Банковское кредитование

tify">Финансовая устойчивость характеризуют степень риска, связанного со способом формирования структуры собственных и заемных средств, которые используются предприятием для финансирования активов. Они дают возможность измерить степень устойчивости предприятия в финансовом отношении, его возможности продолжать бесперебойно работать.

Финансовую устойчивость предприятия можно оценить рядом относительных коэффициентов:

      Коэффициент маневренности собственных средств (Км) характеризует степень мобильности использования собственных средств, показывает, какая часть собственных средств заемщика находится в мобильной форме, которая разрешает свободно маневрировать этими средствами. Высокое значение коэффициента маневренности собственных средств положительно характеризует финансовое состояние заемщика. Рассчитывается как отношение разницы между собственными средствами и внеоборотными активами к собственным средствам. Оптимальное теоретическое значение показателя коэффициента маневренности собственных средств – не меньше 0,50.

Км н п = (6631,4 – 2654)/6631,4 = 0,60

Км к п= (6456,8-2599,5)/ 6456,8=0,60

      Коэффициент финансовой независимости (Кфн) – характеризует размер привлеченных средств на 1 рубль собственных средств предприятия. Оптимальное теоретическое значение показателя коэффициента финансовой независимости – не больше 1,00. Превышение собственных средств над заемными указывает на то, что заемщик имеет достаточный уровень финансовой устойчивости и относительно независим от внешних финансовых источников. Если коэффициент финансовой независимости большее 1,00, то нужно выяснить причины уменьшения финансовой стабильности (падение выручки от реализации товаров (работ, услуг), уменьшение прибыли, необоснованное увеличение материальных запасов и т.п.). Рассчитывается как отношение привлеченных средств (долгосрочная и краткосрочная кредиторская задолженность) к собственным средствам заемщика.

Кфн н п = (394,4+3562,5)/6631,4 = 0,60

Кфн к п = (288,6+3611,6)/ 6456,8=0,60

Рентабельность характеризует результативность хозяйственной деятельности. Показатели рентабельности позволяют оценить, какую прибыль имеет хозяйствующий субъект с каждого рубля средств, вложенных в активы. Этот коэффициент – один из наиболее содержательных с точки зрения анализа. Чем выше показатели рентабельности тем лучше для заемщика. Рассмотрим рентабельность с двух сторон, со стороны рентабельности активов и со стороны рентабельности продаж.

      Рентабельность активов (Ра) – отражает, насколько удачно заемщик размещает свои средства. Этот показатель выражает отдачу, которая приходится на единицу активов заемщика.  Рассчитывается как отношение чистой прибыли к стоимости оборотных активов:

Ра н п = 1734,1/7757,5 = 0,22

Ра к п. = 1926,3/ 7934,3=0,24

      Рентабельность продаж (Рп) – показывает, сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции. Другими словами, сколько остается у заемщика после покрытия себестоимости продукции. Рассчитывается как отношение чистой прибыли к объему продаж:

Рп н п=1734,1/6265 =0,27

Рп к п= 1926,3/6421=0,30

Залоговое обеспечение кредита в размере 5500000 рублей должно быть не меньше суммы предмета кредитного договора (сумма кредита и проценты за пользование им) которая равна 6836000 рублей.  Залоговое имущество включает в себя недвижимость (торговое здание) стоимостью 6500000 рублей и товар в обороте на сумму 1000000 рублей рассчитанный по залоговой стоимости, в сумме превышающее предмет кредитного договора.

На втором этапе определим дополнительные (субъективные) показатели, которые определяют рыночную позицию заемщика, характеризуют его отношения с банком ранее, дают возможность реально оценить возможности заемщика. В данном случае были выделены следующие субъективные показатели, которые окажут влияние на решение о выдаче кредита:

1 Срок деятельности предприятие превышает 6 месяцев.

2 У ООО «РостовЮг» нет просроченной задолженности по обязательствам, связанным с уплатой основного долга, процентов по нему, комиссий и прочих обязательств перед банком или другими лицами по привлеченным кредитам и займам, полученным гарантиям/контргарантиям, открытым аккредитивам или выданным поручительства.

3 По результатам кредитной истории можно сказать, что ранее взятые кредиты были возвращены полностью и своевременно.

4 Данные о руководителе ООО «РостовЮг» положительные, компрометирующей информации о заёмщике обнаружено не было.

5 Предприятие является косвенно зависимым от сезонности продаж.

6 У заемщика имеются постоянные партнеры в бизнесе.

На третьем этапе проведём анализ кредитоспособности заёмщика

Результаты оценки финансового состояния заемщика на основании проведенных выше расчетов, которые учитывают как объективные, стороны деятельности ООО «РостовЮг» представлены в таблице 2.5.

