Организация безналичных расчетов на современном этапе в РБ

     При расчетах чеками из чековой книжки определенный риск испытывает чекодержатель, поскольку он понесет убытки, если чек из чековой книжки будет не оплачен как не отвечающий требованиям оформления или другим нормативным требованиям. Принимаемый к оплате чек подвергается банком чекодержателя и банком чекодателя тщательной проверке на правильность заполнения и достоверность. Обмен чека чековой книжки на наличные деньги банк не производит [3].

     Характеристика  чеков:

     – чековые книжки состоят из 10, 20, 25 или 50 сброшюрованных листов, тогда как расчетный чек может использоваться для единичного платежа;

     – чекодателем по чеку из расчетной книжки может быть как юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, так и физическое лицо, тогда как по расчетному чеку - только последнее;

     – по чеку из чековой книжки невозможно получить наличные (п.30 Инструкции № 64) за исключением возврата неиспользованного остатка физическому лицу, тогда как расчетный чек может быть обменен на наличные в полной сумме (п. 49 Инструкции № 64), а также наличными может быть получена сдача по нему. Получить наличные можно в банке чекодателя, а также, при наличии соответствующих межбанковских соглашений и до истечения срока действия чека, - и в других банках;

     – срок действия чеков из чековой книжки - 1 год, расчетного чека - 30 дней;

     – выдача чековой книжки осуществляется на основании заявления-обязательства чекодателя, тогда как расчетный чек выдается без оформления дополнительных договорных отношений между банком и чекодателем.

     Довольно  схожим образом Инструкция № 64 регулирует действия сторон, а также их последствия в случае утери чеков (чековой книжки). В такой ситуации чекодатель обязан немедленно известить банк-плательщик, причем последний не несет ответственности за оплату таких чеков до момента получения извещения. В течение 1 месяца со дня такого извещения банк возвращает средства со счета специального режима чекодателю.

     Поскольку чеки являются строго формальным документом, ценной бумагой, Положение № 64 содержит перечень обязательных реквизитов расчетных чеков и чеков из чековых книжек. В целом они мало отличаются за исключением одного существенного нюанса: поскольку чековая книжка является лимитированной, она дополнительно содержит корешок, предназначенный для контроля за неиспользованным лимитом чековой книжки.

     Чековая форма расчетов используется нечасто, несмотря на высокую гарантию платежа. Это можно объяснить сложностью документооборота, вероятностью подделок, при расчетах чеками предполагается депонирование денежных средств на отдельном счете, а это означает отвлечение денежных средств из оборота, что может привести к временным финансовым затруднениям.

     Основным  преимуществом расчетов чеками является гарантия платежа, основным недостатком – усложнение документооборота, так как зачисление средств поставщику производится не в момент предъявления чеков в свой банк, а лишь после их списания со счета плательщика [10].

     Безналичные расчеты банковскими  пластиковыми карточками.

     Банковская  пластиковая карточка – это совершения безналичных платежей за товары и услуги, выполнение вкладных операций, получение наличных денег физическими и юридическими лицами.

      Различают частную, внутреннюю и международную  системы.

      Частная система – система, участником которой является только один банк, осуществляющий эмиссию (банк-эмитент).

      Внутренняя  система – система, участники и владелец которой являются резидентами.

      Международная система – система, среди участников которой есть как резиденты, так и нерезиденты и (или) владелец которой является нерезидентом [5].

      Банк, выпустивший пластиковую карточку, носит название банк-эмитент.

      Держатель карточки – юридическое или физическое лицо, заключившее с банком-эмитентом договор об использовании карточки в качестве платежного средства.

      Пользователь  карточки – физическое лицо, получающее право на осуществление расчетных и других операций при помощи карточки на основании доверенности или заявления держателя.

      Для совершения операций с карточками их держателю открывается в банке-эмитенте карт-счет. Карт-счет – открываемый банком-эмитентом банковский счет, на котором отражаются операции, произведенные держателем при использовании дебетовой карточки и Инструкцией по ведению бухгалтерского учета в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 23 ноября 2005 г. № 349.

      В настоящее время выделяют следующие виды карт.

     1. По механизму расчётов выделяют следующие виды карт:

     – двухсторонние карточки (возникли на базе двухсторонних соглашений между участниками расчетов, владельцы карточек могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях);

     – многосторонние карточки (возглавляют национальные ассоциации банковских карточек,  предоставляют владельцу карточки возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, получать кассовые авансы, пользоваться автоматами для снятия наличных денег с банковского счета и т.д.).

     2. По функциональному назначению выделяют следующие виды карт:

     – кредитные карточки, используемые в кредитных платежных системах;

     – дебетовые карточки - используемые в дебитных платежных системах;

     – карточки с овердрафтом.

