Банковские риски и управление ими

   В). Рыночный риск

    Рыночный риск – вероятность появления у коммерческого  банка  финансовых потерь по балансовым и забалансовым операциям в результате  неблагоприятного изменения рыночных цен.

    Банки подвержены рыночному  риску  вследствие  двух  причин.  Во-первых, вследствие изменения объемов и  качества  портфелей  активов  банка,  прежде всего портфеля ценных  бумаг.  Стоимость  пассивов  банка  также  подвержена рыночному риску в связи с изменением рыночной стоимости эмитируемых банком ценных бумаг, что ведет к дополнительным издержкам при их новой  эмиссии,  а также  в  связи  с  ростом  инфляции,   сопровождающейся   снижением   курса национальной валюты. Вторая причина связана  с  оценкой  рыночной  стоимости основных средств банка.  Переоценка  стоимости материальных  активов банка производится периодически и поэтому не всегда адекватно отражает их  текущую рыночную стоимость.

   Г). Процентный риск

    Процентный   риск   –   это   опасность  возникновения   потерь   из-за неблагоприятного изменения процентных  ставок  на  денежном  рынке,  которое находит внешнее выражение в падении процентной маржи,  сведении  ее  к  нулю или отрицательной величине.

    Реализация данного риска вызывается несовпадением объемов  требований  и обязательств банка с определенной  процентной  ставкой,  имеющих одинаковые сроки исполнения, а его воздействие может оказаться для банка  отрицательным или положительным.

    Процентный риск возникает как результат непостоянства процентных  ставок и представляет собой явление, всегда присутствующее  в  рыночной  экономике.

Он возникает по различным  причинам:

   - неправильный выбор  разновидностей  процентных  ставок  (фиксированная, плавающая, снижающаяся и т.д.);

   - изменения в процентной  политике ЦБ РФ;

   - отсутствие в  банке разработанной процентной  политики;

   - ошибки в установлении  цен на депозиты и кредиты;

   - другие причины.

   Процентный риск  достаточно тесно связан с риском потери  ликвидности по следующим причинам:

   1). Отрицательный  разрыв активов и пассивов  по срокам может привести  не только к тому, что банк будет вынужден покупать дорогие  ресурсы  на  рынке, но и к тому, что он вообще не сможет привлечь ресурсы.

   2). Покупка  слишком   дорогих  ресурсов  или  недополучение  доходов по активным операциям  могут  привести  к  уменьшению  капитала.  Когда  размер капитала станет меньше объема неработающих иммобилизованных  активов  банка, возникнет  «дыра»:  банк  будет  вынужден  фондировать  платными   ресурсами активы, не приносящие доход.

    При проведении финансового анализа  риска  изменения процентных  ставок выделяют  базисный  (базовый)  риск  и   риск   временного   разрыва   (риск переоценки).

    Базисный риск – риск использования различных видов процентных ставок для привлечения и размещения средств. Он обусловлен возникновением асимметрии  в движении отдельных процентных ставок и возникает в том случае,  если  ставки привлечения и размещения отличаются относительно друг друга.

    Риск временного разрыва возникает в тех случаях, когда банк привлекает и размещает ресурсы по одинаковой базовой ставке,  но  с  некоторым  временным разрывом относительно даты их пересмотра. Данный риск привязан в основном  к сдвигам в структуре активов и  пассивов,  а  базисный  риск  –  к  изменению общего уровня процентных ставок.

    На уровень процентного  риска  влияют  как  внешние,  так  и  внутренние факторы.

   К внешним факторам  относятся:

   1) экономические факторы  (например, инфляция, изменение  ВВП,  состояние государственного бюджета, изменение валютного курса);

   2) политические факторы  (например, выборы в различные  органы власти);

   3)  психологические   факторы  (например, процентная   политика   других банков).

   Под внутренними   факторами,  влияющими  на  уровень   процентного  риска,

подразумеваются:

         1) использование более  краткосрочных  ресурсов  для относительно долгосрочных активных операций и наоборот;

         2) несоответствие пассивов с фиксированной  ставкой  и  активов  с плавающей ставкой и наоборот;

         3) виды финансовых  инструментов,  используемых  банком  (кредиты, сертификаты, векселя, облигации);

         4) сроки финансовых инструментов;

         5)  несогласованность  кредитной   политики  банка  по  активным  и пассивным операциям;

         6) имидж эмитента ценных бумаг.

