Оценка эффективности деятельности банка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНКА»
1. Краткая характеристика банка

 

ОАО «Белагропромбанк» – коммерческое юридическое лицо частной формы собственности, созданное в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Банк зарегистрирован 03.09.1991. Идентификационный код банка в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – 100693551. В соответствии с постановлением Правительства и Национального банка Республики Беларусь № 849/7 от 18.06.2008 ОАО "Белагропромбанк" является банком, уполномоченном обслуживать государственные программы. Лицензия на осуществление банковской деятельности Национального банка Республики Беларусь №2 от 22 июля 2009 года. Выдана на осуществление следующих банковских операций:

1.привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

2.размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

3.открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4.открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

5.осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

6.валютно-обменные операции;

7.купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

8.привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты);

9.выдача банковских гарантий;

10.доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

11.инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и иных ценностей;

12.выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

13.выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

14.финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

15.предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

16.перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

ОАО «Белагропромбанк» осуществляет работу на рынке ценных бумаг на основании специального разрешения (лицензии) на право осуществления  профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам № 02200/5200-1246-1085. Лицензия действительна до 18 июля 2022. Доля ОАО «Белагропромбанк» в формировании основных показателей развития банковской системы Республики Беларусь на 01.07.2012., %:

1. Нормативный капитал: 19%
2. Уставный фонд: 23.2%
3. Ресурсная база: 19,8%
4. Срочные депозиты населения: 15,7%
5. Кредитные вложения: 25,1%
6. Кредиты юридическим лицам: 29,2%

Международным рейтинговым  агентством Standard & Poor's ОАО "Белагропромбанк" установлены рейтинги на следующем  уровне:

1. Долгосрочный рейтинг по обязательствам в иностранной и национальной валюте – «В-»;
2. Краткосрочный рейтинг по обязательствам в иностранной и национальной валюте – «C»;
3. Прогноз – «Стабильный».

Международным рейтинговым  агентством Moody’s Investors Service ОАО «Белагропромбанк»  установлены следующие рейтинги:

1. Долгосрочный рейтинг по депозитам в иностранной валюте Caa1;
2. Краткосрочный рейтинг по депозитам в иностранной валюте Not Prime;
3. Долгосрочный рейтинг по депозитам в национальной валюте В 3;
4. Краткосрочный рейтинг по депозитам в национальной валюте Not Prime;
5. Рейтинг финансовой надёжности банка Е + ;
6. Прогноз - «Негативный».

ОАО «Белагропромбанк» является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, несет самостоятельную ответственность по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Основными целями деятельности ОАО «Белагропромбанк» являются:

• развитие товарно-денежных и рыночных отношений путем предоставления клиентам ОАО «Белагропромбанк» всего комплекса банковских услуг;
• активное содействие ускорению научно-технического прогресса путем инвестиций, в том числе в передовую науку и наукоемкие отрасли;
• экономическое и национальное возрождение Республики Беларусь, а также содействие развитию социальной сферы путем финансирования и кредитования нетрадиционных объектов в сфере культуры, экологии, спорта и других;
• содействие международному экономическому сотрудничеству и самой широкой интеграции капиталов;
• поощрение и поддержка частной инициативы и предпринимательства;
• организация и развитие предприятий по выпуску товаров народного потребления с помощью новейших технологий;
• получение оптимального размера.

Управление ОАО «Белагропромбанк» осуществляет:

• Общее собрание акционеров;
• Наблюдательный совет;
• Правление.

Высшим органом управления ОАО «Белагропромбанк» является Общее собрание акционеров. Исполнительным органом ОАО «Белагропромбанк» является Правление. Для осуществления внутреннего контроля финансовой и хозяйственной деятельности ОАО «Белагропромбанк» Собрание акционеров избирает Ревизионную комиссию. В соответствии с типовым положением об отделе задачами сотрудников отдела обслуживания средних и малых клиентов являются:

• привлечение новых клиентов и развитие клиентской базы;
• продажа банковских продуктов и оказание услуг средним и малым клиентам;
• координация работы подразделений по вопросам кредитного и депозитного обслуживания малых и средних предприятий;
• участие в планировании и исполнении показателей бюджета;
• проведение анализа клиентской базы и осуществляемых операций с целью получения оптимального финансового результата по совершаемым операциям. Сотрудники отдела розничного бизнеса:
• обеспечивают продажу банковских продуктов в соответствии с установленными планами;
• качественно обслуживают клиентов

Основными задачами службы денежного обращения и кассового  обслуживания являются:

• организация наличного денежного оборота клиентов;
• контроль за использованием наличных денежных средств клиентами;
• рациональное распределение наличного денежного обращения;
• кассовое обслуживание клиентов банка;
• обеспечение своевременного и достоверного отражения в бухгалтерском учете банка кассовых операций клиентов.

Основные задачи службы клиентского  сервиса:

• обеспечение эффективного взаимодействия с существующими и потенциальными клиентами – юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями по вопросам расчетного и кассового обслуживания, проведения других банковских операций;
• продажа клиентам банковских продуктов и качественное их сопровождение;
• выполнение функций агента валютного контроля в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь.

Банк акцептован 11 национальными  агентствами по страхованию экспортных кредитов стран основных торговых партнеров  Республики Беларусь. Среди них –  польское агентство KUKE, чешское EGAP, немецкое EULER-HERMES, итальянское SACE и др. Активное взаимодействие с зарубежными банками и страховыми организациями позволяет предложить белорусским субъектам хозяйствования возможность финансирования за счёт внешних источников импортных поставок практически из любой страны мира, а для осуществления импорта из стран основных торговых партнеров Республики Беларусь могут привлекаться кредитные ресурсы со сроками использования до 7 лет.

