Управление банковскими рисками

 

Министерство образования  и науки Российской Федерации

 

ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

Кафедра экономической теории и финансов

 

 

 

     Допускаю к  защите

 

                                                      

                                                           Руководитель _______________________________

                                                       

                    _______________________________________

                                                                                 И.О. Фамилия

 

 

_________________________________________________________________________

 

_________________________________________________________________________

наименование темы

 

 

 

 

Курсовая работа по дисциплине

 

________________________________________________________________________________________________________________

 

 

 

 

 

Выполнил студент группы  _____________    ___________            _____________________

                                                      шифр              подпись                          И.О. Фамилия

 

 

Нормоконтроль                                        __________           ___________________

                                                                   подпись                        И.О. Фамилия

 

 

 

Курсовая работа защищена с оценкой ___________________________________________

 

 

 

 

 

 

Иркутск 2013  г.

Министерство образования  и науки Российской Федерации

 

 

ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

ЗАДАНИЕ

НА КУРСОВУЮ РАБОТУ

 

По курсу _____________________________________________________________________

Студенту (гр._________)________________________________________________________

(фамилия, инициалы)

Тема курсовой работы __________________________________________________________

______________________________________________________________________________

Исходные данные __Научная, учебно-методическая, специализированная литература, законодательные, нормативные, правовые материалы, аналитические  и статистические данные, интернет ресурсы_______________________________________________________

Рекомендуемая литература ______________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

 

Дата выдачи задания “______” __________________________201  г.

 

Дата представления курсовой работы руководителю “______” ___________201  г.

 

Руководитель курсовой работы ________________________

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ.

 

Введение……………………………………………………..………………………..4

1. Теоретические основы банковских рисков…………..……………...………….5
1. Сущность банковских рисков, основные виды……..……….………….5
2. Категории рисков...………………………………………………….…....8
3. Классификация..…………………………………………………………..9
2. Оценка банковских рисков, принципы управления ими………….………….13

2.1  Методы минимизации и контроля рисков……………………………...14

2.2   Структура управления  рисками……………………………………........16

2.3   Принципы построения  внутрибанковской системы 

управления рисками………………………………………………..…………..18

3. Регулирование банковских рисков……………………………………………...19
1.   Механизмы регулирования рисков……………………………………..19
2.    Участники процесса управления рисками в банках, меры управления риском………………………………………………………………………20
3.    Методы снижения банковских рисков…………………………………21 

Заключение……………………………………………………………………………24

Список литературы…………………………………………………...………………25

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ.

 

Банковская деятельность связана с рисками. Очень важно уметь их прогнозировать, управлять ими, уметь вовремя оценить их. Качественная методика анализа и прогноза рисков позволяет фактору неопределённости будущего, как источника повышенного финансового риска, работать как источнику получения доходов.

С точки зрения увеличения доходов и снижения риска, необходимо уделять внимание формированию структуры активов и пассивов банка.

Банк как один из наиболее надежных институтов общества, являет собой основу стабильности экономической системы. При этом профессиональное управление банковскими рисками, учёт факторов риска и оперативное обнаружение приобретают первостепенное значение. Современный банковский рынок немыслим без риска, ведь он присутствует в любой операции, различается только масштабами и компенсированием.

Риск – это угроза потери банком своих ресурсов, сокращение доходов или увеличения расходов в результате осуществления финансовых операций. Управление рисками заслуживает особого внимания в банковском деле, а особенно – кредитный риск, т.к. от его качества зависит успех работы банка. Ключевые элементы эффективного управления:

• развитая кредитная политика и процедуры;
• хорошее управление портфелем;
• эффективный контроль за кредитами;
• квалифицированный персонал.

Цель курсовой работы – рассмотрение банковских рисков и управления ими. Необходимо изучить теоретические основы банковских рисков: классификацию банковских рисков, принципы, методы, процесс управления рисками, выявить механизмы регулирования рисков банковской системы, способы минимизации банковских рисков.

 

1  Теоретические аспекты  банковских рисков

 

1.1 Сущность банковских  рисков, основные виды рисков

 

Деятельность кредитной организации сопровождается постоянными банковскими рисками – вероятностями потерь от неблагоприятных условий, связанных с внутренними или внешними факторами деятельности банка, вероятности негативного отклонения факта от плана (недополучение прибыли).

Положительное влияние риска – увеличение прибыли. Чем она выше, тем выше риск. Стремление банка получить наибольшую прибыль ограничивается возможностью понести убытки. А раз риски неизбежны, значит, банк должен их принять. Успех будет зависеть от того, насколько принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и  компетенции.

Основные виды рисков:

1. Внутренние – обусловлены деятельностью банка, клиентов, контрагентов (деловая активность руководства, маркетинговая стратегия, результаты процентной, депозитной политики, компетентность кадров):

• Валютный риск – неблагоприятные последствия изменения курсов валют по отношению к национальной валюте, изменения стоимости доходов, полученных за рубежом, при их конвертации в основную валюту. Особенно велик риск у банков, стремящихся к получению спекулятивного дохода, за счёт несовпадения курсов одних и тех же валют на различных валютных рынках или различия курса валюты в разные моменты времени. Валютный риск возникает при предоставлении и получении валютных кредитов, осуществлении платежей в инвалюте, операций с иностранными ценными бумагами и т.п.