     3. По материалу, из которого карточка изготовлена выделяют следующие виды карт:

     – бумажные (картонные);

     – пластиковые;

     – металлические.

     В настоящее время практически  повсеместное распространение получили пластиковые карточки. Однако для идентификации держателя карточки часто используются бумажные (картонные) карточки, запаянные или запрессованные в пластиковую пленку (ламинированные карточки). Если карточка используется для расчетов, то с целью повышения защищенности от подделки применяют более совершенную и сложную технологию изготовления карт из пластика. В то же время, в отличие от металлических карт пластик легко поддается термической обработке и давлению, что весьма важно для персонализации карты перед выдачей ее клиенту.

     4. По способу записи информации на карту выделяют следующие виды карт:

     – графическая запись (самая ранняя и простая форма записи информации, до сих пор используется во всех картах, наносится фамилия, имя, образец подписи и информация об эмитенте);

     – эмбоссирование (позволяет значительно быстрее оформлять операцию оплаты карточкой, делая оттиск на ней слипа);

     – штрих-кодирование (применялся до изобретения магнитной полосы, низкая секретность, в платежных системах распространения не получил);

     – кодировка на магнитной полосе (один из самых распространенных на сегодняшний день способов нанесения информации на карту, очень популярна в платежных системах);

     – чип-карты (смарт-карты) (очень дорогая технология, наиболее надежное хранение информации);

     – лазерная запись (оптические карты) (еще более дорогие карты, чем чиповые, технология записи на них схожа с записью на лазерные диски, в банковских технологиях распространения не получили).

     Основные  преимущества банковских карт заключаются  в их универсальности. Платёжные системы заинтересованы в максимально широком их распространении. Банковские карты могут использоваться в магазинах, кафе, ресторанах, музеях, кинотеатрах, казино, автозаправках, вокзалах, аэропортах и т.д.

     Карточки  являются платежными инструментами, выпускаемыми банками-эмитентами. Выпуск в обращение карточек национальной (международной) системы расчетов осуществляется банком на основе Разрешения Национального банка Республики Беларусь на право осуществления операций с использованием банковских пластиковых карточек в соответствии с «Правилами проведения операций с использование карточек», принятыми внутри системы.

     Физическое  лицо для получения карточки представляет в банк следующие основные документы:

     – паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;

     – заявление-анкету на получение карточки.

     При желании личная карточка может быть выдана также иному физическому лицу (родственнику), если клиент укажет это в заявлении-анкете на получение карточки.

     Юридическому  лицу (предпринимателю без образования  юридического лица) для получения  карточек необходимо представить в  банк:

     – дубликат извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика;

     – заявление-анкету на каждого держателя карточки;

     – доверенность на каждого держателя, подписанную руководителем и главным бухгалтером, скрепленную оттиском печати.

     Операции  с дебетно-кредитной карточкой производятся только при заключении кредитного договора между банком-эмитентом и держателем карточки.

     Банк-эмитент  может установить определенные ограничения по операциям с карточками – минимальный и максимальный предел суммы одной операции, количество расчетных операций в течение того или иного периода, предел суммы расчетных операций в течение одного дня, недели и т.п.

     Карточка  действительна в течение срока, предусмотренного договором. При истечении  срока действия карточка может быть заменена. Замена карточки производится также при преждевременном выходе карточки из строя, при желании клиента рассчитываться карточкой другого вида. Новая карточка выдается на сумму неиспользованных средств на карт-счете.

     Держатель карточки имеет возможность:

     – получать наличные денежные средства в иностранной валюте:

     – совершать операции круглосуточно и независимо от режима работы банка;

     – оплачивать товары и услуги в предприятиях торговли и сервиса (магазинах, автозаправочных станциях, кафе, ресторанах, столовых, аптеках и др.);

     – совершать безналичные операции и пользоваться широким спектром услуг в инфокиосках, банкоматах и пунктах приёма коммунальных платежей;

     – по согласованию с банком оформить краткосрочный кредит - овердрафт;

     – снимать наличные денежные средства в белорусских рублях без комиссии.

     В настоящее время государство  принимает активное участие в  развитии безналичных платежей с использованием банковских пластиковых карточек. Различные постановления и нормативные акты создают правовую основу для более активного внедрения на предприятиях торговли и сервиса специального банковского оборудования, позволяющего обслуживать держателей банковских карт и принимать "пластиковые деньги" к оплате.

     Таким образом, в зависимости от форм безналичных расчетов, используемых субъектами хозяйствования, структура безналичного денежного оборота характеризуется удельным весом каждой из форм в общем объеме платежного оборота. Изменения в структуре безналичного денежного оборота обусловлены преимуществами или недостатками той или иной формы расчетов, а также политикой Национального банка в сфере расчетов. 
 

     1.3 Порядок организации  безналичных расчетов  в РБ