ОАО «Белагропромбанк» является одним из лидеров рынка банковских услуг физическим лицам в Республике Беларусь. Увеличение объёмов и повышение качества услуг для населения является наиболее важным приоритетом развития банка. Сегодня ОАО «Белагропромбанк» предлагает комплексное расчётно-кассовое обслуживание в белорусских рублях и иностранной валюте, широкий перечень услуг, активно востребованных населением республики.

 

2. Анализ бухгалтерского баланса банка

 

Бухгалтерский  баланс - одна из трёх основных форм бухгалтерской отчётности. В соответствии с международными правилами финансовой отчётности, баланс содержит данные об активах, обязательствах и собственном капитале. Бухгалтерский баланс характеризует имущественное и финансовое состояния организации в денежной оценке на отчётную дату. Баланс состоит из трех частей: активов, обязательств и капитала.

На основании бухгалтерского баланса ОАО «Белагропромбанк» на 01.10.2012 г. (Приложение Б) проанализируем состав и динамику (табл. 2.1), а также структуру (рис.2.1) активов банка.

Таблица 2.1 – Состав и динамика активов ОАО «Белагропромбанк»

Статьи активов	01.10.2012 г., млн. руб.	01.10.2011 г., млн. руб.	Изменение, млн. руб.	Темп роста, %
1	2	3	4	5
Денежные средства	925318,7	671701,1	253617,6	137,76
Драгоценные металлы и  драгоценные камни	4618,3	2411,3	2207	191,53
Средства в НБ	5393721	5065420	328301,7	106,48
Средства в банках	462711,4	194336,8	268374,6	238,10
Ценные бумаги	2581534	1560104	1021430	165,47
Кредиты клиентам	45856242	32813497	13042745	139,75
Производные финансовые активы	-	214,3	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	699816,7	418956,7	280860	167,04
Основные средства и нематериальные активы	1267930	626833,2	641096,6	202,28
Имущество, предназначенное  для продажи	287,7	1927,7	-1640	14,92
Прочие активы	341058	160245,2	180812,8	212,84
ИТОГО активы	57533238	41515647	16017591	138,58

Источник: собственная разработка.

Горизонтальный анализ активов  ОАО «Белагропромбанк» показывает, что абсолютная их сумма за отчетный год возросла на 16 017 591млн. руб., или на 38,58%. Это свидетельствует о расширении ресурсной базы данного банка от объёмов активных операций.

           Вертикальный анализ активов баланса, отражая долю каждой статьи в общем составе баланса, позволяет определить значимость изменений по каждому виду активов. Наибольший удельный вес в структуре активов данного банка занимают кредиты клиентам, которые на 01.10.2012 г. составили 79,70%, что на 0,67 п.п. больше, чем на 01.10.2011 г.- это обусловлено увеличением спроса со стороны клиентов на кредитные ресурсы, т.е. банк увеличил свою кредитную активность.

Рисунок 2.1 – Структура активов ОАО «Белагропромбанк»

Источник: собственная разработка.

Средства в Национальном банке являются вторым по величине элементом активов и на 01.10.2012 г. составили 7,48%. Их рост, по сравнению с 01.10.2011 г. может быть связан с увеличением остатков на корреспондентском счете в Национальном банке, а также с увеличением величины обязательных резервов. Третьим элементом активов, по наибольшему удельному весу, являются ценные бумаги, которые на 01.10.2011 составляли 3,76%, а на 01.10.2012 г. увеличились до 4,49%. Рост основных средств и нематериальных активов может быть связан с покупкой зданий и вычислительной техники с целью открытия новых филиалов и отделений, этим же можно объяснить и рост прочих активов, которые включают, в том числе, межфилиальные счета. Такие статьи активов как драгоценные металлы и драгоценные камни (0,01%), долгосрочные финансовые вложения (1,22%), прочие активы (0,59%), денежные средства (1,61) имеют незначительный удельный вес в структуре активов, но за рассматриваемый период их темпы роста самые значительные: 191,53%, 167,04%, 212,84% и 137,76% соответственно. Данный анализ свидетельствует о развитии ОАО «Белагропромбанк» и возможностей дальнейшего повышения эффективности деятельности банка.

Далее проведем анализ пассивов банка. Пассивы включают обязательства и капитал. В структуре пассивов обязательства занимают 84,14% на 01.10.2012 г., что меньше аналогичного периода 2011 года на 1,02 п.п. Капитал, напротив, увеличился на 1,02 п.п. и составил 14,84 % от всех пассивов.

          На основании бухгалтерского баланса ОАО «Белагропромбанк» на 01.10.2012 г. (Приложение Б) проанализируем состав и динамику (табл. 2.2), а также структуру (рис.2.2) обязательств банка.

Таблица 2.2 – Состав и динамика обязательств ОАО «Белагропромбанк»

Статьи обязательств	01.10.2012 г., млн. руб.	01.10.2011 г., млн. руб.	Изменение, млн. руб.	Темп роста, %
1	2	3	4	5
Средства НБ	1194367	8125542	-6931175	14,70
Средства банков	9628954	6470914	3158040	148,80
Средства клиентов	28805248	16660662	12144586	172,89
Ценные бумаги, выпущенные банком	8126101	3800803	4325299	213,80
Производные финансовые обязательства	1765,1	11421,3	-9656,2	15,45
Прочие обязательства	653136,7	284299,8	368836,9	229,74
ВСЕГО обязательства	48409572	35353642	13055930	136,93