Кредитование физических лиц

1. Субъекты кредитования. Субъектами кредитования, т.е. заемщиками могут выступать:

- хозяйствующие  субъекты разных форм собственности  и организационно - правовых форм - им принадлежит приоритет в кредитовании;

- государство  - в лице Министерства финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти, а так же государственных внебюджетных фондов всех уровней;

- физические  лица - резиденты и нерезиденты,  а также предприниматели без образования юридического лица;

- другие  банки - отечественные и банки-нерезиденты.

2. Объекты кредитования. Под объектом  кредитования понимается цель  кредита. Объекты кредитования  в настоящее время устанавливаются  коммерческими банками самостоятельно. Наибольший удельный вес в  кредитном портфеле российских  коммерческих банков занимают  кредиты предприятиям и организациям  экономики, которые предоставляются  им для финансирования оборотного  капитала и расширения основного  капитала. Все объекты кредитования  можно разделить на три группы:

- объекты по операциям производственного  характера;

- объекты по торгово-посредническим операциям;

- объекты по операциям распределительного  характера.

3. Порядок и степень участия  собственных средств заемщиков  в кредитуемой операции. Предприятия  имеют право сами определять, чьи средства и в каком объеме  брать взаймы, а условия их  использования оговаривать в  договорах. Степень участия собственных  средств заемщика в кредитуемой  операции определяется в заключаемом  между ним и банком кредитном  договоре.

4. Способы регулирования ссудной  задолженности. Величина выдаваемого  каждому заемщику кредита имеет  свои четкие границы в банке-кредиторе,  что отражается в лимитах на  пользование кредитными ресурсами  банка.

5. Формы ссудных счетов. Формой  ссудного счета, которая прочно  закрепилась в российской банковской  практике, является простой ссудный  счет. Он служит для учета предоставленного банком заемщику кредита и отражения его погашения.

6. Банковский контроль в процессе  кредитования. Для коммерческих  банков кредитование является  одним из самых доходных видов  их деятельности, но вместе с  тем и высокорисковым. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль над соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым использованием кредита заемщиками и его эффективностью в целом. В области кредитных отношений банковский контроль проходит несколько стадий (этапов):

- предварительный контроль –  заключается в выборе из числа  потенциальных заемщиков тех,  которые по своему статусу,  финансовому положению, кредитной  истории и цели кредита отвечали  бы всем требованиям банка  и его кредитной политике;

- текущей контроль – проверка  банком всей представленной заемщиком  документации для оформления  кредита, ее анализ с целью  заключения кредитного договора;

- последующий контроль – на  протяжении всего срока действия  кредитного договора банк осуществляет  постоянный контроль за финансовым  состоянием заемщика, соблюдением  лимита кредитования, целевым использованием  кредита, своевременной уплатой  процентов и т.д.

7. Методы кредитования – способы  выдачи и погашения кредита  в соответствии с принципами  кредитования. В настоящее время  в отечественной банковской практике  используются следующие методы  кредитования, рекомендованные Банком  России:

а) Прямое кредитование. Представляет собой удовлетворение непосредственного запроса клиента о предоставлении ему банковской ссуды. Прямое кредитование клиентов банк может осуществлять несколькими методами, в зависимости от которых различают следующие разновидности прямых кредитов: [20,С. 253]

- разовый (срочный, индивидуальный);

- открытие кредитной линии;

- банковский овердрафт;

- контокоррентный;

- на синдицированной (консорциальной) основе.

б) Косвенное кредитование. Банк может стать кредитором клиента также вследствие выполнения роли посредника при получении клиентом от третьих лиц какого-либо имущества (денежных средств или оборудования). К нему относят:

- факторинг;

- форфейтинг;

- лизинг;

- учет векселей.

Рассмотрим особенности использования  разных методов прямого кредитования.

1. Разовый (срочный, индивидуальный). Он является наиболее распространенным  методом прямого кредитования. Ссуда  выдается на удовлетворение определенной  целевой потребности в средствах.  Причем, одному клиенту банк может  выдать несколько таких ссуд  на разных условиях. С клиентом  заключаются разные кредитные  договоры. Вопрос о его предоставлении  клиенту банк каждый раз решает  заново. Регулирование ссудной задолженности заключается только в контроле над погашением всей суммы долга по истечении срока кредитования.

Если какой-либо клиент с устойчивым финансовым положением регулярно кредитуется  в одном и том же банке, то в  постоянном оформлении ему разовых  кредитов нет смысла. В этом случае банку целесообразнее применять  другой метод прямого кредитования – открытие заемщику кредитной линии.

2. Метод открытия кредитной линии.  Ссуды предоставляются в пределах, заранее установленного банком  для заемщика, лимита кредитования. Кредит используется заемщиком  по мере потребности путем  оплаты платежных документов в течение определенного периода. В основном кредитная линия открывается на год, но может и на более короткий период. Она открывается клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. Кредитная линия может быть:

а) возобновляемая – выдача ссуды  возобновляется по мере частичного погашения  кредита в пределах установленного лимита кредитования. Возобновляемая кредитная линия позволяет предприятию  привлекать кредиты в любой день в пределах лимита на период действия соглашения. В соглашении указывается  конкретно, на что предприятие может  направить полученные кредиты, для  этого в банк предоставляются - документы, подтверждающие целевой характер использования  кредита:

- документы, детально описывающие  и подтверждающие все расходы,  на финансирование которых будет  направлен кредит;

- платежные поручения на перечисление  денежных средств.

