Управление банковскими рисками в РК

 

 

 

Содержание

 

Введение

 

1. Теоретические основы  возникновения банковских рисков  и их 

взаимосвязь с надежностью  банка

1.1  Понятие, сущность и классификация банковских рисков

1.2  Сфера возникновения и влияния рисков на деятельность банка

1.3  Мировой опыт методов оценки и управления банковским рисками

 

2. Методика выявления  банковских рисков, возникающих  в процессе управления деятельностью  банка

2.1  Анализ и методы оценки основных банковских рисков в Республике Казахстан

2.2  Методы выявления банковских рисков на основе структурного

анализа финансовой отчетности на примере АО «Казкоммерцбанк»

2.3  Анализ финансового состояния и устойчивости БВУ по методике АФН

 

3. Совершенствование  современных методов управления  рисками

3.1  Совершенствование методов минимизации рисков в акционерном банке, функционирующем в условиях кризиса

3.2  Организация риск-менеджмента в казахстанских банках

и оптимизация кредитных  портфелей

 

Заключение

 

Список использованных источников

 

Приложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

   Умение разумно рисковать - один из элементов культуры предпринимательства в целом, а банковской деятельности - в особенности.

   В условиях  рынка каждый из его участников  принимает некие правила игры  и в определенной степени зависит от поведения партнеров. Одним из таких правил можно считать готовность принять на себя риск и учитывать возможность его реализации в своей деятельности.

    В условиях  кризиса проблема профессионального  управления банковскими рисками,  оперативный учет факторов риска  приобретают первостепенное значение для коммерческих банков.    В связи с этим весьма актуальным выглядит проблема эффективного  управления банковскими рисками.

    Так, создание  системы управления рисками –  жизненная необходимость в деятельности любого банка. Главной целью деятельности коммерческого банка является прибыль. Однако все усилия банка по достижению данной цели  легко могут быть сведены на нет  реализацией любого из видов рисков, сопровождающего  банковскую деятельность. При этом может оказаться, что банк рискует не просто размером прибыли, а собственным выживанием. В результате пострадает не только банк, но его клиенты и собственники. Поэтому управление рисками – важная и неотъемлемая часть стратегии любого банка.

     Кроме того, международная практика свидетельствует о том, что отсутствие надлежащего корпоративного управления в банках, проблемы внутреннего контроля и управления рисками зачастую приводят к возникновению кризисов отдельных банков, так и к угрозе финансовой стабильности банковского сектора.  Об этом говорит история системных кризисов последних 20-30 лет в таких развитых странах, как США, Франция, Швеция, Финляндия.

     Проблема  управления рисками является  по своей значимости и актуальности  одной из главных в банковском  менеджменте при разработке стратегии развития банка. После краха Бреттонвудской валютной системы, по мере углубления процесса интернационализации мирового хозяйства и перехода мировой экономики в новое качественное состояние, которое получило в экономической науке название глобализации, условия функционирования коммерческих банков существенно изменились. Стремительное развитие интеграции, универсализации мирового финансового рынка, распространение секьюритизации, бурное расширение обращения производных финансовых инструментов значительно усложняют действующий механизм регулирования финансовых рынков, в отдельных случаях оказывая дестабилизирующее влияние на развитие мировой экономики в целом. Масштабы спекулятивного движения капиталов вызывают нестабильность обменных курсов валют, процентных ставок, цен на товары. В этих условиях существенно возрастает уровень финансовых рисков при одновременном усложнении их структуры и форм проявления.

    Уменьшить  негативные воздействия можно  путем разработки и применения  методов и средств локализации рисков на основе «управления рисками». При этом управление финансовыми рисками следует рассматривать неотрывно от процесса развития мировой экономики, поскольку механизм функционирования финансовой системы должен в первую очередь обеспечивать потребности экономики и международной торговли, создавать более благоприятные условия для непрерывного процесса воспроизводства, когда международные торговые отношения тесно переплетаются с международными валютно-финансовыми и кредитными отношениями. Сложившаяся ситуация настоятельно требует переосмысления роли процесса управления рисками в деятельности главных участников мирового финансового рынка - коммерческих банков.

     Мировые  финансовые институты и международные  организации, включая Всемирный  банк, Банк международных расчетов, Базельский комитет по контролю за банковской деятельностью, уделяют все большее внимание решению вопросов по управлению финансовыми рисками и контролю над ними. Так в «Основных принципах эффективного банковского надзора», разработанных Базельским комитетом подчеркивается необходимость наличия в банках информативных систем, которые позволяют точно измерять, отслеживать и соответствующим образом контролировать финансовые риски. При этом применение всеми странами принципов, изложенных в рекомендациях Базельского комитета, будет способствовать созданию равных конкурентных условий на международных финансовых рынках, стабильности национальных банковских систем.

      Актуальность  исследования подтверждается сложившимся  мировым экономическим кризисом. В процессе интеграции в мировое банковское сообщество, казахстанские банки подвергаются не только негативному влиянию внутренних факторов, включая, политические и социально-экономические, но и воздействию неблагоприятных тенденций, которые характерны в последнее время для мировых финансовых рынков.

       Таким  образом, в силу объективных  перечисленных выше факторов  функционирования мировой экономики  управление рисками становится  не только важнейшей предпосылкой  сохранения доходов банка, но  и необходимым условием его выживания. Многообразие и сложность изменений, происходящих в банковской сфере, а также практика повседневной работы банков по осуществлению контроля над рисками, вызывают необходимость их глубокого осмысления, и настоятельную потребность разработки эффективных подходов к механизму реализации функций коммерческих банков по управлению рисками.