   Д). Валютный риск

    Валютный риск[3] – это опасность валютных потерь, связанная с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте  при  проведении внешнеторговых, кредитных  и  валютных  операций,  операций  на  фондовых  и валютных биржах.

    Валютный риск относится к ценовым рискам. Он возникает при формировании активов  и  привлечении  источников  средств с использованием  иностранных валют. Поэтому валютный риск присутствует во всех балансовых и  забалансовых операциях с иностранной валютой. Валютный курс  непосредственно  зависит  от изменения валютных курсов  во  времени.  На  обменный  курс  в  значительной степени могут повлиять тенденции экономического развития страны и  различные политические   моменты,   начиная   с   изменений   в   политике   валютного регулирования и заканчивая степенью социальной напряженности.

    Риск  конвертирования  связан  с  ограничениями  в  проведении  обменных операций, установлением определенных лимитов и регулятивных норм и правил.

    Коммерческие риски возникают из-за нежелания или невозможности  должника рассчитаться по  своим  обязательствам  в  связи  с  изменением  финансового положения субъекта сделки или осложнениями в международной обстановке.

    Конверсионные риски – это риски валютных потерь по конкретным  операциям (сделкам).  К конверсионным рискам  относятся:  риск   открытой   валютной позиции, риск  перевода  и  риск  сделки.  Риск  открытой  валютной  позиции возникает  в  случае  несоответствия  по  объемам  требований  банка  и  его обязательств,  выраженных  в  иностранной  валюте.  Он  связан  с  тем,  что стоимость активов и пассивов банка может меняться  из-за  будущих  изменений валютного  курса.  Риск  перевода  –  риск  изменения  стоимости  активов  и пассивов  банка,  связанный  с  падением  курса  валюты   и   необходимостью переоценки активов и капитала банка, выраженных в иностранной  валюте.  Риск сделки – влияние изменения валютного курса  на  будущий  поток  платежей,  и

следовательно, на будущую  прибыльность банка.

    Трансляционные (бухгалтерские) риски возникают при переоценке активов  и пассивов баланса банка.

    Риски форфейтирования – это риски экспортера, которые принимает на  себя банк (форфейтер) без права регресса.

    Технологический  риск  связан  с  использованием  в  деятельности  банка различной техники и технологий для проведения валютных операций.

   Е). Риск инфляции

    Риск инфляции оказывает  неоднозначное  воздействие  на  банк.  Наиболее очевидным  является  отрицательное   влияние   инфляции,   проявляющееся   в обесценении банковских активов, большую часть  которых составляют  денежные средства и финансовые вложения. Так, например,  банк  предоставил кредит  в рублях, а через некоторое время  его  возвращают  в  обесцененных  инфляцией рублях. Однако  высокая  инфляция  может  в  значительной  степени  повышать доходность банковских операций, хотя  это  подчас  и  не  очевидно.  В  силу характера своей деятельности банки имеют обычно наилучшие шансы оказаться  в числе выигравших при стремительном росте объема денежной массы,  причем  как за  счет  межбанковских  операций,  так  и  за  счет   действия   кредитного мультипликатора при  кредитовании  клиентов. Другой  фактор  благоприятного воздействия инфляции на доходность банков  проявляется  в  резком  повышении платежеспособности заемщиков из числа торгово-посреднических фирм с быстрым оборотом  капитала.   Часто   данный   фактор   действует   с   существенным запаздыванием.

   Ж). Риск неплатежеспособности

    Данный риск является как бы производным от всех других рисков. Он связан с опасностью того, что банк не сможет выполнить свои  обязательства,  потому что объемы накопленных убытков и потерь превысят  его  собственный  капитал. Банк оказывается  неплатежеспособным,  или  де-факто  банкротом,  когда  его собственный  капитал  сокращается  до   нулевой   отметки   или   становится отрицательным. Однако риск неплатежеспособности  может  проявиться  в  менее серьезном  случае,  когда  банковского  капитала  оказывается  недостаточно, чтобы банк мог продолжать наращивать  объем  своих  активных  или  пассивных операций.

    Собственный капитал   коммерческого   банка   составляет   основу   его деятельности и является важным источником финансовых  ресурсов.  Он  призван поддерживать  доверие  клиентов  к  банку  и убеждать  кредиторов   в   его финансовой  устойчивости.  Капитал  должен   быть   достаточно   велик   для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять  их потребности в кредитах. В свою очередь, доверие вкладчиков  и  кредиторов  к банкам укрепляет стабильность и надежность всей банковской  системы  страны,

поэтому в  настоящее  время  ЦБ  РФ  уделяет  большое внимание  величине  и структуре  собственного   капитала   коммерческих   банков,   а   показатель достаточности  капитала  банка  считается   наиболее   важным   при   оценке финансовой устойчивости банка.