б) невозобновляемая – после выдачи кредитов, в пределах установленного лимита, предоставление ссуд прекращается до полного погашения задолженности;

в) целевая (рамочная) – открывается  клиенту для оплаты ряда поставок товаров в рамках одного контракта.

Регулирование задолженности таких  ссуд более сложное. Оно производится на конец каждого рабочего дня, так  как размер задолженности меняется каждый день в течение всего срока  кредитования.

Практически во всех развитых странах  открытие кредитной линии сопровождается требованием банка о хранении клиентом на своем текущем счете  минимального компенсационного остатка. Компенсационные депозиты "привязывают" заемщика к банку, ведут к повышению взимаемого процента по ссуде и превращают бланковую ссуду в обеспеченный кредит. [42, С. 185]

3. Банковский овердрафт – это  особая форма краткосрочного  кредита. Под кредитованием счета  согласно ст. 850 ГК РФ понимается  осуществление банком платежей  со счета, несмотря на отсутствие  на нем денежных средств. [1, Ст. 850] При этом кредит предоставляется в пределах установленного лимита.

Овердрафт следует рассматривать  как льготную форму кредитования, т.е. кредит должен предоставляться  достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном  недостатке у них на счете средств. Погашаются предоставленные кредиты  по овердрафту ежедневно путем списания средств с расчетного счета заемщика в безакцентном порядке в пределах свободного остатка средств на счете клиента на конец операционного дня. От возобновляемой кредитной линии овердрафт отличается:

- овердрафт не имеет обеспечения;

- предприятие не должно информировать банк об использовании кредита, полученного по овердрафту;

- предоставляется клиентам, которые обслуживаются в данном банке, т. е. имеют в этом банке расчетный счет;

- он более оперативный по оформлению. Предоставление овердрафта может быть оговорено в договоре банковского счета;

- перерасход по счету должен быть погашен в течение 1-2 недель.

Овердрафт является очень дорогим  кредитом, но в современных условиях многие крупные банки не взимают  процент по овердрафту в течение  определенного периода, по истечении  которого ставка возрастает многократно  по сравнению с обычными рыночными ставками. Возникнув впервые в практике английских банков, овердрафт широко используется американскими, канадскими, итальянскими банками и банками других западноевропейских стран, однако крайне редко встречается в практике коммерческих банков Японии.

4. Контокоррентный – означает, что после того, как денежные  средства заемщика на его счете  закончатся, банк будет осуществлять  его платежи собственными средствами  в пределах лимита. Он во многом  схож с овердрафтом. Порядок  предоставления контокоррентного  кредита, как и овердрафта, является упрощенным, поскольку такой кредит не требует обеспечения и предоставляется для проведения текущих платежей, а не для осуществления какой-либо цели, которую необходимо обосновывать и подтверждать. Дебетовое сальдо контокоррентного счета отражает сумму долга клиента перед банком, а кредитовая – наличие у заемщика свободных средств, т.е. сумму обязательств банка перед клиентом. Он похож на овердрафт, но отличается от него:

- срок погашения задолженности по контокорренту более длительный;

- лимит кредитования по нему может быть превышен по устной договоренности с банком;

- задолженность по контокорренту образуется регулярно, а не от случая к случаю.

Наличие у клиента контокоррентного счета не исключает для него возможности  получить в этом же или в другом банке разовый кредит.

Он широко используется в Германии, Бельгии, Голландии, Италии. В России контокоррент не может использоваться, поскольку не соответствует требованиям  Положения Банка России от 31 августа  1998 г. № 54 – П. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)".

5. Кредиты на синдицированной  основе. Они предоставляются заемщику  за счет объединения ресурсов  нескольких банков. Этот вид кредита  используется как для краткосрочного, так и для долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для одного банка. Кредитование может осуществляться в рублях и иностранной валюте. Субъектами кредитных отношений, с одной стороны выступают как минимум два банка, а с другой – один или несколько заемщиков, непосредственно причастных к осуществлению кредитуемого мероприятия. Отношения по поводу кредита между банками и заемщиком оформляются или одним общим кредитным договором, или договорами с каждым банком в отдельности. Задолженность по ссуде погашается заемщиком всем банкам-участникам одновременно и прямо пропорционально выданным долям кредита, исходя из установленной доли участия.

Синдицированными ссудами в  Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110 – И "Об обязательных нормативах банков" называются ссуды, по каждой из которых принят риск двумя или более банками в соответствии с заключенным между ними договором (договорами). Различают три вида синдицированных ссуд:

а) совместно инициированная синдицированная  ссуда – это совокупность отдельных  кредитов, предоставленных кредиторами  одному заемщику, если срок погашения  обязательств заемщика перед кредиторами  и величина процентной ставки идентичны  для всех договоров;

б) индивидуально инициированная ссуда  – это кредит, предоставленный  банком от своего имени и за свой счет заемщику, права требования по которому в последствии уступлены  третьему лицу (лицам – банкам, входящим в синдикат);

в) синдицированная ссуда без  определения долевых условий - кредит, выданный банком организатором синдиката заемщику от своего имени, при условии заключения этим банком кредитного договора с третьим лицом (третьими лицами).

От метода кредитования зависит  форма ссудного счета. Судный счет - это счет, на котором отражается долг клиента банку, а также его  выдача и погашение кредита. Они  бывают:

- простой ссудный счет – используется  для выдачи разовых ссуд. Погашение  задолженности по этим счетам  производится в согласованные  с заемщиком сроки. Предприятию  может быть сразу открыто несколько  простых судных счетов под  разные объекты. В таком случае  ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под разные  проценты;