Управление банковскими рисками в РК

7. Объединение информации и координации.  В связи со стремлением банков  к сохранению коммерческой тайны  и нежеланием обмениваться или раскрывать информацию своим конкурентам, значительное преимущество имеет формирование супервизорами централизованного информационного кредитного бюро (кредитный регистр), в функции которого входит оценка достаточности резервов, выявление проблемных направлений в экономике, совершенствование информационной базы банка по оценке кредитов⁶.

8. "Увещевание". Основанный на  том что, АФН имеет тенденцию руководить банковской системой посредством проведения регулярных бесед и обмена мнениями с представителями ассоциаций банкиров и лидерами рынка.

9. Превентивные меры. Принцип "увещевания" не действует в отношении "банков- мошенников" и нечестного менеджмента.  В распоряжении супервизора банка  должны находиться, во-первых, действенная  "система раннего оповещения" для выявления подобной манеры поведения, и, во-вторых, определенные, установленные законом полномочия, позволяющие привлечь к ответственности персонал банка, уличенный в мошенничестве. В процессе регулирования часто наблюдается недостаточность внимания строгому выполнению правил и инструкций, установленных законодательством.

10. Основной функцией регулирующих  органов банка является регулярный  обзор деятельности банков, основных  тенденций развития рыночных  отношений, претензий общественности, а также совершенствование существующих инструктивных материалов и законодательства. Чаще всего устаревшая политика и нормативные документы были основной причиной неэффективной работы банковской системы и тормозили совершенствование финансовых органов⁷.

Минимальный размер уставного капитала банка устанавливается Правлением уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).

Банк может выкупить у акционеров собственные акции при условии, что такой выкуп не приведет к нарушению любого из пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм и лимитов, установленных уполномоченным органом.

Собственный капитал рассчитывается как сумма капитала первого уровня и капитала второго уровня (капитал второго уровня включается в размере, не превышающем капитал первого уровня) и капитала третьего уровня (капитал третьего уровня включается в размере, не превышающем двести пятьдесят процентов части капитала первого уровня, предназначенного для покрытия рыночного риска) за вычетом инвестиций банка.

Коэффициент достаточности  собственных средств.

Существуют два коэффициента К1 и К2.Отношение СК банка первого  уровнях сумме всех его активов должно быть не менее  0,06.

 

                                        ,   где

     КI - собственный капитал  первого уровня;

     ИК - инвестиции  банка в акции и субординированный  долг других юридических лиц;

      А - сумма всех  активов в соответствии с консолидированным  балансом

 

                                     ,      где

     К - собственный  капитал;

    Ар - сумма активов  и вне балансовых требований, взвешенных по степени риска;

    Пс - специальные  провизии (по сомнительным с повышенным  риском и убыточным кредитам) плюс сумма сформированных общих резервов, привлекающая 1,25% суммы Ар. (В 1999 году по сравнению с 1998 годом продолжалось снижение количества банков, нарушающих коэффициенты достаточности собственных средств К1 (с 6 до 5) и К2 (с 7 до 5)

                 Максимальный размер риска на одного заемщика

 

                                                    ,         где

    Р - размер  риска, 

    К - собственный  капитал банка. К3 не должен  превышать размера собственного  капитала:

Для заемщиков, являющихся лицами, связанными с банком особыми отношениями - 0.10;

Для прочих заемщиков - 0,25 (в том числе не более 0,10 по бланковым  кредитам).

Коэффициент текущей  ликвидности. К4=Аср./ Оср.

    К4 - отношение  среднемесячной величины высоко  ликвидных активов к среднемесясячной величине обязательств до востребования, которое должно составлять не менее 0,3

 

Инвестиции банка представляют собой вложения банка в акции (доли участия в уставном капитале) юридического лица, а также субординированный долг юридического лица, совокупный размер которых превышает десять процентов суммы капитала первого уровня и капитала второго уровня банка.

Часть капитала первого  уровня, предназначенного для покрытия рыночного риска,  представляет собой  разницу между фактическим размером капитала первого уровня и минимальным размером капитала первого уровня, необходимого для выполнения нормативов достаточности собственного капитала банка, определенных пунктом 16 Инструкции, с учетом установленных ограничений по включению в собственный капитал капитала второго уровня.

 Капитал первого  уровня рассчитывается как сумма: 

оплаченного уставного  капитала за минусом собственных  выкупленных акций;

(в соответствии  с ППАФН от 2 октября 2008 года  № 146, абзац второй пункта 4 излагается  в следующей редакции и вводится в действие с 01 января 2010 года :

«оплаченного  уставного капитала, в части простых  акций, за минусом собственных выкупленных  простых акций;

оплаченного уставного капитала, в части привилегированных  акций, за минусом собственных выкупленных привилегированных акций»)

дополнительного капитала;

нераспределенного чистого  дохода прошлых лет (в том числе  фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет);

бессрочных договоров, в результате которых одновременно возникает финансовый актив у одного лица и финансовое обязательство или иной финансовый инструмент, подтверждающий право на долю активов юридического лица, оставшихся после вычетов всех его обязательств, у другого лица;

за минусом:

нематериальных активов, за исключением лицензионного программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности банка и соответствующего Международному стандарту финансовой отчетности 38 «Нематериальные активы», утвержденному Правлением Комитета по международным стандартам финансовой отчетности в июле 1998 года, вступившему в силу для финансовой отчетности, охватывающей периоды, начинающиеся с или после 1 июля 1999 года (далее - Международный стандарт финансовой отчетности 38);

убытков прошлых лет;

превышения расходов текущего года над доходами текущего года.

