Автор: Пользователь скрыл имя, 14 Марта 2012 в 13:30, дипломная работа
В контексте вышесказанного цель дипломной работы – изложить концепцию организации работы банка по кредитованию проектов малого бизнеса, отражающую специфику его становления в нашей стране.
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………... 10
1 ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ И СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ
СИСТЕМЫ ПОДДЕРЖКИ И КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ
МАЛОГО БИЗНЕСА……………………………………………………. 15
1.1 Государственная финансово-кредитная поддержка малого
бизнеса ………………………………………………………………… 15
1.2 Современное состояние системы кредитования малого бизнеса
в РФ…………………………………………………………………….. 32
2 КРЕДИТОВАНИЕ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО БИЗНЕСА
(ПО МАТЕРИАЛАМ ЗАО «ВНЕШТОРГБАНК РОЗНИЧНЫЕ
УСЛУГИ»)………………………………………………………………… 44
2.1 Краткая характеристика ЗАО «Внешторгбанк Розничные услуги».44
2.2 Виды кредитов и основные условия их предоставления…………... 47
2.3 Анализ практики кредитования малого бизнеса…………………… 50
2.4 методика оценки кредитоспособности заемщика на примере
ООО «РостовЮГ»…………………………………………………….. 58
3 ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ И ПУТИ СОВЕР-
ШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕК-
ТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА………………………. 66
3.1 Проблемы банковского кредитования малого бизнеса…………..… 66
3.2 Направления совершенствования кредитования малого бизнеса…. 77
3.2.1. Изменение приоритетов по мерам государственной
поддержки………………………………………………………..77
3.2.2. Становление системы кредитных бюро………………………...79
3.2.3. Изменение нормативно-правовой базы Центробанка…………84
3.2.4. Развитие системы кредитования стартового бизнеса………….87
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…….……………………………………………………..91
ПРИЛОЖЕНИЯ
(обязательное)
Таблица А.1 – Бухгалтерский баланс ЗАО «Внешторгбанк Розничные
услуги» на 1 января 2006 года
В тысячах рублей
Наименование статей | На конец отчетного периода |
1 | 2 |
I АКТИВЫ | |
1 Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации | 6927787 |
2 Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации | 5162921 |
3 Средства в кредитных организациях за вычетом резервов | 81815559 |
3.1 Средства в кредитных организациях | 8188656 |
3.2 Резервы на возможные потери | 33097 |
4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 27779325 |
4.1 Вложения в торговые ценные бумаги | 27779325 |
5 Ссудная и приравненная к ней задолженность | 275945712 |
6 Резервы на возможные потери по ссудам | 12065906 |
7 Чистая ссудная задолженность | 263879806 |
8 Процентные начисления (включая просроченные) | 4947358 |
9 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги | 5945343 |
9. 1Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 6034554 |
9.2 Резервы на возможные потери | 89211 |
10 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 4760389 |
11 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 24866309 |
11.1 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 28832141 |
11.2 Резервы под обеспечение ценных бумаг на возможные потери | 3965832 |
12 Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы | 430262 |
13 Прочие активы за вычетом резервов | 3548487 |
13.1 Прочие активы | 3949235 |
13.2 Резервы на возможные потери | 400748 |
14 Всего активов | 356403546 |
II ПАССИВЫ | |
15 Кредиты полученные кредитными организациями от Центрального банка РФ | 20451970 |
Продолжение таблицы А.1
1 | 2 |
16 Средства кредитных организаций | 78250930 |
17 Средства клиентов | 127811243 |
18 Доходы будущих периодов АО другим операциям | 3511 |
19 Выпущенные долговые обязательства | 61715689 |
20 Прочие обязательства | 2515876 |
21 Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами оффшорных зон | 333429 |
22 Всего обязательств | 291082648 |
III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | |
23 Уставной капитал | 42137236 |
23.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 42137236 |
24 Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 |
25 Эмиссионный доход | 203157 |
26 Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации | 19257883 |
27 Переоценка основных средств | 27448 |
28 Прибыль (убыток) за отчетный период | 7692285 |
29 Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года | 0 |
