Организация безналичных расчетов на современном этапе в РБ

     Основополагающим  элементом в системе безналичных  расчетов являются принципы их организации.

     Принцип правовой регламентации расчетов отражает наличие правил, обязательных для  соблюдения всеми сторонами и  участниками. Он обусловлен ролью, которую играет платежная система в экономике страны. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления их единообразия посредством регулирования. Базой для такого регулирования служит комплекс нормативных документов: законы Республики Беларусь, указы Президента и нормативные акты Национального банка страны.

     В настоящее время можно выделить следующие основные документы Национального  банка Республики Беларусь, регламентирующие безналичные расчеты:

     – об утверждении руководящего документа  Республики Беларусь «Автоматизированная система межбанковских расчетов. Общие требования по обеспечению непрерывной работы и восстановления работоспособности участников в АС МБР»: постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь №84 от 12.03.2002;

     – об утверждении инструкции по отражению  в бухгалтерском учете операций по межбанковским расчетам: постановление  Совета директоров Национального банка  Республики Беларусь №88 от 30.03.2002;

     – об утверждении инструкции о банковском переводе: постановление Правления  Национального банка Республики Беларусь №66 от 29.03.2001;

     – об утверждении инструкции по осуществлению  межбанковских расчетов через автоматизированную систему межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь №37 от 10.03.2005.

     Проведение  расчетов в безналичной  форме в виде банковского  перевода на основании платежных инструкций.

     Расчеты в безналичной форме в виде банковского перевода проводятся на основании платежных инструкций.

     Платежные инструкции могут  быть выданы посредством:

     – представления расчетных документов (платежного поручения, платежного требования, платежного требования-поручения);

     – использования платежных инструментов при осуществлении соответствующих операций (чека, банковской пластиковой карточки, других инструментов);

     – представления и использования иных документов и инструментов в случаях, предусмотренных Национальным банком.

     Расчеты в безналичной форме в виде банковского перевода могут быть проведены также на основании  договора между банком и клиентом, содержащего сведения, необходимые для осуществления банковского перевода.

     Требования  к форме и содержанию платежных  инструкций и порядку осуществления  операций при проведении расчетов в  безналичной форме устанавливаются Национальным банком.

     Основанием  для проведения банком расчетов в  безналичной форме является заключенный между ним и клиентом договор (договор банковского вклада (депозита), договор текущего (расчетного) банковского счета, договор корреспондентского счета или иной договор), если обязанность принятия банком к исполнению (акцепту) платежных инструкций не установлена нормативными правовыми актами Национального банка.

     Обязательства, вытекающие из заключенного между банком и клиентом договора, являются самостоятельными по отношению к обязательствам, вытекающим из договора, заключенного между клиентом и его контрагентом, для исполнения которого осуществляется банковский перевод (далее - основной договор). Банки не связаны условиями основного договора, а также объемом обязательств сторон по нему, в том числе и при наличии ссылки на основной договор в платежных инструкциях клиента. Банки не имеют права контролировать исполнение сторонами своих обязательств по основному договору, если иное не предусмотрено Президентом Республики Беларусь, а также вмешиваться в отношения сторон основного договора.

     Банк  вправе отказать клиенту  в проведении расчетов в безналичной  форме в случае:

     – отсутствия между банком и клиентом заключенного договора, за исключением случая, когда обязанность принятия банком к исполнению (акцепту) платежных инструкций установлена нормативными правовыми актами Национального банка;

     – если заключенным договором проведение расчетов в данной форме не предусмотрено;

     – отсутствия у клиента достаточной суммы средств в валюте платежа, если у него не имеется кредитного договора.

     Банк  отказывает в проведении расчетов в безналичной  форме в случае:

     – если по решению уполномоченного государственного органа (должностного лица) на денежные средства, находящиеся на счете клиента, наложен арест и (или) приостановлены операции по счету (в этом случае расчеты в безналичной форме могут быть проведены не ранее исполнения соответствующего решения уполномоченного государственного органа (должностного лица)). Законодательными актами Республики Беларусь могут устанавливаться случаи и порядок осуществления расчетов в безналичной форме при наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счете клиента, и (или) приостановлении операций по счету;

     – если исполнение (акцепт) платежных инструкций является нарушением законодательства Республики Беларусь со стороны банка;

     – если форма и содержание платежных инструкций не соответствуют требованиям, установленным нормативными правовыми актами Национального банка, либо у банка имеются обоснованные доводы считать, что платежные инструкции не являются подлинными.

     После принятия решения об отказе в проведении расчетов в безналичной форме банк обязан уведомить об этом клиента не позднее следующего банковского дня после получения платежных инструкций, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь или договором (ч.1 гл.24 ст.232 Банковского Кодекса Республики Беларусь) [12].

     Рассмотрим  порядок организации  некоторых форм безналичных  расчетов.

     Расчеты платежными поручениями проводятся в соответствии с платежными инструкциями, согласно которым один банк (банк-отправитель) по поручению клиента (плательщика), счет которого находится в данном банке, осуществляет за вознаграждение перевод денежных средств в другой банк (банк-получатель) лицу, указанному в поручении (бенефициару).