Бессрочные финансовые инструменты должны соответствовать  следующим условиям:

1) не имеют определенного  срока обращения и не являются  депозитом (или обязательством  на предъявителя);

2) подлежат досрочному  погашению только по инициативе банка, выпустившего бессрочные финансовые инструменты, но не ранее истечения пяти лет со дня их выпуска, при условии, что такое погашение в соответствии с письменным подтверждением уполномоченного органа впоследствии не может привести к нарушению банком установленных Инструкцией значений пруденциальных нормативов;

3) исполнение банком  обязательств по бессрочным финансовым  инструментам, в том числе по  основной сумме и начисленному  вознаграждению, предусматривается  при условии выполнения банком установленных настоящей Инструкцией значений пруденциальных нормативов в части достаточности собственного капитала и ликвидности. При этом в случае невыплаты банком очередного вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам по причинам, указанным в настоящем пункте, обязательства банка по выплате этого очередного вознаграждения прекращаются (не являются кумулятивными);

4) обязательства по  бессрочным финансовым инструментам  не имеют обеспечения;

5) при ликвидации банка  требования по бессрочным финансовым инструментам погашаются после удовлетворения обязательств банка в соответствии с очередностью, установленной статьей 74-2 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»;

6) изменение ставки  вознаграждения предусматривается только по истечении десяти лет со дня заключения договора, или выпуска бессрочных финансовых инструментов, с условием возможного досрочного погашения бессрочных финансовых инструментов банком. Увеличение первоначальной ставки вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам предусматривается в разовом порядке и в размере не более одного из следующих условий:

ста базисных пунктов  за минусом разницы между базисной ставкой вознаграждения на момент выпуска  бессрочных финансовых инструментов и  базисной ставкой на момент увеличения ставки по бессрочным финансовым инструментам;

пятидесяти процентов  от начальной кредитной маржи, определяемой как разница между первоначальной ставкой вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам и базисной ставкой вознаграждения на момент выпуска бессрочных финансовых инструментов, затем уменьшенных на величину разницы между базисной ставкой вознаграждения на момент выпуска бессрочных финансовых инструментов и базисной ставкой вознаграждения на момент увеличения ставки по бессрочным финансовым инструментам.

В качестве базисной ставки вознаграждения на момент выпуска  бессрочных финансовых инструментов используется:

в случае установления плавающей  ставки вознаграждения - ставка вознаграждения, равная ставке, устанавливаемой на международных рынках межбанковского кредита в валюте, соответствующей валюте выпуска бессрочных финансовых инструментов;

в случае установления фиксированной  ставки - ставка вознаграждения, равная ставке доходности по долговым ценным бумагам, выпущенным государством или уполномоченным государством (союзом государств) эмитентом, в валюте которого номинированны бессрочные финансовые инструменты.

В качестве базисной ставки вознаграждения на момент увеличения ставки по бессрочным финансовым инструментам используется ставка вознаграждения, равная ставке доходности по долговым ценным бумагам, выпущенным государством или уполномоченным государством (союзом государств) эмитентом, в валюте которого номинированы бессрочные финансовые инструменты.

Бессрочные финансовые инструменты, выпущенные дочерними организациями банка, могут быть включены в расчет капитала первого уровня родительского банка в пределах  фактически привлеченных денег при соответствии дочерних организаций банка и бессрочных финансовых инструментов, выпущенных дочерними организациями банка, следующим условиям:

1) банк полностью определяет  деятельность  дочерних организаций,  включая принятие решений в  отношении долгосрочной стратегии  и текущих операций дочерних  организаций;

2) дочерние организации ежеквартально составляют финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, которая представляется в родительский банк;

3) финансовая отчетность  данных дочерних организаций  подлежит сведению в консолидированную  финансовую отчетность родительского банка в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

4) бессрочные финансовые  инструменты не имеют определенного  срока обращения и не являются  депозитом (или обязательством  на предъявителя);

5) бессрочные финансовые инструменты подлежат досрочному погашению только по инициативе дочерней организации, выпустившей бессрочные финансовые инструменты, но не ранее истечения пяти лет со дня их выпуска, при условии, что такое погашение в соответствии с письменным подтверждением уполномоченного органа впоследствии не может привести к нарушению банком установленных настоящей Инструкцией значений пруденциальных нормативов;

6) исполнение дочерней  организацией родительского банка  обязательств по бессрочным финансовым инструментам, в том числе по основной сумме и начисленному вознаграждению, предусматривается при условии выполнения банком установленных Инструкцией значений пруденциальных нормативов в части достаточности собственного капитала и ликвидности. При этом в случае невыплаты дочерней организацией родительского банка очередного вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам по причинам, указанным в настоящем пункте, обязательства дочерней организации по выплате этого очередного вознаграждения прекращаются (не являются кумулятивными);

7) обязательства по  бессрочным финансовым инструментам  не имеют обеспечения, за исключением  случая, предусмотренного абзацем  одиннадцатым настоящего пункта;

8) при ликвидации банка,  деньги, полученные в оплату бессрочных  финансовых инструментов и размещенные дочерними организациями в родительском банке, подлежат возврату после удовлетворения обязательств банка в соответствии с очередностью, установленной статьей 74-2 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»;

9) деньги, полученные  в оплату бессрочных финансовых  инструментов дочерних организаций,  размещены в родительском банке  на условиях, соответствующих требованиям,  предусмотренным абзацами восьмым  и девятым настоящего пункта;