Актуальность темы данной работы также  обусловлена тем, что проблема банкротства  банков в Казахстане вновь стала  предметом обсуждений в связи  со скандальной ликвидацией АО «Валют-Транзит Банка». Главная причина его разорения - крупные хищения. Бывший президент банка, бизнесмен Андрей Беляев обвиняется в создании лжепредприятий. В результате расследования его деятельности, банк потерял более 2 миллиардов тенге.  Очевидно что для недопущения данных событий необходимо исследование причин и практики управления банковским рисками.

Как отметил Президент Республики Казахстан Н.А. Назарбаев в своем  Послании народу Казахстана: «Главной задачей должно стать повышение конкурентоспособности и устойчивости финансовой системы страны, особенно банковского сектора. Жизнь будет вносить коррективы в наши планы. Мы должны быть готовы. Надо усвоить уроки, преподанные ипотечным кризисом в США, оказавшим серьезное влияние на наши банки. 
АФН должно более внимательно отслеживать ситуацию в каждом банке и в случае необходимости принимать превентивные и действенные меры. Государственная поддержка не может быть односторонней, и банки должны взять на себя свою часть рисков. Если акционеры банков не желают или неспособны привлекать дополнительные ресурсы для своего развития, то государство должно быть готово предпринять необходимые меры. 
При этом процесс регулятивного вмешательства должен быть предельно прозрачен и предсказуем для всего банковского сектора».

            Целью дипломной работы является  раскрытие основных подходов  к классификации банковских рисков, методов управления ими, а также  определение путей их минимизации.

Основными задачами написания  данной работы является:

-Определение понятия и сущности банковских рисков;

-Раскрытие видов банковских  рисков, а также их особенностей;

-Анализ и метод  основных банковских рисков в  РК;

-Анализ системы управления  банковскими рисками на примере   АО «Казкоммерцбанк»;

-Поиск путей совершенствования современных методов управления рисками.

Для выполнения работы были использованы монографические исследования рассматривающие проблемы рисков в  банковской деятельности. Также были использованы статьи периодической  печати России и Казахстана рассматривающие проблемы рисков. Для анализа практического материала были использованы учредительные документы банка, должностные инструкции, положения об отделах, хозяйственные договоры, материалы финансового учета.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические основы  возникновения банковских рисков и их

взаимосвязь с надежностью банка

 

1.1  Понятие, сущность и классификация банковских рисков

 

В  условиях  развития в Казахстане  рыночной  экономики  и  оживления  конкуренции  в  банковской сфере,  руководство  любого  банка  понимает,  что  банковской  деятельности,  как  и  любой  другой,  присущ  риск.

Однако,  несмотря  на  быстрое  распространение  практики  управления  рисками  в  банках,  до сих пор существуют различные определения рисков. Практически  любое понимание риска является законным, поскольку, так или иначе,  отражает различные ожидания коммерсантов, управляющих, высшего руководства банков и органов контроля. Но разнообразие определений банковских рисков затрудняет разработку единых норм и правил управления ими. Поэтому возникает необходимость выбора наиболее оптимального по точности и полноте определения.

Самое обыденное, а значит, и самое распространенное представление  о банковских рисках - это их отождествление с возможными убытками банка в  результате деятельности или возможностью убытков. Риск оказывается практически везде. Получается, что определение риска как возможного убытка тавтологично. Не больше ясности в понимание риска привносит и “опасность убытка”, о которой упоминает, в частности, Бабичева Ю.А. [1,77].

В  условиях  развития в Казахстане  рыночной  экономики  и оживления конкуренции  в  банковской сфере,  руководство любого  банка понимает,  что банковской  деятельности,  как  и  любой  другой,  присущ  риск.

Проблема поиска оптимального определения банковских рисков непосредственно связана с вопросами их классификации. В современной экономической литературе представлено множество различных вариантов классификации.

Практически все разработчики классификаций выделяют политические и экономические риски. Политические риски - это риски, обусловленные изменениями политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты деятельности банков (закрытие границ, военные действия на территории страны и т.п.). Экономические риски обусловлены неблагоприятными изменениями в экономике самого банка либо в экономике страны. И политические, и экономические риски связаны между собой, и часто на практике их трудно разделить.

Также всеми разработчиками классификаций банковских рисков они  делятся на внешние и внутренние. Однако здесь существует два подхода к делению. Одна группа специалистов выделяет внешние и внутренние риски, исходя из того, какие стороны банковской деятельности они охватывают. Так, Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. к внутренним рискам относят те, которые связаны с чисто денежными факторами и имеют персональное, а также вещественно-техническое значение, то есть это кадровые риски, риски материально-технического вида. Все остальные риски при данном подходе относят к внешним. Подобное ограничение относит к внешним большинство всех имеющихся рисков и не позволяет определить сферу их возникновения. Поэтому более целесообразно к внешним относить те риски, которые непосредственно не связаны с деятельностью банка или его контактной аудиторией, а к внутренним - те, которые обусловлены деятельностью самого банка, его клиентов или его контрагентов [2, с. 52].

 

Таблица 1 - Классификация  кредитных рисков

 

Критерии классификации	Виды кредитных рисков
Уровень риска	Риски на макроуровне отношений; Риски на микроуровне отношений
Степень зависимости  риска от деятельности банка	Независимый от деятельности банка; Зависимый от деятельности банка
Отраслевая направленность кредитования	Промышленный; Торговый; Сельскохозяйственный и др.
Масштабы кредитования	Комплексный риск; Частный риск
Виды кредита	По субъектам; По объектам; По срокам; По обеспеченности
Структура кредита	На стадии предоставления кредита; На стадии использования кредита; На стадии возврата кредита и т.п.
Стадия принятия решения	Риски на предварительной стадии кредитования; Риски на последующей стадии кредитования
Степень допустимости	Минимальный риск; Повышенный риск; Критический риск; Недопустимый риск