    Достаточность капитала  определяется  как  отношение капитала  банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска контрагентов.

II.Функциональные риски

    Функциональные риски имеют отношение к процессу создания любого продукта или  оказания  услуги  и   им   подвержена   деятельность   каждого   банка. Функциональные риски возникают вследствие  невозможности  своевременно  и  в полном объеме контролировать финансово-хозяйственную деятельность,  собирать и анализировать  соответствующую  информацию.  Они опасны  не  меньше,  чем финансовые   риски,   но   их   труднее   идентифицировать   и    определить количественно. В  конечном  итоге  функциональные  риски  также  приводят  к финансовым потерям.

    Функциональные риски обусловлены субъективными и объективными причинами, а также системными сбоями.

   Функциональные риски  включают в себя:

   А). Стратегический риск

    Стратегический риск  связан  с  ошибками в стратегическом  управлении, прежде   всего,   с   возможностью   неправильного   формулирования    целей организации, неверного ресурсного  обеспечения  их  реализации  и  неверного подхода  к  управлению  риском  в  банковском   деле   в   целом.   Примером стратегической  ошибки,  подвергающей  банк  данному  виду  риска,  является недоучет  степени  рискованности   операций  с   производными   финансовыми инструментами,  когда  развитие  указанного  направления   деятельности   не сопровождается  вложениями  в  создание  соответствующих  систем  управления риском.

   Б). Технологический риск[4]

    Риск, связанный с использованием в деятельности банка различной  техники и технологий, называется технологическим риском. При нем возможны потери из- за расходов на устранение неполадок в работе оборудования,  а также из-за несанкционированного доступа к ключевой внутрибанковской информации.  Данный риск  присутствует  у  любого  предприятия,  но  управление  им  для   банка приобретает первостепенную важность.  Типичные  примеры  случаев  проявления технологического  риска  –  компьютерное  мошенничество  и  сбои  в  системе электронных платежей.

   В). Риск операционных или накладных расходов (риск неэффективности)

    Риск неэффективности связан с опасностью несоответствия между  расходами банка на осуществление своих операций и их результативностью.

    К   коэффициентам   операционного   риска   можно   отнести:   суммарные активы/число    сотрудников;    прибыль/число    служащих;    неоперационные расходы/суммарные    активы;    расходы     на     содержание     помещений, оборудования/операционные  расходы;  заработная  плата/число  сотрудников  и другие.

   Г). Риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск)

    Внедренческий  риск  -  это  риск  того,   что   не   будет   достигнута запланированная окупаемость новых  банковских  продуктов,  услуг,  операций, подразделений и технологий.

III. Прочие (внешние  по отношению к банку) риски

    К данной группе относятся те нефинансовые риски, которые в отличие от функциональных являются внешними по отношению к банку. Влияние этой  группы на результативность работы банка  исключительно  велико,  а  управление  ими наиболее трудно формализуемо и требует особого искусства.

    К данному виду риска относятся:

            - риск несоответствия условиям  государственного регулирования; риск потери банком репутации.

 

 

 

 

1.2 Процесс управление  рисками

 

     Процесс управления рисками включает:[5]

    -  предвидение  рисков;

    -  определение  их вероятных размеров и последствий;

    - разработку и  реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с риском потерь.

     Управление рисками сегодня –  один  из  динамично  развивающихся  видов профессиональной деятельности. Управление рисками  требует  много  знаний  в области   теории   банковской   деятельности,   страхового   дела,   анализа хозяйственной деятельности предприятия и  т.д.  Деятельность  предприятия в этой области направлена на защиту банка от действий  рисков,  угрожающих  ее прибыльности, и способствует решению основной задачи предпринимательства:  в зависимости  от  ситуации  выбрать  из  нескольких   проектов   оптимальный, учитывая при этом, что  чем  прибыльнее  проект/решение,  тем  выше  степень риска для банка. Качественное управление риском  повышает  шансы  финансово- кредитного  учреждения  добиться  успеха  в  долгосрочной   перспективе   и уменьшает опасность ухудшения ее финансового положения.