Банковские риски и управление ими

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Чувашский государственный  университет имени И.Н.Ульянова»

(ФГБОУ ВПО «ЧГУ им. И.Н.Ульянова»)

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ          3

ГЛАВА 1.  Определение понятия  риска,  основополагающий  момент  в  методике

управления рисками                                        5

1.1  Банковские риски  и их особая классификация                     5

1.2  Процесс управление рисками     12

ГЛАВА 2. Методика и анализ управления операционными   рисками, тенденции

развития                                                         14

2.1 Организация риск-менеджмента в коммерческом банке    14

2.2 Операционные   риски   –   анализ   современных   тенденции   развития   23

ГЛАВА  3.  Применение  инструментов  регулирования  операционного  риска  на

примере «Балтийского Банка»           27

3.1 Краткая                характеристика                банка 27

3.2 Руководство по операционному  риску «Балтийского банка» 29

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ                                       34

ПРИЛОЖЕНИЯ 35

 

 

 

                                

 

 ВВЕДЕНИЕ

 

    Риск присущ  любой  сфере  человеческой  деятельности,  что  связано   с множеством условий и факторов, влияющих на положительный  исход  принимаемых людьми  решений.  Исторический  опыт  показывает,  что  риск   недополучения намеченных  результатов  особенно  проявляется  при   всеобщности   товарно- денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного  оборота.  Поэтому с  возникновением  и  развитием   капиталистических   отношений   появляются различные теории риска, а классики экономической  теории  уделяют  не  малое внимание  исследованию  проблем  риска  в   денежно-кредитной   деятельности банков, как коммерческих, так и государственных.

Возникновение интереса к  проявлению  риска  в  деятельности  банков  в России связано с проведением экономической реформы. Хозяйственная среда  все более  приобретает  рыночный  характер,  что  вносит  в  финансово-кредитную деятельность  дополнительные  элементы  неопределенности,   расширяет   зоны рисковых ситуаций.

Риск  в  банковской  деятельности   естественным   образом   связан   с менеджментом,  со  всеми  его  функциями  –   планированием,   организацией, оперативным управлением, использованием персонала, экономическим  контролем. Каждая из  этих  функций  связана  с  определенной  мерой  риска  и  требует создания адаптивной к нему системой функционирования. То  есть  необходим  и особый   менеджмент   риска,   или   специфическая    система    управления, основывающаяся  на  познании  экономической  сущности  риска,  разработке  и реализации стратегии  отношения  к  нему,  исходя  из  специфики  банковской

деятельности.

Любой менеджер, банковский руководитель в условиях рыночной  экономики обязан  нести  риски,  связанные  с  денежно-коммерческой  деятельностью,  и отвечать  за  последствия  различных  нежелательных   событий,   оказывающих отрицательное воздействие  на  конкурентные  позиции  данных  учреждений  на рынке. В  денежно-кредитной  деятельности  вероятность  неблагоприятных  для предприятия событий достаточно велика. Поэтому  опытный,  предусмотрительный менеджер стремится в своей  работе  предвидеть  заранее  возможность  риска, заблаговременно принимать адекватные контрмеры.

Для того чтобы сформировать  систему  эффективного  управления  рисками необходимо наличие подготовленных специалистов  в  области  риск-менеджмента банковской  сферы  деятельности.   Наличие   такого   огромного   количества разновидностей  рисков,  которые  для  каждого  отдельного  банка  –   свои, обуславливает  необходимость  их  анализа,  учета  и  управления.  При  этом огромную   роль   имеет   умение   менеджера    распознавать,    определять, минимизировать и устранять риски, возникающие в процессе деятельности  любой

организации  в  данном   масштабе   функционирования,   что   и   определяет актуальность выбранной темы. Объектом курсовой работы является коммерческий банк: «Балтийский банк»

Предметом   исследования   послужила:   система   и   методика    управления перационными рисками, и анализ современных тенденций в области управления банковскими операционными  рисками.

Основная цель курсовой  работы  заключается  в  подробном  анализе  методики управления операционными рисками на современном этапе.

    Поставленная  цель работы предопределила ряд  взаимосвязанных задач:

    1. Проанализировать  существующее понятие риска;

    2. Определить сущность  управления операционными рисками;

    3. Рассмотреть   и  проанализировать  современные   тенденции  управления операционными рисками в банковской деятельности;

    4. На примере   конкретной  деятельности  банка   рассмотреть  управление операционными рисками.

Основными  источниками  информации  при  написании  данной  курсовой  работы послужили теоретические разработки отечественных и зарубежных  специалистов: Черновой Г.В., Кудрявцева А.А., Смолкина А.М., Балабанова И.Т.,  Гамза  В.А. Екатеринославского Ю.Ю., Друри К. Бартона Л., Шенкира Г., Уокера Л. Структуру курсовой работы составляют: введение, 1 и  2  главы  теоретические аспекты темы, 3 глава – практическая часть, заключение,  приложения,  список использованной литературы.

 

 

 

  

 

ГЛАВА 1.  Определение понятия  риска, основополагающий момент в методике

                             управления рисками

 

              1.1  Банковские риски и их  особая классификация

 

    Риск является неотъемлемой характеристикой банковской  деятельности.  Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов  деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов  и  пассивов  банков, и,  таким  образом,  должен  использоваться  при  сравнительном  анализе  их финансового состояния, положения на рынке банковских услуг.

    В  трудах  отечественных  и  зарубежных  ученых   приводятся   различные определения понятия «банковский риск».

    Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по  сравнению  с  планируемыми, представленная в стоимостном выражении.

    Банковский риск означает опасность  (возможность)  потери  банком  части своих  ресурсов,  недополучения  доходов или  произведения   дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

    Банковский риск - вероятность  того,  что  произойдет  событие,  которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка.

    Банковский риск – это опасность  потери  уже  имеющегося  имущества  или неполучения запланированного результата.

    Наиболее  точным  представляется  первое определение,  однако  оно   не учитывает   вероятность   незапланированного   увеличения    расходов    при осуществлении определенных банковских операций.

    Поэтому наиболее полным будет следующее определение понятия  «банковский риск»:[1] Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по  сравнению с планируемыми или вероятность  возникновения  непредвиденных  расходов  при  осуществлении определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении.

    В теории существует большое  число  различных  классификаций  банковских рисков, построенных на выделении тех или  иных  системообразующих  факторов.

Обычно риски подразделяются на три категории:

 

 

I.Финансовые риски

   В системе банковских  рисков особое место занимают  финансовые риски.  Они приводят  к  непредвиденным  изменениям  в  объемах,  доходности,  структуре активов и пассивов, перетекая  один  в  другой,  оказывают  непосредственное воздействие  на  конечные  результаты  деятельности   банка   –   показатели рентабельности и ликвидности и, в конечном счете, на размер капитала  и  его платежеспособность.

   К финансовым рискам  относятся следующие  виды  рисков:  кредитный  риск, риск ликвидности,  рыночный  риск,  процентный  риск,  валютный  риск,  риск инфляции и риск неплатежеспособности.

    Рассмотрим более подробно каждый вид финансового риска.

   А). Кредитный риск

    Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется  в  невозврате  (полностью или частично) основной суммы долга  и  процентов  по  нему  в  установленные договором сроки.

   На величину кредитного риска в стране воздействуют  как  макро-,  так и микроэкономические факторы. Банки вынуждены  действовать  в  условиях  общей экономической нестабильности  и  постоянно  изменяющегося  законодательства. Отсутствие хорошо проработанного залогового законодательства,  несовершенная истема регистрации залога и вытекающие из этого  сложности  при  реализации прав  собственности  коммерческих  банков  на  предмет залога  еще   больше увеличивают рискованность кредитных операций. Кроме того,  крайне  затруднен сбор информации о клиентах и их счетах даже внутри  одного  банка,  а также практически не  осуществляется  обмен  информацией  между  банками  с  целью формирования кредитных историй заемщиков.

   Б). Риск ликвидности

    Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. Риск ликвидности – риск,  обусловленный  тем, что банк  может  быть  недостаточно  ликвиден  или слишком ликвиден.  Риск недостаточной ликвидности – это риск того, что банк не  сможет  своевременно выполнить свои обязательства или для  этого  потребуется  продажа  отдельных активов банка на невыгодных условиях. Риск излишней ликвидности –  это  риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов, но мало  или  не имеющих дохода  активов  и,  как  следствие,  неоправданного  финансирования низкодоходных активов за счет привлеченных ресурсов.

    Практически любая банковская операция воздействует  на  ликвидность,  но необходимо учитывать, что многие факторы,  определяющие  ликвидность  банка, находятся за рамками его контроля.

    Недостаточная ликвидность приводит  к неплатежеспособности  кредитной организации. Если  кредитная  организация  не  выполнила  своевременно  свои обязательства перед вкладчиками и об этом стало известно, возникает  «эффект снежного кома» – лавинообразный отток  депозитов  и  остатков  на  расчетных счетах, приводящий уже к принципиальной неплатежеспособности.

    Риск ликвидности, с  одной  стороны,  тесно  связан  с  рассогласованием активов и пассивов (то есть использованием  коротких  нестабильных  пассивов для среднесрочных или долгосрочных активных операций), а, с другой  стороны, с потерей возможности (из-за общей конъюнктуры рынка  или  ухудшения  имиджа банка) привлечь ресурсы для выполнения текущих обязательств.

    На уровень риска ликвидности влияют различные факторы, среди них:

   - качество активов банка (если в портфеле  банка  имеется  значительный объем неработающих и  невозвратных  активов, не  обеспеченных  достаточными резервами или собственными средствами, то такой  банк  потеряет  ликвидность из-за необходимости фондировать такие активы привлеченными ресурсами);

   - диверсифицированность активов;

   - процентная политика  банка и  общий  уровень  доходности  его  операций (постоянное превышение расходов банка над его доходами  может привести  к потере ликвидности);

   - величина валютного,  а также  процентного  рисков,  реализация  которых может привести к обесценению или  недостаточному  уровню  отдачи  работающих активов;

   - стабильность банковских  пассивов;

   - согласованность  сроков привлечения ресурсов и размещения их в активные операции;

   - имидж банка, обеспечивающий  ему  возможность  в  случае  необходимости быстро привлечь сторонние заемные средства.

    Риск ликвидности подразделяется на два вида: риск текущей ликвидности  и риск  перспективной   ликвидности.   Характеристика   данных   видов   риска представлена в табл. (приложение 1).[2]

    Риск ликвидности тесно связан с  такими  рисками:  кредитным,  рыночным, процентным и валютным. Так, например, кредитный  риск  ухудшает  ликвидность банка, так как приводит к нарушению сбалансированности  активов  и  пассивов по срокам и суммам; а рыночный, валютный и процентный  риски  могут  вызвать уменьшение стоимости активов банка или увеличивать стоимость пассивов.