Таблица 2.5 – Результаты оценки финансового состояния ООО «РостовЮГ»

Показатели	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода	Рекомендуемое значение	Изменение
				Увеличение	Уменьшение
1	2	3	4	5	6
Коэффициент быстрой ликвидности	0,20	0,30	Не менее 0,20	0,10	–
Коэффициент текущей ликвидности	0,33	0,42	Не менее 0,50	0,09	–
Коэффициент общей ликвидности	2,22	2,14	Не менее 2,00	–	0,06
Коэффициент маневренности	0,60	0,60	Не менее 0,50	–	–

 

Продолжение таблицы 2.5

1	2	3	4	5	6
Коэффициент финансовой независимости	0,60	0,60	Не более 1,00	–	–
Рентабельность активов	0,22	0,24	–	0,02	–
Рентабельность продаж	0,27	0,30	–	0,03	–

 

Из приведенных данных в таблице 2.5 видно, что финансовое состояние ООО «РостовЮг»,  оценённое по ряду заданных объективных показателей, можно назвать хорошим, т.к. все показатели, за исключением, коэффициента текущей ликвидности, не ниже и не превышают рекомендуемых значений. Причем за исследуемый период наблюдаются положительные тенденции в изменениях коэффициента быстрой, текущей и общей ликвидности, коэффициенты характеризующие финансовую устойчивость (коэффициент маневренности и финансовой независимости) остались на прежнем уровне, а рентабельность, которая характеризует результативность хозяйственной деятельности заемщика, в отношении активов увеличилась на 0,02,  в отношении рентабельности продаж на 0,03, что также является положительной фактором в оценке финансового состояния заёмщика. По результатам проведенного финансового анализа деятельность клиента не является убыточной. Из анализа также следует, что среднемесячной прибыли заемщика будет достаточно для погашения ежемесячного аннуитетного платежа, в части погашения основного долга, без учета суммы процентов по кредиту.

Величина собственного капитала в структуре баланса составляет более 25% от валюты баланса.

У ООО «РостовЮГ» нет просроченной задолженности по обязательствам, связанным с уплатой основного долга, процентов по нему, комиссий и прочих обязательств перед банком или другими лицами по привлеченным кредитам и займам, полученным гарантиям/контргарантиям, открытым аккредитивам или выданным поручительствам.

Залоговое имущество, предоставленное для получения кредита достаточно, чтобы покрыть издержки банка на обслуживание кредита и в случае неисполнения заёмщиком обязательств и получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, предусмотренными законом. Предоставленное залоговое имущество можно реализовать по рыночной стоимости в течение 2-3 месяцев.

На основании субъективных данных можно сделать вывод о том, что высшее руководство ООО «РостовЮг» имеет хорошую деловую репутацию и постоянных партнеров в бизнесе, кредитная история – безупречная и косвенная зависимость клиента от сезонности продаж позволяет говорить о положительной  и стабильной работе направленной на развитие в будущем.

ООО «РостовЮг» отвечает всем основным требованиям, предъявляемым банком к потенциальным заёмщикам, в ходе анализа не было выявлено ни одного стоп-фактора, который бы повысил риск кредитования. Одновременно можно сделать вывод, что финансовая деятельность и дальше будет осуществляться на высоком уровне.

На основании выше проведенного анализа кредитоспособности ООО «РостовЮг» можно сделать вывод о целесообразности выдачи разового кредита на сумму 5500000 рублей и срок до 36 месяцев с процентной ставкой 18,5% годовых.

 

 

 

 

 

 

 

 

3          Основные направления развития и пути совершенствования системы кредитования субъектов малого предпринимательства

3.1         Проблемы банковского кредитования субъектов малого
предпринимательства

Данный раздел посвящен исследованию проблем, существующих в сфере оказания банками своих услуг предприятиям малого бизнеса. Подобный анализ позволит выявить не только насущные проблемы, но и потенциал и перспективы развития рынка банковских услуг малому бизнесу, что в свою очередь будет способствовать выработке рациональных предложений и рекомендаций по активизации банковской поддержки малого предпринимательства в нашей стране.

Низкий уровень развития малого бизнеса, прежде всего, связан с отсутствием достаточных условий для развития малого бизнеса у нас в стране (рисунок 3.1).

Рисунок 3.1 – Основные проблемы развития малого бизнеса /44/

На основании рисунка 3.1 можно выделить следующие проблемы низкого уровня развития малого бизнеса в России с точки зрения самих предпринимателей – во-первых, это высокая налоговая нагрузка (47%) и ограниченность финансовых средств (46%), во-вторых это коррупция в органах власти (32%) и высокая арендная плата (31%), в-третьих это трудности с получением кредита (25%), в-четвертых низкая квалификация персонала (12%) и проблемы связанные непосредственно с регистрацией самого бизнеса (11%) – из чего следует, что ограниченность финансовых ресурсов является, чуть ли не основной преградой в развитии малого бизнеса из чего также и вытекает напрямую проблема с получением кредита у банка. В силу этого остается нерешенным ряд задач, которые наиболее эффективно мог бы решить банковский сектор.

О слабом уровне развития кредитования малого предпринимательства в России можно сделать вывод на основе ниже представленного рисунка 3.2. Из которого видно, что доля кредитов выдаваемых малому бизнесу в ВВП в России (1%) значительно ниже по сравнению с США (20%), странами Евросоюза (30%) и Японией (35%). По уровню поддержки малого и среднего бизнеса Россия находится на 148-м месте.

Рисунок 3.2 – Доля выданных кредитов малому бизнесу в ВВП /43/

По результатам исследования, проводимого Рабочим центром экономических реформ – либеральная альтернатива, по вопросам взаимоотношений банков и малых предприятий выяснилось, что среди услуг, которые субъекты малого бизнеса хотели бы получать, но не получают от банков-контрагентов, кредитование стоит на первом  месте. Получение кредита у банка считают доступным только 37,3% участников опроса. Фактически испытывали трудности в получении кредита в банке 30,7% респондентов /19/.