Банковские риски и управление ими

     В силу того, что в рыночной экономике  хозяйственные  риски  неизбежны, первое правило в управлении риском гласит: «не избегать риска, а  предвидеть его, стремясь снизить до возможно низкого уровня».[6]

     Политика риска – это совокупность мероприятий,  имеющих  целью  снизить опасность ошибки  уже  в  момент  принятия  решения  и  сократить  возможные негативные последствия такого решения  на  других  стадиях  функционирования банка.

     Процесс управления рисками включает следующие стадии:

    1) выявление предполагаемого  риска;

    2) оценку риска;

    3) выбор метода  управления риском;

    4) применение выбранных  методов;

    5) оценку результатов.

     Знать  о  возможном  наступлении  риска  менеджеру  необходимо,  но  не достаточно.  Важно  установить,  как  влияет на   результаты   деятельности конкретный вид риска  и  каковы  его последствия.  Причем  сначала  следует оценить вероятность того, что некоторое событие действительно произойдет,  а затем сделать вывод о том,  как  оно  повлияет  на  экономическое  положение фирмы.

     Риск может повлиять различными способами:  от  сложного  вероятностного анализа в моделях исследования операций  до  чисто  интуитивных  догадок.  В настоящее время российские банкиры в управлении рисками обычно опираются  на интуицию, чей-то авторитет  на предыдущий опыт. Лишь незначительный  процент руководителей способен оценить риск с применением математических методов.

     Наибольших успехов  достигает  тот  банк,  который  может  одновременно просчитать  или  интуитивно  определить  степень  риска,  и,   несмотря   на возможность неудачи, пойти на риск.

     Оценивая риск, который в  состоянии  принять  на  себя  банк,  менеджер прежде всего исходит из профиля  ее  деятельности,  из  наличия  необходимых ресурсов  для  реализации  программы  финансирования  возможных  последствий риска, стремится учесть отношение к риску партнеров по бизнесу  и  построить свои  действия  так,  чтобы  наилучшим  образом  способствовать   реализации основной цели банка. Степень допустимого риска определяется с  учетом  таких параметров.  Как  размер  основных   фондов,   объем   инвестиций,   уровень эффективности  вложения  денежных  средств  и  др.  Чем большим   капиталом бладает банк, тем оно менее чувствительно к  риску и тем смелее   может принимать решение в рисковых  ситуациях.  Комплексный  подход  к  управлению риском  позволяет  руководству  банка  эффективнее  использовать  ресурсы  и распределять ответственность, улучшать результаты работы  и обеспечивать  ее безопасность от действия риска.

    Для менеджера  очень важно разработать стратегию управления операционным риском, для чего необходимо дать конкретные ответы на следующие вопросы:

    - какие именно  виды специфических рисков банк обязан учитывать в своей деятельности;

    - какие способы  и инструменты позволяют управлять  этими рисками;

    - какой объем  операционного риска банк может взять на себя  (приемлемая сумма убытка, которая может быть погашена из собственных средств).

     Однако только  формулирования  стратегии  для управления  операционным риском недостаточно, нужно  еще  иметь  механизм  ее  реализации  –  систему управления специфическими, в том числе операционными  рисками,  что  в  свою очередь предполагает:

    - создание эффективной  системы оценки и контроля  принимаемых решений;

    - выделение в  банке специального  подразделения  (работника),  которому будет поручено управление рисками;

    - выделение средств  и формирование специальных резервов  для страхования рисков, покрытия убытков и потерь.

     Банк очень часто использует трехэтапный подход к управлению рисками:

     Первый  этап  –  определение  типов  риска,  с  которыми   сталкивается финансово-кредитная организация.

     В первую очередь управляющий рисками идентифицирует  тип  потенциальных рисков для своего банка.

     Второй  этап  –  измерение  потенциального  влияния  идентифицированных рисков.

     Некоторые риски настолько малы, что они не  ощутимы,  в  то  время  как другие имеют гибельное значение для потенциала банка.

     Полезно  различать   риски   по   потенциальному   значению   и   затем сфокусировать  ресурсы  по  управлению   рисками   на   наиболее   серьезных направлениях.

     Третий этап  –  решение  вопроса,  как  следует  минимизировать  каждый релевантный риск.

     В  большинстве  ситуаций  обнаруженный  риск   можно   минимизировать, используя один или несколько из следующих приемов:

    1) Перевод риска  на страховую компанию.

    2) Перевод фактора,  порождающего данный риск на  третью сторону.

    3) Снижение вероятности  наступления неблагоприятных событий.

    4) Снижение величины  потерь, связанных с неблагоприятными  событиями.

    5) Абсолютный запрет  на деятельность, которая порождает  риск.

