Оценка эффективности деятельности банка

Банк имеет право задействовать вторичные источники лишь при недостатке первичных источников, т.е. когда кредитополучатель оказывается не в состоянии погасить основной долг в соответствии с кредитным договором. Вторичные источники позволяют кредитополучателю в полном объеме выполнить такой принцип кредитования, как возвратность.

Получение кредита возможно и без заключения договора на различные способы исполнения обязательств, например предоставление бланковых кредитов. В таком случае основным условием и залогом возврата является финансовая устойчивость клиентов. Банк должен быть уверен в их кредитоспособности. Как правило, кредитные операции, не предусматривающие способы обеспечения возврата, банк проводит с теми видами кредита, по которым решение о создании резерва принимается независимо от наличия обеспечения, а именно с микрокредитами, предоставляемыми по упрощенной процедуре, кредитами, выдаваемыми физическим лицам, лизингом, факторингом.

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться в следующих формах:

• гарантийный депозит денег;
• страхование кредитодателем риска невозврата кредита;
• перевод на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права);
• залог недвижимого и движимого имущества;
• поручительство;
• гарантия;
• иными способами, предусмотренными законодательством РБ или кредитным договором.

Наиболее распространенной среди перечисленных форм является залог недвижимого и движимого имущества. При одной кредитной сделке можно использовать различные формы обеспечения обязательств.

Основные требования банка к способам обеспечения исполнения обязательств следующие:

• юридически правильное оформление прав банка на удовлетворение своих требований;
• достаточность, т.е. получение банком средств в объеме, необходимом для покрытия всех платежей по основной сумме долга и процентам, а также для возмещения убытков, связанных с просрочкой платежа, неустойкой, расходами по взысканию;
• ликвидность, т.е. возможность превращения данного способа в денежные средства для возврата суммы долга и процентов с учетом времени.

Способы исполнения обязательств по возврату кредита рассматриваются банком на стадии заключения кредитного договора и в процессе его реализации, на стадии кредитного мониторинга. Необходимость постоянной оценки уровня достаточности и ликвидности мотивируется тем, что под воздействием различных факторов (например, условий хранения заложенного имущества, ситуации на рынке недвижимости) их состояние и стоимость способны существенно меняться.

Банк-залогодержатель вправе в любое время проверять количество, вид, стоимость и условия хранения заложенного имущества. Если выявляется снижение размера последнего, банк может заключить соглашение о дополнительных способах исполнения обязательств или досрочном погашении кредита.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

ОАО «Белагропромбанк» – коммерческое юридическое лицо частной формы собственности, созданное в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Банк зарегистрирован 03.09.1991.

ОАО «Белагропромбанк» является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, несет самостоятельную ответственность по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Основными целями деятельности ОАО «Белагропромбанк» являются:

• развитие товарно-денежных и рыночных отношений путем предоставления клиентам ОАО «Белагропромбанк» всего комплекса банковских услуг;
• активное содействие ускорению научно-технического прогресса путем инвестиций, в том числе в передовую науку и наукоемкие отрасли;
• содействие международному экономическому сотрудничеству и самой широкой интеграции капиталов;
• поощрение и поддержка частной инициативы и предпринимательства;
• организация и развитие предприятий по выпуску товаров народного потребления с помощью новейших технологий;

Управление ОАО «Белагропромбанк» осуществляет:

• Общее собрание акционеров;
• Наблюдательный совет;
• Правление.

ОАО «Белагропромбанк» является одним из лидеров рынка банковских услуг физическим лицам в Республике Беларусь.

Увеличение объёмов и  повышение качества услуг для  населения является наиболее важным приоритетом развития банка.

Сегодня ОАО «Белагропромбанк» предлагает комплексное расчётно-кассовое обслуживание в белорусских рублях и иностранной валюте, широкий перечень услуг, активно востребованных населением республики.

Проанализировав бухгалтерский баланс ОАО «Белагропромбанк» можно сделать следующий вывод: наиболее существенные изменения произошли в структуре пассивов, а именно капитал Банка увеличился в 1,5 раза,- это связано с необходимостью нарастить уставный фонд до размера минимально допустимого. В структуре активов более чем в два раза увеличились средства в банках. В структуре обязательств почти в три раза увеличились прочие обязательства и в девять раз снизились средства Национального Банка. Проанализировав отчет о прибыли и убытках можно сделать следующий вывод: деятельность банка достаточно эффективная и, не смотря на стремительный рост расходов по всем позициям, происходит ещё более стремительный рост доходов, это способствует установлению таких высоких показателей и такому высокому темпу роста прибыли банка(354,12%). Таким образом, можно сказать, что в 2012 г. результаты деятельности ОАО «Белагропромбанк» значительно улучшились по сравнению с 2011 г.