• Кредитный – риск неуплаты заёмщиком основного долга и процентов в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Это самый крупный риск, присущий банковской деятельности. Включает: риск непогашения кредита, невыплаты процентов и комиссии, просрочки, недостаточность дохода от реализации обеспечения для удовлетворения требований к заёмщику, неспособность выполнить обязательства по отношению к кредиторам вообще.
• Деловой – связан с функционированием предприятий (закупки, производство, сбыт). Зависит от неуправляемых внешних факторов: развитие отрасли и конъюнктуры, инвестиционные программы и производимая продукция.
• Рыночный – обусловлен непредвиденными обстоятельствами на рынке ценных бумаг или в экономике (изменения процентных ставок, курсов валют, цены акций и товаров), при которых инвестиционная привлекательность отдельных ценных бумаг будет потеряна, а продажа возможна лишь с большой скидкой. С рыночным риском связаны инвестиционные операции банка.
• Процентный – возможность потерь в результате непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок. Возникает при несовпадении сроков возврата предоставленных и привлеченных средств или когда ставки по активным и пассивным операциям устанавливаются различным способом (вклады принимаются на короткий срок по переменным ставкам, а кредиты выдаются на длительный срок по фиксированным ставкам в расчёте на то, что переменные проценты ставки не превысят ожидаемый уровень). Наиболее подвержены риску банки, регулярно играющие на процентных ставках с целью получения прибыли, и те, которые не прогнозируют изменения ставок.
• Лизинговый – перед проведением лизинговых операций, необходимо изучить лизинговый рынок, его основные тенденции, выявить спрос на виды оборудования, учитывать колебания рыночных цен на пользующееся спросом оборудование, цены и тарифы на другие сопутствующие лизингу услуги и т.д. Главные факторы риска – качество лизинговой сделки и нарушение срока поставки оборудования.
• Депозитный – досрочный отзыв вкладчиками своих вкладов из банка.

Наиболее распространены депозиты до востребования и срочные  вклады.

• Риск несбалансированной ликвидности – несёт опасность потерь в случае неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса требованиями по активам. Ликвидность – способность своевременного выполнения обязательств.

2. Внешние – общественные, экономические, политические, социальные, географические факторы, стихийные бедствия, влияющие на экономику:

• Страновой риск – опасность потерь вследствие нежелания/невозможности другим государством выполнения своих обязательств перед иностранным кредитором/инвестором.
• Экономический – зависит от состояния платёжного баланса страны, системы хозяйствования, экономической политики, ограничений на перевод капитала за границу.
• Правовые – возникают при непредвиденном изменении законодательства, регулирующего банковскую деятельность, а также в случае отсутствия законодательного регламентирования тех или иных банковских операций.
• Социальные – вытекают из неравномерного распределения доходов среди населения, возможных разногласий, национальных конфликтов.

Факторы увеличения уровня риска:

1. неожиданное возникновение проблемы, когда руководство не в состоянии  принять срочные меры, что может привести к финансовому ущербу;
2. несовершенство законодательства препятствует принятию оптимальных для конкретной ситуации мер;
3. постановка новые задачи, не соответствующие прошлому опыту;

Банковские операции разнообразны и у каждой свой уровень риска. Такие факторы, как клиентура, рыночные условия значительно осложняют разработку некоторых критериев оценки риска.

Риску подвержены практически все виды банковских операций.

 

 

 

 

 

1.2 Категории риска

 

Расходы. Они связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчикам, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных институтов, расходов на оплату труда сотрудников и прочие операционные расходы. Проявление риска:

• увеличение процентов, выплачиваемых по вкладам;
• дефицит кредитных ресурсов повысил их покупную стоимость;
• повышение оплаты труда персонала в других банках вызвало необходимость принятия данным банком соответствующих мер.

Убытки. Убытки в форме сверх плановых расходов или недополучения доходов случаются при недостаточном анализе предстоящей операции (сделки), просчётах, непредсказуемости, нерациональное размещение средств, неточная оценка рыночных возможностей и опасностей.

Потери. Это непредвиденное снижение банковской прибыли. Так, риск – угроза понесения банком потерь, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

При оценке риска принимаются во внимание факторы:

• вероятность некредитоспособности клиентов,
• возможные изъятия определённой части средств во вкладах,
• изменение курса валют и ценных бумаг,

Все факторы риска учесть практически невозможно, поэтому оценка строится на определённых допущениях, а результат получается приблизительным.

 

 

 

 

 

 

 

1.3 Классификация банковских рисков

 

 

Как мы знаем, банковским риском считается вероятность частичной  потери банком ресурсов, возникновение  дополнительных расходов и уменьшение доходов в результате осуществления  определённых финансовых операций. Зависимость между степенью риска и уровнем ожидаемого дохода такова, что чем выше степень риска, тем больший доход может получить банк. Однако, чем выше ожидаемый доход, тем меньше шансов его получить, и наоборот.

Классификация по степени риска:

• Допустимый риск – реализация его не угрожает жизнедеятельности банка, а случайный ущерб меньше ожидаемой прибыли и размера резервов по возможным потерям. Риск оценивается исходя из размера недополученной прибыли. Верхний предел – сумма резервов и расчётного значения прибыли. Границы допустимого риска каждый банк устанавливает самостоятельно.
• Критический риск – характеризуется потерями, размеры которых превышают резервы и ожидаемую прибыль. Верхний предел определяется размерами капитала банка. При реализации риска банк может потерять собственные средства, за счёт которых компенсируются финансовые потери.
• Катастрофический риск – при превышении последствиями риска критического уровня. Приводит к банкротству, закрытию, распродаже активов. К этой категории относится риск, связанный с прямой угрозой для жизни людей, экологическими катастрофами и т.д.

Если фактический риск в пределах допустимого, руководство может ограничиться контролирующей функцией, чтобы не допустить роста уровня риска.