     Методология управления риска предполагает определение  общих  подходов: выявление причин возникновения рисков в  экономике  вообще  и  специфических причин возникновения рисков в частности; описание видов рисков, создание  их классификации; исследование соотношения  неопределенности  и  риска;  оценка степени риска и др. (приложение 1)

     Процесс управления операционным риском, как основным в  рассматриваемой теме  заключается  в  следующем:  контроль  и   анализ  финансовых   потерь, определение   источника   их   возникновения,   проверка   непосредственного соотношения с операционным риском (т.е. выявление источника возникновения  в сферах организационной работы банка, либо не квалифицированность или  другой негатив  исходящий от  сотрудников банка,  возможно  ошибка  связанная   с человеческим  фактором  ведет  к  ошибочной  политике  всего  банка,  что  в следствии приводит к финансовым потерями, упущенной выгоде,  и глобальному

кризису, вплоть до банкротства  и т.п.)

 

 

 

 

 

  ГЛАВА 2. Методика и анализ управления операционными рисками, тенденции развития

            2.1 Организация риск-менеджмента в коммерческом банке

 

              Оперируя в нестабильной  среде   и  не  обладая  всей  полнотой информации о контрагентах, коммерческие банки  вынуждены  принимать  риск  в повседневной деятельности. При этом банки имеют  возможность  минимизировать значительную  часть  несистемного  риска,  однако  не  всегда  делают   это, поскольку риск прямо пропорционален доходу и вполне  приемлем  при наличии достаточных компенсаций.  В исследовании  риска  целесообразно  разграничить два ключевых направления — распознавание и оценка уровня  риска  и  принятие решений в области риска.[7].

          Понятие  “риск”  всречается  в обиходе многих   общественных   и естественных наук, при этом каждая из них имеет собственные  цели  и  методы исследования риска. Специфика экономического аспекта риска  связана  с  тем, что риск,  несмотря  на  ожидаемый  финансовый  выигрыш,  отождествляется  с возможным   материальным   ущербом,   вызванным    реализацией    выбранного хозяйственного,   организационного   или   технического    решения,    и/или неблагоприятным  воздействием   окружающей   среды,   включающим   изменение

рыночных условий, форсмажорные обстоятельства и т.д. Такая  трактовка  риска в банковской сфере вполне оправдана, поскольку, выполняя функции  финансовых посредников в экономической системе, коммерческие  банки  покрывают  львиную долю своих потребностей в денежных ресурсах за  счет  привлеченных  средств. Следовательно, для  того  чтобы  формировать пассивы путем заимствования, банки должны обладать высокой степенью надежности и  общественным  доверием. Общество же, в  свою  очередь,  склонно  доверять  свои  временно  свободные денежные  средства  тем  финансовым   посредникам,   которые   демонстрируют стабильную прибыль и минимальные  потери.  Таким  образом,  для  банка  риск представляет собой вероятность  потерь  и  тесно  связан  с  нестабильностью банковского   дохода.   Как   известно,   современные   коммерческие   банки сталкиваются в процессе своей деятельности со многими видами рисков,  однако не все риски поддаются банковскому контролю. На  устойчивость  коммерческих банков оказывают воздействие экзогенные  и  эндогенные  факторы,  но  только часть  из  них  находится  в  сфере  непосредственного  или  опосредованного влияния финансового посредника. Это положение можно использовать в качестве основы классификации банковских рисков.

  Риски операционной среды банк принимает на  себя  как  регулируемая  фирма, являющаяся ключевым звеном платежной  системы.  Они  объединяют  в  себе  те риски, которые стоят на страже интересов банка, но посредством  которых  над банком осуществляется контроль, а  также  те,  которые  генерируются  средой деятельности коммерческого банка. Законодательный риск возникает в  связи  с изменением законодательства, касающегося деятельности  коммерческих  банков.

Правовые и нормативные  риски заключаются в том, что  некоторые правила  могут поставить банк в невыгодное положение по отношению к конкурентам, а также  в постоянно существующей угрозе возникновения  новых  правил,  неблагоприятных для банка. Риски конкуренции обусловлены  тем,  что банковские  продукты  и услуги  предоставляют  финансовые  и  нефинансовые  фирмы,  являющиеся   как резидентами, так  и  нерезидентами,  образуя три слоя  конкуренции (между банками, банками и  небанковскими  финансовыми  институтами,  резидентами  и нерезидентами). Экономические риски связаны с национальными и региональными экономическими факторами, способными существенно  повлиять  на  деятельность банка. Страновой риск является более серьезным кредитным  риском,  чем  тот, который принимает на себя финансовый посредник, когда вкладывает средства  в отечественные активы. Это  связано  с  тем,  что,  во-первых,  правительство страны может запретить выплату задолженности или  ограничить  платежи  из-за дефицита  иностранной  валюты  или  политических   причин,   а,   во-вторых, держатели требований к иностранным  заемщикам  подвергаются  большему  риску невозврата в случае банкротства  контрагента,  чем инвесторы отечественных должников, имеющих возможность обратиться в суд по делам о банкротстве.

               Риски  управления  включают  в  себя  риск  мошенничества со стороны персонала банка, риск неэффективной организации, риск  неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные  решения,  а  также  риск того,   что    банковская    система    вознаграждений    не    обеспечивает соответствующего стимула.

