, оборудования, транспортных средств и сооружений производственного назначения. В законодательных актах Франции, Бельгии, Италии, касающихся лизинга, используются также термины «кредит-аренда», «финансирование аренды», «операции по финансовой аренде». Однако, по нашему мнению все они недостаточно полно отражают сущность лизинга.

Для более полного определения  понятия и сущности лизинга, рассмотрим таблицу 1, в которой представлены мнения различных авторов о лизинге, и на их основании выясним в чем все-таки сущность лизинга и дадим его полное определение.

Таблица 1

Определение лизинга различными авторами.

Определение            ( лизинг- это …)	Источник	Комментарий
1	2	3
( от  фр. «креди-бай») 1) Долгосрочная аренда машин и оборудования или договор аренды машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора.	[5, с 459]	Это определение  достаточно полно отражает сущность лизинга.
( от англ. to lease – арендовать) 2) аренда оборудования, которая в зависимости  от  срока действия аренды делится  на три вида: краткосрочная аренда  от 1 дня до года - рейтинг; среднесрочная  – от 1-3 лет – хайринг и долгосрочная  аренда от 3 до 20 лет – собственно  лизинг.	[4, с 250]	Это определение  не в полном объеме дает определение  лизинга.
3) лизинг  оборудования в порядке материально-технического  снабжения, который основан на  том, что в случае оснащения  какого-либо предприятия лизинговая  компания вместо предоставления  ему ссуды на приобретение  данного оборудования сама покупает  его и сдает в аренду клиенту	[3, с 254]	Это определение  недостаточно полно дает определение  лизинга.

 

Продолжение таблицы 1

1	2	3
( от  англ. Lease-сдавать в наем) 4)представляет  собой сложную торгово-финансово-кредитную операцию, одну из форм аренды машин и оборудования, один из способов финансирования инвестиций и активизации сбыта, основанном на сохранении права собственности на товары за арендодателем на весь срок договора.	[2, с 225]	Это определение достаточно полно отражает сущность лизинга.
5) Экономическая категория и форма хозяйствования, это вид инвестиционной деятельности, состоящий в покупке имущества лизингодателем и сдаче его в аренду лизингополучателю.	[9, с 405]	Это определение  дает недостаточно полное определение  лизинга.
6) определяется как вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных средств в имущество, предоставляемое по договору физическим или юридическим лицам на определенный срок.	[11, с 65]	Это определение  достаточно полно отражает сущность лизинга.

 

Таким образом, на основе представленных определении лизинга различными авторами можно сделать вывод  о том, что лизинг – аренда  машин и оборудования, купленного лизингодателем, для сдачи его лизингополучателю на срок договора лизинга, при этом аренда в зависимости от срока  делится на  три вида: краткосрочная, средне- и долгосрочная. Так же все права при лизинговой сделке сохраняются за лизингодателем на весь срок действия договора. 

Лизинг имеет противоречивую, двойственную природу. Эта двойственность проявляется в том, что, с одной  стороны, исходя из экономической сути, лизинг представляет собой вложения средств на возвратной основе в основной капитал. Предоставляя на определенный период элементы основного капитала, собственник в установленное  время получает их обратно, т.е. налицо существование принципов срочности  и возвратности; за свою услугу он получает вознаграждение в виде комиссионных — тем самым обеспечивается реализация принципа платности. Следовательно, по своему содержанию лизинг соответствует кредитным отношениям и сохраняет сущность кредитной сделки. С другой стороны, по форме, поскольку ссудодатель и заемщик оперируют с капиталом не в денежной, а в производительной форме, лизинг внешне схож с инвестициями[9, с 416].