     Порядок расчетов платежными поручениями:

     1. Плательщик и бенефициар заключают  договор на поставку товара, в  котором должны быть определены  все условия будущих расчетов  платежными поручениями (сроки расчетов, на чей счет относятся расходы по переводу и др.).

     2. Плательщик представляет в свой  банк (банк-отправитель) платежное  поручение.

     3. Банк-отправитель исполняет платежные  поручения плательщика, осуществляя  перевод денежных средств за  его счет в банк-получатель в пользу бенефициара.

     4. Банк-получатель зачисляет полученные  средства на счет бенефициара.

     5. Бенефициар отгружает плательщику  товары [5].

     Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара) к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

     Порядок расчетов платежными требованиями-поручениями:

     1. Плательщик и бенефициар заключают  договор на поставку товара, в  котором должны быть определены  все условия будущих расчетов  платежными требованиями-поручениями (сроки расчетов, список представляемых документов, на чей счет относятся расходы по переводу и др.).

     2. Бенефициар отгружает товары  и представляет платежные требования-поручения плательщику.

     3. Плательщик соглашается оплатить  платежные требования-поручения  и представляет их в свой  банк (банк-отправитель).

     4. Банк-отправитель исполняет акцептованные  плательщиком платежные требования-поручения, осуществляя перевод денежных средств за его счет в банк-получатель в пользу бенефициара.

     5. Банк-получатель зачисляет полученные  средства на счет бенефициара [5].

     Порядок и особенности  расчетов посредством  чеков из чековых книжек включает следующие шаги:

     – чекодатель представляет в банк заявление-обязательство установленной формы для получения чековой книжки. На основании этого документа банк оформляет и выдает чековую книжку чекодателю.

     – чекодатель предъявляет чековую книжку в уплату за товары (услуги) чекодержателю.

     – чекодержатель принимает чеки из чековой книжки и представляет их в банк по месту открытия текущего счета.

     Принятые  банком чекодержателя  чеки из чековой книжки:

     – проверяются (если необходимо, дооформляются) и оплачиваются, если чекодатель и чекодержатель обслуживаются в одном банке;

     – проверяются и отсылаются на инкассо  в банк чекодателя в тех случаях, когда чекодержатель и чекодатель обслуживаются в разных банках.

     Банк  чекодателя получает чеки по инкассо, проверяет правильность их оформления и оплачивает, осуществляя банковский перевод в пользу чекодержателя.

     Банк  чекодержателя зачисляет полученные средства на счет чекодержателя.

     Инструкция  о порядке проведения операций с  использованием чеков из чековых  книжек и расчетных чеков от 29.03.2001 № 64 (далее – Инструкция № 64) регулирует порядок заполнения чеков, расчетов между чекодателем и чекодержателем с их использованием, а также порядок  предъявления чеков к платежу  в банк. Две другие инструкции главное  внимание уделяют банковским операциям с их использованием – дебетовому переводу и инкассо.

     Инструкцией № 64 предусмотрено две разновидности  чеков, уже давно существующих в  отечественной банковской практике - чеки их чековых книжек (лимитированных) и расчетные чеки. Разница между  ними минимальна, поскольку те и другие имеют следующие общие черты:

     – дословно совпадают определения  обоих видов чеков, которые дает Инструкция № 64;

     – оба вида являются покрытыми чеками, т.е. при их выдаче на сумму чеков  перечисляются средства на специальный  счет покрытия («счет специального режима»);

     – оба вида чеков являются ордерными, т.к. содержат выполненные типографским способом надписи «Платите по чеку», «Платите по расчетному чеку» соответственно, которые должны сопровождаться подписью чекодателя;

     – оборотоспособность обоих видов чеков ограничена, т.к. чеки могут использоваться в качестве средства расчетов только один раз, после чего подлежат передаче на инкассо в банк чекодержателя;

     – сделки, связанные с расчетами как первым, так и вторым видом чеков, являются абстрактными, т.к. назначение платежа в них не указывается;

     – отзыв обоих видов чеков до истечения сроков для их предъявления не допускается (ч.3 ст. 280 Банковского  Кодекса Республики Беларусь) [12, с. 154-163].

     Порядок расчетов с использованием банковских пластиковых  карточек.

     Происходит  эмиссия карточек, которая включает в себя следующие действия:

     – заключения банком-эмитентом и клиентом договоров карт-счета;

      – открытие банком-эмитентом карт-счета клиенту;

      – персонализацию карточки (нанесение  информации о держателе карточки, банке-эмитенте и (или) системе заготовки карточки).

      – выдачу карточки держателю с предоставлением  возможности осуществлять операции с её использованием.

      Держатель использует карточку для оплаты товаров (услуг) в предприятиях торговли и сервиса (ПТС) и (или) получает с ее помощью наличные деньги в кассах банка, банкомате участника системы.

      ПТС, осуществившие продажу товаров (услуг) с использование карточек, передаёт в банк, с которым заключен договор на обслуживание карточек (банк-эквайер), карт-чеки (иные документы, служащие подтверждением совершения операции с использованием карточки; далее – иные документы).