              Риски, связанные с поставкой   финансовых  услуг,  возникают  в процессе предоставления банковских услуг и  продуктов  и  подразделяются  на технологический, операционный, стратегический риски и риск  внедрения новой продукции. Технологический риск возникает в каждом случае,  когда  имеющаяся система  предоставления  услуг  становится  менее  эффективной,  чем   вновь созданная. Технологический риск возникает, когда инвестиции в технологию  не приводят к ожидаемому снижению издержек от  экономии  масштаба  или  границ. Отрицательный  эффект  масштаба,   например,   есть   следствие   избыточной (неиспользуемой)  мощности,   излишней   технологии,   и/или   неэффективной бюрократической организации предприятия, ведущей  к  замедлению  его  роста. Технологический риск для  банка  чреват  потерей  конкурентоспособностии,  в долгосрочной перспективе, банкротством. И, наоборот, выгоды от инвестиций  в технологию могут обеспечить значительные преимущества перед конкурентами,  а также предоставить возможности для создания  и  внедрения  новых  банковских продуктов и услуг. Операционный  риск,  иногда  называемый  риском  бремени, состоит в  способности  банка  предоставлять финансовые  услуги  прибыльным способом. То есть, как способность предоставлять услуги, так  и  способность контролировать расходы, связанные с предоставлением  этих  услуг,  в  равной степени являются важными элементами. Операционный риск частично относится  к технологическому  риску   и   может   являться   результатом   неправильного срабатывания технологии или поломки систем  поддержки  операционного  отдела банка. Риск внедрения новых финансовых инструментов  связан  с  предложением новых видов банковских продуктов и услуг. Подобные проблемы возникают в  том случае, когда спрос на новые виды  услуг  меньше  ожидаемого,  затраты  выше ожидаемых,  а  действия  руководства  банка  на  новом  рынке   не   слишком продуманы.  Стратегический  риск   отражает  способность   банка   выбирать географические  и  продуктовые  сегменты,  предположительно  прибыльные  для банка в будущем, с учетом комплексного анализа будущей  операционной  среды. В наибольшей степени банковскому контролю поддаются  риски,  непосредственно связанные с формированием банковского баланса.[8]

            Финансовые риски подразделяются  на шесть  категорий:  процентный риск, кредитный риск, риск ликвидности, внебалансовый  и валютный  риск,  а также риск использования заемного капитала (табл. приложение 3). Первые  три вида рисков являются ключевыми  для  банковской  деятельности  и  составляют основу  эффективного  управления   активами  и   пассивами   банка.   Риски внебалансовой деятельности обусловлены тем, что забалансовые  инструменты перемещаются  в  активную  или  пассивную  часть   банковского   баланса   с вероятностью  менее  единицы,  и  выражаются в   том,   что   внебалансовые инструменты, создавая  позитивные  и  негативные  будущие  денежные  потоки, могут привести финансового посредника к  экономической  неплатежеспособности и/или повлечь за собой несбалансированность активов и пассивов.  В  процессе изучения, а тем более в процессе управления банковскими  рисками  необходимо помнить, что в реальности все виды рисков  и моменты управления  рисков  в целом, тесно взаимосвязаны. Помимо выявления  и оценки  индивидуальных  или "чистых" рисков своей деятельности (таких как процентный, кредитный риски и риск ликвидности), банку необходимо  представлять  себе  совокупный  уровень принимаемого им риска. Этот этап  требует  количественного  и  качественного анализа  потенциальных  потерь,  а  также  информации  о  понесенных  банком потерях в прошлом.

Качественный анализ предполагает расчет следующих показателей:

   - Максимальные поддающиеся предвидению потери (MFL, maximum  foreseeable loss) - максимальная  величина  потерь,  которые понесет банк,  если события будут развиваться по  самому  худшему сценарию  и система "обеспечения безопасности" банка не сработает.

   -  Максимальные  вероятные потери  (MPL,  maximum  probable   loss)   -максимальная величина потерь, которые может  понести  банк,  с  учетом того, что потери  до  некоторой степени контролируются  эффективной системой защиты и покрытия.

Количественный  анализ  заключается  в  сборе  и обработке   статистических данных:

    - составление базы данных о потерях с описанием причин их вызвавших;

    - составление 5-летней (и более) истории банковских потерь с  полным  и описанием;

    - классификация потерь (например, по вызвавшим их причинам);

    - расчет и определение потерь, о которых нет отчетности;

    - определение основных тенденций на основе собранной статистики;

    - составление прогноза банковских потерь на перспективу.

Полезным  инструментом  для  принятия  управленческих  решений   в   области банковских  рисков  является  ретроспективная  Матрица примеров  оценки   и использованных приемов минимизации рисков, используемая многими  зарубежными кредитными организациями. Такая матрица составляется  на  основе  банковской практики решения кризисных ситуаций  и  может  иметь следующую форму (см. табл.1):