Управление банковскими рисками в РК

Источник: Марьин С. Управление кредитными рисками. // Экономика и  жизнь. -2005. - №23. - с.44.

 

В этом заключается второй подход и его придерживается большинство специалистов. Нужно отметить, что при таком подходе на уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов - политических, социальных, географических и других. Причем внешние риски могут включать частные риски. Соколинская Н.Э. выделяет в числе внешних макроэкономические, конкурентные и законодательные риски. Но законодательные риски возникают на макроэкономическом уровне, поэтому их следует рассматривать как вид макроэкономических рисков. И все же для полного охвата внешних факторов, воздействующих на банковскую деятельность, выделение только вышеперечисленных рисков недостаточно. Поэтому более рациональной выглядит классификация внешних рисков, предложенная В.Т. Севрук, которая выделяет:

- страновой риск, то  есть риск, связанный с экономикой  и политикой государства. По  своей сущности его можно отождествить  с макроэкономическим;

- валютный риск, связанный  с изменениями курсов иностранных  валют по отношению к национальной валюте;

- риск стихийных бедствий, который зависит от наличия  либо отсутствия стихийных явлений  природы и связанных с ними  последствий [3, с. 22].

Таким образом, структуру  внешних рисков можно представить  следующим образом:

 

 

                                законодательный риск

                                валютный риск

                                риск инфляции

Рис. 1- Классификация  внешних рисков

Источник: Соколинская Н.Э. Экономический  риск в деятельности банков, - М., Общество “Знание”, 2002.

 

Необходимо отметить, что  вышеперечисленные  риски присущи любой деятельности. Поэтому внешние риски нельзя относить к чисто банковским, хотя и они тем не менее решающим образом влияют на финансовое положение  банка.

Банковский (внутренний) риск не может быть ниже странового риска, который оценивается исходя из состояния платежного баланса страны, системы хозяйствования, проводимой экономической политики, политической стабильностью в стране. Так,  Республике Казахстан агентством  Moody’s  Investors Service на  сегодняшний день  присвоен  прединвестиционный  рейтинг (Ва2),  обозначающий  выгодные  условия для краткосрочных вложений.

Схематично взаимосвязь странового и банковского рисков выглядит следующим  образом:

 

Банковские  Риски		A-риск Японии B-риск Англии C- риск США D-риск Казахстана
	A      B     C         D	Страновой риск

 

Рисунок 2 - Взаимосвязь странового и банковского рисков

 

Источник: Соколинская Н.Э. Экономический  риск в деятельности банков, - М., Общество “Знание”, 2002.

 

Классификация чисто  банковских рисков также многовариантна. В зависимости от вида банка большинством специалистов (Севрук В.Т., Лаврушин О.И. и др.) выделяются риски трех типов:

• риски специализированных банков,
• риски отраслевых банков,
• риски универсальных банков [4 с. 43].

Но такой классификации  присуща ошибка, так как при  делении банков по охвату различных видов совершаемых операций (а именно на это претендует данная классификация) можно говорить только о двух типах коммерческих банков - специализированных и универсальных. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика  зависят от типа самого банка. Так,  в  специализированном,  например  инновационном  банке,  преобладают  риски,  связанные  с  кредитованием  рисковых  предприятий,  новых  технологий.  Это  требует  и  особых  методов  регулирования  банковских  рисков,  в  частности  получение  гарантий,  внедрение  залогового  права  и  т.д.  Холдинговое  учреждение,  специализирующееся  на  покупке  контрольных  пакетов  ценных  бумаг,  будет  производить  оценку  риска  по  операциям  с  ценными  бумагами  и  т.д.  Таким  образом,  специализированные  банки  будут  нести  риски  по  тем  специфическим  банковским  операциям,  которые  составляют  ведущее  направление  их  деятельности.  В  отличие от специализированных универсальные банки имеют возможность покрывать потери от одного вида деятельности доходами по другому. Именно тем, что специализированные банки подвержены повышенному риску, объясняется тенденция к универсализации банков Казахстана.

