Управление банковскими рисками

При превышении допустимых пределов, нужно выбрать метод управления риском, выбор которого зависит от стратегии банка, отношения руководства к проблеме риска, уровня подготовки сотрудников, клиентов и особенностей обслуживаемого сегмента рынка. Банк, работающий с небольшими клиентами, может не практиковать установление лимитов.

 

По факторам возникновения бывают:

• Политические – обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров).
• Экономические – обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или самого банка (изменение конъюнктуры рынка, уровня управления).

По  видам коммерческих банков:

• Универсальные предоставляют широкий набор услуг независимо от отраслевой принадлежности и подвержены всем видам риска. При этом потери по одним видам сделок могут быть компенсированы прибылями по другим.
• Отраслевые связаны с определённой отраслью, поэтому спектр рисков зависит преимущественно от экономических (внешних) рисков клиентов банка.
• Специализированные несут риски по тем специфическим банковским операциям, которые составляют направление их деятельности.

По  причинам возникновения:

• Чистые – зависят от меняющихся условий внешней среды, носят объективный характер, и означают возможность получения отрицательного или нулевого результата.
• Спекулятивные – связаны с финансовой деятельностью банка, выражаются в возможности получения положительного или отрицательного результата.

По  форме проявления:

• Систематические – вероятность изменчивости финансового положения банка в результате смены общей ситуации в банковской системе в целом.
• Несистематические – возможность ухудшения финансового состояния банка, когда состояние банковской системы в целом остается стабильным.

 

 

 

 

 

кредитный - риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного, неполного исполнения должником финансовых обязательств по условиями договора. Проявляется при предоставлении крупных кредитов отдельным заёмщикам. процентный – при неблагоприятном изменении процентных ставок. Влияет на доходы банка, стоимость активов, обязательств. Причины: неверный выбор разновидностей процентных  ставок, изменения в процентной политике ЦБ РФ, ошибки в установлении цен на депозиты и кредиты.                     валютный (курсовых  потерь) риск - потери в результате колебаний валютных курсов. Обусловлен неуплатой основного долга и % в установленный договором срок.     риск  инфляции – обесценение активов (денежные средства и финансовые вложения). Высокая инфляция может повышать доходность банковских операций при стремительном росте объёма денежной массы. Финансовые риски – влияют  на  объёмы, структуру активов и пассивов, результаты деятельности банка (рентабельность, платёжеспособность, размер  капитала)                       риск  ликвидности - убытки вследствие неспособности обеспечить исполнение обязательств в полном объёме. При несбалансированности финансовых активов и обязательств, несвоевременном исполнении обязательств контрагентами банка. риск  неплатёжеспособности – неспособность банка выполнить обязательства, из-за превышения объёмов убытков над собственным капиталом или недостаточности капитала для наращивания объёма активных/пассивных операций.                       Рисунок 1. Классификация финансовых банковских рисков           риск  операционных  расходов - убытки в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности банка и требованиям законодательства, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок.

технологический риск - потери из-за расходов на устранение неполадок в работе оборудования, несанкционированного доступа к ключевой внутрибанковской информации. Характерен для всех банков (компьютерное мошенничество и сбои в системе электронных платежей).

 

Функциональные  - возникают при несвоевременном и неполном контроле финансово-хозяйственной деятельности, сборе и анализе соответствующей информации. Сложнее определить количественно. В конечном итоге также приводят к финансовым  потерям.

 

 

 

 

стратегический - риск возникновения убытков в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка.

 

 

Прочие - внешние по отношению к банку. Влияние на результативность  работы банка значительно, управление ими наиболее сложно.

информационный - риск, который  определяется  надежностью поступаемой и находящейся в банке информации.

 

 

репутационный - убытки из-за уменьшения числа клиентов, контрагентов вследствие формирования негативного мнения о финансовой устойчивости банка, качестве услуг, характере деятельности в целом.

 

правовой - возникновение убытков вследствие несоблюдения требований нормативных правовых актов и договоров, допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности.

 

 

 

 

Рисунок 2. Классификация функциональных и прочих банковских рынков

 

Таким образом, спектр банковских рисков весьма разнообразен. Каждый риск представляет определённую опасность для банка, а чрезмерная их концентрация негативно сказывается на деятельности банка в целом. Поэтому, очень важно уметь правильно оценивать и управлять банковскими рисками для поддержания деятельности банка.

4. Оценка банковских рисков, принципы управления ими

 

 

Оценка риска – это определение затрат, связанных с проявлением рисков. Анализ кредитного портфеля и его характеристик даёт достаточную информацию о деятельности банка, видах кредитных рисков. При этом необходим анализ видов кредитов с данными о клиентах, средних сроках и средней процентной ставке, включая анализ общей суммы кредитов в разных ресурсах (по валютам, срокам погашения, гарантия, рискам). Анализ этой информации определяет степень концентрации кредитного риска, оценивает тенденции изменений показателей, качество задолженности.

Соблюдение принципов управления рисками (а именно норм, правил, закономерностей) способствует достижению поставленных целей и задач.

Принципы управления банковскими рисками:

• Целостность – рассмотрение элементов банковского риска как совокупности;
• Открытость – рассмотрение системы как взаимодействующей и зависящей от внешних факторов;
• Иерархичность строения – строгая подчинённость элементов системы;
• Эффективность – максимизация эффективности системы;
• Регламентированность – жёсткий регламент процессов, протекающих в системе;
• Приоритетность – понимание приоритетов в управлении кредитным риском;
• Информированность – управление рисками в сопровождении с объективной, достоверной и актуальной информацией;
• Беспрерывность, цикличность.

Управление рисками это процесс, последовательно проходящий следующие этапы: идентификация риска, оценка последствий наступления рисков, принятие решений об управляющем воздействии и контроль.

 

 

 

 

 

2.1 Методы минимизации и контроля рисков. Виды контроля

 

В процессе управления рисками банк должен применять методы их минимизации, совершенствовать известные и искать новые подходы к решению проблем рискованности деятельности.

Существуют такие методы минимизации рисков, как:

• усиление систем контроля и внутреннего аудита;
• применение специального программного обеспечения;
• отработка систем полномочий и должностных инструкций;
• усовершенствование средств связи и передачи информации.

Помимо методов минимизации  существуют методы контроля рисков:

• ограничение объёмов рисковых операций и рискового периода – обеспечивает уменьшение возможных потерь и снижает вероятность негативного события.
• тактика избежания риска – отказ от операций, внедрения новых услуг, сопровождающихся повышенным риском. Но такой подход не всегда приемлем, ведь большинство банковских операций обусловлено потребностями клиентов, без которых банк существовать не сможет.
• оценка и принятие во внимание при расчётах общего уровня риска – возможность снижения других рисков для предотвращения превышения совокупного риска допустимого уровня.

Банк может осуществлять следующие виды контроля:

• Оперативный контроль уровня риска (обязанности менеджеров): правильная расстановка кадров, организация ресурсного обеспечения деятельности. Недостаточность кадрового, материально-технического и финансового обеспечения операций порождает неоправданный риск: при хорошем техническом оснащении – отсутствие высокопрофессиональных аналитиков и соответствующего уровня организации работы казначейства, как следствие совершения операций – значительное повышение общего риска банка.
• Стратегический контроль деятельности банка и руководства (компетенция собственников, акционеров). Если нет созданных на уровне Совета директоров действенных механизмов контроля, шансы на достижение целей снижаются.
• Внутренний управленческий контроль – определение должностных полномочий, обеспечение контроля, совершенствование систем передачи и хранения информации. Правильно организованный механизм контроля существенно снижает уровень функциональных рисков.
• Регулирование – направлено на защиту от риска: создание резервов на покрытие убытков, порядок использования, контроль качества кредитного портфеля, отслеживание критических показателей по видам рисков, мотивация персонала, связанного с рисковыми операциями, процентные ставки, комиссии – ценообразование с учётом риска, лимиты на рисковые операции.
• Мониторинг риска – регулярный анализ показателей риска. Отчётность, на основании которой проводится аудит, обеспечивает обратную связь, предоставляет информацию, позволяющую анализировать текущую деятельность с точки зрения риска и по принятию управленческих решений. Подробный анализ проводится при поступлении сигналов опасности (нарушение сроков платежа, нормативов, лимитов) и тогда средства будут направлены на выявление и тщательное наблюдение за существенными для банка рисками.

Чем эффективнее система  мониторинга, тем результативнее система управления рисками в целом. В крупных банках для усиления контроля банковских рисков создаются специализированные отделы, действующие под руководством Совета директоров. Трудно контролируемые внешние риски (риск изменения условий государственного регулирования и пр.) требуют создания особых систем безопасности, стоимость которых достаточно высока. При этом, потери от реализации рисков компенсируются высокой доходностью банковской деятельности, как одной из самых рискованных сфер экономики.

Механизм принятия управленческих решений может обнаружить риск, определить оправданность его ожидаемой доходности, определить масштаб, дать количественную оценку уровня и установить границы допустимого риска для банковских операций, подразделений и учреждения в целом.

Риск – объективная реальность, подлежащая отражению в учёте как вероятность события, т.е. принимается во внимание в оценке объектов учёта и определении их реальной стоимости. Иначе возникают сомнения по поводу соответствия действительного финансового состояния банка его бухгалтерской оценке. Подвергается недоверию достоверность данных финансовой отчётности. Наличие риска означает существование сценариев, которые отличаются как по вероятности наступления события, так и по возможным последствиям. Они должны быть сформулированы на основе экспертных оценок (субъективными методами), а количественные характеристики каждого сценариев определяются с применением математических, статистических методов (объективных).

 

2.2 Структура управления банковскими рисками

 

Процесс управления рисками  осуществляется при помощи трёхуровневого механизма, где первый отвечает за стратегическое управление, второй – за тактическое и оперативное, третий – оперативное.

Субъекты  управления рисками:

• руководство – отвечает за стратегию, направленную на рост прибыли при допустимом уровне рисков;
• комитеты, принимающие решения о масштабах фундаментальных рисков;
• подразделение банка, планирующее его деятельность;
• аналитические подразделения – предоставляют информацию для принятия решений по рискам;
• служба внутреннего аудита – выявляет показатели, сигнализирующие о возможности возникновения рисковой ситуации;
• юридический отдел, контролирующий правовые риски.

 

Структура управления банковскими рисками – совокупность трёх уровней, играющих определённую роль в процессе управления совокупным риском:

1. Коллегиальные органы банка

Правления.

Функции:

• выработка, утверждение стратегических планов,
• стратегические управленческие решения,
• рассмотрение, утверждение «верхних» документов собственной нормативной базы.

 

Комитеты.

Виды, сфера управления:

• кредитный (кредитный риск);
• по управлению активами и пассивами (процентный, валютный, ликвидности);
• операционно-технологический (операционный риск).