30 Распределенная прибыль (исключая дивиденды) | 2037061 |
31 Нераспределенная прибыль | 5655224 |
32 Расходы и риски, влияющие на собственные средства | 1960050 |
33 Всего источников собственных средств | 65320898 |
34 Всего пассивов | 356403546 |
IV ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |
35 Безотзывные обязательства кредитной организации | 111516731 |
36 Гарантии, выданные кредитной организацией | 52120615 |
Приложение Б – ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
ЗАО «ВНЕШТОРГБАНК РОЗНИЧНЫЕ УСЛУГИ»
(обязательное)
Таблица Б.1 – Отчет о прибылях и убытках ЗАО «Внешторгбанк Розничные услуги» за период с 1 января по 30 марта 2006 года
В тысячах рублей
Наименование статей | За отчетный период |
1 | 2 |
Проценты полученные за аналогичные доходы от: |
|
1 Размещение средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках | 911131 |
2 Ссуд, предоставляемых другим клиентам | 11430361 |
3 Средств переданных в лизинг | 0 |
4 Ценных бумаг с фиксированным доходом | 2572914 |
5 Других источников | 16961 |
6 Итого проценты полученные и аналогичные доходы: | 14931367 |
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
|
7 Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты | 1287865 |
8 Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты | 2654759 |
9 Выпущенным долговым ценным бумагам | 1643523 |
10 Арендной плате | 588245 |
11 Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы: | 6174392 |
12 Чистые процентные и аналогичные доходы | 8756975 |
13 Комиссионные доходы | 2234178 |
14 Комиссионные расходы | 122284 |
15 Чистый комиссионный доход | 2111894 |
Прочие операционные доходы: |
|
16 Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями | 48920149 |
17 Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества | 6773607 |
18 Доходы, полученные в форме дивидендов | 176745 |
19 Другие текущие доходы | 168764 |
20 Итого прочие операционные доходы | 56039265 |
21 Текущие доходы | 66908134 |
Прочие операционные расходы: |
|
22 Расходы на содержание аппарата | 3545512 |
23 Эксплуатационные расходы | 1884720 |
24 Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы | 48315396 |
25 Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки | 5925796 |
Продолжение таблицы Б.1
1 | 2 |
26 Другие текущие расходы | 1544668 |
27 Всего прочих операционных расходов: | 61216092 |
28 Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов/расходов | 5692042 |
29 Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам | -1872185 |
30 Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери | -1074 |
31 Изменение величины прочих резервов | -126984 |
32 Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов/расходов | 7692285 |
33 Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов | 0 |
34 Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных доходов/расходов | 7692285 |
35 Налог на прибыль | 2037061 |
36 Непредвиденные расходы после налогообложения | 0 |
37 Прибыль (убыток) за отчетный период: | 7692285 |
ПРИЛОЖЕНИЕ В – БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ООО «РостовЮг»
(рекомендуемое)
Таблица В.1 – Бухгалтерский баланс ООО «РостовЮг» на 31 декабря
2005 года
В тысячах рублей
Актив | На 1.01.06 | На 1.04.06 |
I. Внеоборотные активы |
|
|
Основные средства | 2550 | 2600 |
Незавершенное строительство | 43 | 48 |
Прочие внеоборотные активы | 6,5 | 6 |
Итого по разделу I | 2599,5 | 2654 |
II. Оборотные активы |
|
|
Запасы: | 6556,9 | 6438,7 |
сырьё, материалы и другие аналогичные ценности | 6356,9 | 6088,7 |
готовая продукция и товары для перепродажи | 200 | 350 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 102 | 789,5 |
Денежные средства | 1098,6 | 706,1 |
Прочие оборотные активы |
|
|
Итого по разделу II | 7757,5 | 7934,3 |
Баланс | 10357 | 10588,3 |
Пассив | На 1.01.06 | На 1.04.06 |
III Капитал и резервы |
|
|
Уставный капитал | 4500 | 4500 |
Нераспределенная прибыль | 1956,8 | 2131,4 |
Итого по разделу II | 6456,8 | 6631,4 |
IV Долгосрочные обязательства |
|
|
Кредиты и займы | 98,6 | 98,6 |
Прочие долгосрочные обязательства | 190 | 295,8 |
Итого по разделу IV | 288,6 | 394,4 |
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
Займы и кредиты | 315,5 | 405,6 |
Кредиторская задолжность: | 3296,1 | 3156,9 |
поставщики и подрядчики | 3296,1 | 3156,9 |
Итого по разделу V | 3611,6 | 3562,5 |
Баланс | 10357 | 10588,3 |