В зависимости от характера  банковских операций риски могут  быть связаны со спецификой забалансовых и балансовых операций. Забалансовые риски возникают при осуществлении операций, которые в учете отражаются на забалансовых счетах, и состоят в основном из рисков по ценным бумагам, в том числе акциям и облигациям, взятым на хранение,  рисков по выданным  гарантиям и поручительствам, рисков по документарным аккредитивам и т.п.

Риски по балансовым операциям можно подразделить на риски активных и риски пассивных операций. К рискам и активных, и пассивных операций можно отнести процентный риск, связанный с опасностью понести потери в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам, по отношению к ставкам по предоставленным кредитам. Некоторые специалисты, в частности П.А. Коротков, процентный риск относят  к внешним, считая его самостоятельным, связанным с конъюнктурой на рынке кредитных ресурсов, а потому - не зависящим от банка. Однако такой подход неправомерен, поскольку процентный риск определяется не только спросом и предложением кредитных ресурсов и государственной политикой, но и сроками освобождения привлеченных и размещенных средств, колебаниями процентных ставок, то есть процентной политикой,  проводимой банками [5, с. 92].

С помощью пассивных  операций банк регулирует свои ресурсы  для осуществления активных банковских операций. Севрук В.Т. выделяет 2 вида рисков по пассивным операциям:

• риск использования прибыли на формирование уставного капитала и на создание фондов, который связан с тем, что банк нерационально распределит имеющиеся у него средства;
• риск по формированию депозитов, который связан с возможностью досрочного востребования вкладов.

Однако перечисленные В.Т. Севрук риски не охватывают весь спектр пассивных операций, осуществляемых банками, поэтому к ним следует добавить следующие:

• риск невозврата межбанковского кредита, связанный с тем, что вероятность такого невозврата увеличивает плату за кредит, повышает требования к обеспечению кредита, а сам невозврат может привести к потери репутации, а следовательно и конкурентных позиций;
• риск досрочного востребования привлеченных межбанковских кредитов;
• риск от выпуска банком ценных бумаг, который заключается в том, что не все их удается разместить и в том, что по долговым обязательствам в будущем придется расплачиваться [6, с. 64].

Отдельные экономисты в  числе рисков пассивных операций выделяют риск инфляции. Однако такой подход чрезвычайно ограничивает действие инфляционного риска. И как было отмечено выше, исходя из того, что этот риск обусловлен экономикой страны, его целесообразнее отнести к страновым рискам.

Также как и риски  по пассивам, риски активных операций можно рассматривать посредством выделения их отдельных видов. Одной из основных операций, осуществляемых банком, является кредитование. Поэтому основным риском активных операций коммерческого банка можно назвать кредитный риск, который представляет собой ситуативную характеристику кредитования банком заемщиков, отображающую неопределенность исхода этого кредитования и характеризующуюся возможностью полного или частичного невозврата ссуды.

В связи с тем, что  в настоящее время банки все  активнее участвуют в деятельности фондового рынка, следует особо выделить риск, связанный с вероятностью потерь по отдельным типам ценных бумаг. По сущности этот риск выделяется всеми разработчиками классификаций, но носит у различных авторов различные названия. К примеру, В.Т. Севрук называет его портфельным. Однако, судя по названию, нельзя сказать о каком портфеле идет речь, ведь кроме портфеля ценных бумаг может быть, допустим, кредитный портфель банка [3, с. 23]. Другая группа авторов, в частности Тимохин Г.С.[7, с. 92], Бакирова Н.В. [8, с. 117], называет этот вид риска инвестиционным. Но и это название, на мой взгляд, некорректно, так как понятие инвестиций распространяется намного шире вложений в ценные бумаги, А потому, более рационально называть этот риск риском от владения ценными бумагами, как  это делает Соколинская Н.Э. [9, с. 54].