Таким образом, поддержание высокой  деловой репутации и устойчивости, укрепление позиций в банковском секторе республики в качестве крупного универсального банка, который предлагает полный спектр финансовых продуктов  и услуг всем категориям клиентов, являются основными стратегическим целями банка в 2012 году.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Организация деятельности коммерческих банков : учебник / Г.И. Кравцова, П.К. Василенко, О.В. Купчинова [и др.]; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. — 3-е изд., перераб. и доп. — Минск : ВГЭУ. 2007. — 478  с.

2. Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/system/banksector/2011/bs_20110401.pdf - Дата доступа: 20.11.2012.

3. Банковская отчетность [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://be5.biz/ekonomika/b010/80.htm - Дата доступа: 19.11.2012.

4. Сайт ОАО «Белагропромбанк». [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.belapb.by// - Дата доступа: 18.11.2012.

5.Бухгалтерский баланс ОАО «Белагропромбанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/system/finpos/.- Дата доступа: 21.11.2012.

6. Отчет о прибыли и убытках ОАО «Белагропромбанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/system/finpos/.- Дата доступа: 21.11.2012.

7. Нормативы безопасного функционирования ОАО «Белагропромбанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.belapb.by/rus/about/bank-activity/indexes/ - Дата доступа: 25.11.2012.

8. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка : учебник / Е.П. Жарковская. — 2-е изд., стер. — Москва : Омега-Л. 2011. — 325 с. 
9. Экономический анализ деятельности коммерческого банка : учебник / Л.Г. Батракова. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Логос. 2005. — 368 с.

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А

ОТЧЕТ о прибыли и убытках  на 1 октября 2012 г.
(в миллионах белорусских  рублей)
№ п/п.	Наименование статьи	Символ	Пункт пояснительной записки	2012 год	2011 год
1	2	3	4	5	6
1	Процентные доходы	2011		7931982,2	3278371,8
2	Процентные расходы	2012		5697827,8	2123525,3
3	Чистые процентные доходы	201		2234154,4	1154846,5
4	Комиссионные доходы	2021		585424,5	311220,8
5	Комиссионные расходы	2022		113981,9	59497,6
6	Чистые комиссионные доходы	202		471442,6	251723,2
7	Чистый доход по операциям  с драгоценными металлами и драгоценными камнями	203		734,4	635,1
8	Чистый доход по операциям  с ценными бумагами	204		68,1	62
9	Чистый доход по операциям  с иностранной валютой	205		160338,7	339004
10	Чистый доход по операциям  с производными финансовыми инструментами	206		-30389,2	-207580,1
11	Чистые отчисления в резервы	207		1208703,8	835172,6
12	Прочие доходы	208		307118,3	102927,9
13	Операционные расходы	209		868750,4	456324,3
14	Прочие расходы	210		129961,2	55253,1
15	Прибыль (убыток) до налогообложения	211		936051,9	294868,6
16	Налог на прибыль	212		180286,9	81499
17	ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК)	2		755765	213419,6
18	Сведения о прибыли  на одну акцию
19	Базовая прибыль на простую  акцию	22		-	-
20	Разводненная прибыль  на простую акцию	23		-	-

 

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 1 октября 2012 г.
(в миллионах белорусских  рублей)
№ п/п	Наименование статьи	Символ	Пункт пояснительной записки	2012 год	2011 год
1	2	3	4	5	6
1	АКТИВЫ
2	Денежные средства	1101		925318,7	671701,1
3	Драгоценные металлы и  драгоценные камни	1102		4618,3	2411,3
4	Средства в Национальном банке	1103		5393721,2	5065419,5
5	Средства в банках	1104		462711,4	194336,8
6	Ценные бумаги	1105		2581534	1560104,4
7	Кредиты клиентам	1106		45856242,1	32813496,7
8	Производные финансовые активы	1107		-	214,3
9	Долгосрочные финансовые вложения	1108		699816,7	418956,7
10	Основные средства и нематериальные активы	1109		1267929,8	626833,2
11	Имущество, предназначенное  для продажи	1110		287,7	1927,7
12	Прочие активы	1111		341058	160245,2
13	ИТОГО активы	11		57533237,9	41515646,9
14	ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
15	Средства Национального  банка	1201		1194366,7	8125542,1
16	Средства банков	1202		9628954,1	6470914
17	Средства клиентов	1203		28805248	16660662,3
18	Ценные бумаги, выпущенные банком	1204		8126101	3800802,5
19	Производные финансовые обязательства	1205		1765,1	11421,3
20	Прочие обязательства	1206		653136,7	284299,8
21	ВСЕГО обязательства	120		48409571,6	35353642
22	КАПИТАЛ
23	Уставный фонд	1211		6603635	5003635
24	Эмиссионный фонд	1212		-	-
25	Резервный фонд	1213		330189,9	250189,9
26	Фонд переоценки статей баланса	1214		824380,1	288924,1
27	Накопленная прибыль	1215		1365461,3	619255,9
28	ВСЕГО капитал	121		9123666,3	6162004,9
29	ИТОГО обязательства и  капитал	12		57533237,9	41515646,9