Кроме кредитования и вложений в  ценные бумаги банки осуществляют и  такие операции, как факторинг, лизинг и другие, которые в определенной степени  новые для банков. В связи с тем, что на сегодняшний день в структуре активных операций эти виды деятельности имеют сравнительно небольшой удельный вес, зачастую риск по их осуществлению называют риском вспомогательной деятельности.

Так как банки осуществляют много  различных операций и сделок, зачастую ими разрабатываются собственные классификации, в которых отражают риски только тех операций, которые ими осуществляются или имеют наибольший удельный вес в структуре деятельности.

В связи с отмеченной выше тенденцией коммерческих банков к расширению деятельности, усиливается опасность потерь по рисковым операциям. К рисковым  относятся как балансовые, так и забалансовые операции, которые могут привести к нарушению. ликвидности, то есть способности своевременно погашать долговые обязательства по пассивам баланса требованиями по активу. Это явление, приводящее иногда к банкротству банков, получило название риска  несбалансированной ликвидности.

              

 

 

1.2  Сфера возникновения и влияния рисков на деятельность банка

 

 

Многими разработчиками в основу классификаций банковских рисков также кладется такой элемент как состав клиентов банка. Соколинская Н.Э. в зависимости от размеров клиентов делит банковские риски на риски мелких, средних и крупных клиентов. Мелкие и средние предприятия более гибкие, быстрее могут реагировать на потребности рынка, но они обычно имеют небольшой собственный капитал, что приводит к банкротству в условиях жесткой конкуренции, каких-то непредвиденных изменений политического и экономического характера. Крупные предприятия, наоборот, более инертны. Они не часто меняют направление своей деловой активности, но имеют весомый собственный капитал и могут “пережить” некоторые неблагоприятные экономические ситуации.

Среди внешних рисков особое место занимает страновой  риск. Это опасность потерь банка  вследствие того, что иностранное государство не захочет или не сможет выполнить свои обязательства перед иностранным кредитором или инвестором по причинам, не относящимся к обычным банковским рискам, которые возникают в связи с кредитованием или инвестированием. При анализе данного риска принимаются во внимание многочисленные факторы, так как страновой риск – это сложный риск, который включает в себя экономический и политический риск. Экономический риск зависит от состояния платежного баланса  страны, системы хозяйствования, проводимой данным государством экономической политики, особенно ограничений на перевод капитала за границу. Оценка экономического риска обычно производится на основании данных национальной статистики. Отличительной чертой странового риска является сложность его расчета и анализа, так как для его оценки банку необходимо создавать высокоэффективный, гибкий и достоверный банк данных.

               Правовые банковские риски возникают  в случае непредвиденного изменения  законодательства, регулирующего банковскую деятельность, а также в случае отсутствия законодательного регламентирования тех или иных банковских операций.

               Социальные риски вытекают из  неравномерного распределения доходов  среди населения, возможных разногласий,  национальных конфликтов.

               Внешние финансовые риски возникают  при неблагоприятном соотношении  внешнего долга страны к ВВП,  объема обслуживания внешнего  долга к экспорту, иностранных  резервов к импорту, дефицита  текущего баланса к ВВП и  т.д.

               Кроме перечисленных специфических банковских рисков, на деятельность банков влияют также риски, характерные для всех предпринимательских фирм Казахстана.

              Валютный риск представляет собой  неблагоприятные последствия от  изменения курсов иностранных  валют по отношению к национальной валюте, а также от изменения стоимости доходов, полученных за рубежом, при их конвертации в основную валюту. Особенно велик валютный риск у банков, стремящихся к получению спекулятивного дохода, за счет несовпадения курсов одних и тех же валют на различных валютных рынках или различия курса валюты в разные моменты времени, то есть у банков, осуществляющих арбитражные операции.

              Все операции с инвалютой и  ценными бумагами в инвалюте  подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

               Снизить уровень валютного риска  банк может с помощью: