Управление банковскими рисками в РК

Существуют следующие  способы оценки и управления риском ликвидности:

1. проведение анализа и оценка соотношения активов и пассивов по степени ликвидности;
2. метод разрыва (лестница сроков).

Для анализа и оценки соотношения активов и пассивов по степени ликвидности активы и  пассивы распределяются по соответствующим  группам по степени убывания ликвидности  и с учетом их срока и качества. При классификации активов в данном случае учитывается возможность их быстрого превращения в денежную наличность.

Метод разрыва основывается на сопоставлении  активных и пассивных статей баланса  с учетом срока, оставшегося до их погашения. Выявленные в результате сопоставления разрывы показывают, в каком временном интервале банк будет испытывать недостаток или избыток ликвидных средств.

Управление рыночными рисками.

Поскольку рыночные риски зависят, прежде всего, от конъюнктуры финансовых рынков, и банк защищается от них, устанавливая лимиты различных открытых позиций (по валюте, по срокам) и хеджируя с использованием различных производных инструментов (форвардов, фьючерсных опционов) всех операций, которые приводят к нарушению этих лимитов.

Хеджирование - один из наиболее известных механизмов управления рыночным риском. В общем случае хеджирование - это совершение сделки, обеспечивающей снижение рыночного риска каких-либо других сделок или позиций. Это подразумевает открытие противоположных позиций на денежном и срочном рынках с целью ограждения денежной позиции от потерь в будущем, вызванных изменением цен [13, с. 67].

Управление процентным риском.

Основной целью управления риском изменения процентной ставки является контроль за уровнем процентной маржи (разницей между процентными доходами от активов, приносящих доход, и процентными расходами по обязательствам банка), поскольку она является основным источником прибыли банка.

Необходимо отметить, что управление процентным риском является частью процесса управления всеми позиционными рисками банка и не может рассматриваться отдельно от них. Так, изменение валютного курса может привести к реальному снижению (в случае падения курса валюты) или повышению (в случае роста соответствующего курса) доходности операций в данной валюте. Поэтому подверженность процентному риску должна изучаться отдельно в разрезе каждой валюты, в которой банк проводит свои операции.

Управление валютным риском.

Валютный риск присутствует во всех балансовых и забалансовых операциях банка с иностранной  валютой и может привести к  кризису ликвидности. Поскольку  банк может только в незначительной степени влиять на сами факторы риска, то основной его задачей становится защита или страхование валютного риска.

Процесс управления валютными  рисками осуществляется несколькими  этапами:

• выявление содержания и вида валютных рисков, возникающих в связи с проведением операций с иностранной валютой;
• определение источников и объемов информации, необходимых для составления прогнозов и оценки уровня валютного риска;
• выбор критериев и методов для оценки вероятности реализации валютного риска, построение шкалы валютных рисков;
• выбор или разработка метода страхования валютного риска;
• ретроспективный анализ результатов управления валютным риском;
• выбор новых методов управления валютным риском;
• организация контроля за управлением валютным риском [14, с. 84].

Одним из методов управления валютными рисками являются защитные оговорки – договорные условия, включаемые в соглашения и контракты, предусматривающие возможность их пересмотра в процессе исполнения соглашений или контрактов в целях страхования валютных рисков.

Одним из основных видов  управления валютным риском является хеджирование. Оно представляет собой систему проведения определенных операций и заключения срочных контрактов и сделок. К методам хеджирования валютных рисков относятся структурная балансировка (активов и пассивов, дебиторской и кредиторской задолженностей), изменение срока платежа, финансовые инструменты.

Кроме того, к методам  управления валютным риском относятся: установление лимитов по валютным позициям и изменение сроков платежей и  др.

Управление риском неплатежеспособности.

Управление риском неплатежеспособности осуществляется при помощи комплекса мер, направленных на обеспечение достаточности капитала банка.

Методы управления функциональными  рисками

Как правило, кредитные  организации стремятся минимизировать функциональные риски путем развития внутреннего аудита, совершенствования документооборота, разработки внутренних методик и технико-экономического обоснования отдельных операций, а также продуманного ресурсного обеспечения своих операций. Последнее касается как материально-технического, так и кадрового обеспечения.

Следует также отметить, что страхование  банковских рисков в страховых компаниях  также является одним из способов управления перечисленными выше видами банковских рисков.

Из всего описанного выше можно  сделать вывод, что управление рисками в банковской деятельности представляет собой сложный процесс, направленный на выявление источников риска, оценку и минимизацию последствий выявленных рисков с целью снижения их негативного воздействия на конечные результаты деятельности коммерческих банков. Успешное управление банковскими рисками позволяет банку развиваться и улучшать свое финансовое состояние, а также формировать положительный имидж.

 

 

1.3  Мировой опыт методов оценки и управления банковским рисками

 

В последние годы все  больше внимания уделяется ранней диагностике банковской сферы, когда проблемы выявляются на начальной стадии, что позволяет заранее предотвратить развитие кризиса, приняв соответствующие стабилизирующие меры. Однако, несмотря на наличие общих тенденций, правила банковского надзора и регулирования, используемые в разных странах, отличаются друг от друга в силу особенностей исторического развития, построения и степени открытости финансовой системы, числа, размера и концентрации кредитных учреждений, масштабов раскрытия информации о финансовой деятельности, достаточности технологических и кадровых ресурсов для регулирования и надзора.

Мероприятия по банковскому  надзору могут проводиться в  дистанционной форме (удаленный  мониторинг) и в форме инспектирования (проверки на месте). В отсутствие правовых оснований или ресурсов на инспектирование органы надзора полагаются на удаленный мониторинг. Процесс предусматривает анализ и проверку финансовой и прочей информации касательно деятельности банка. Требования по отчетности могут, например, включать баланс, отчет о прибылях и убытках, данные о характере деятельности, кредитах, вложениях, обязательствах, капитале, ликвидности, резервах на потери по ссудам. При инспектировании проводится общая оценка банка с выездом на место. Такая проверка позволяет контролеру лучше оценить качественные характеристики, такие, как способности менеджмента и процедуры внутреннего контроля, отражение которых в отчетности может быть недостаточным.

Удаленный мониторинг позволяет  оценивать состояние банка на основе последней информации, экономит издержки, связанные с нарушением работы банка и отвлечением проверяющего персонала, обеспечивает целевой характер проверок на местах. Тем не менее удаленный мониторинг как преимущественный метод диагностики недостаточно эффективен. Как показали исследования, правильность данных банковской отчетности прямо зависит от регулярности и полноты проверок, а оптимальные результаты достигаются при сочетании обоих методов.

Кроме того, государство  использует внешних аудиторов, причем в некоторых странах они обязаны информировать органы надзора о выявленных признаках вероятной неплатежеспособности или неликвидности банка.

Многочисленные исследования, проводимые надзорными органами и в  международных финансовых организациях, пытаются выявить факторы, которые позволят идентифицировать наличие нестабильности банковской системы. На основе данных о кризисах в США, Колумбии и Мексике, были, например, названы следующие макро- и микроэкономические факторы, представленные в приложении 1.

В ряде стран для оценки рисков и диагностики используется несколько систем. Некоторые из них  выявляют уже существующие проблемы, в то время как другие позволяют  получить сигналы о потенциальном  ухудшении в будущем на основе текущих рисков. В целом такие системы решают следующие задачи: 1) систематическая формализованная оценка кредитных организаций в рамках инспектирования и удаленного мониторинга; 2) идентификация банков и направлений деятельности внутри банка, где есть или могут появиться проблемы; 3) выявление приоритетных направлений проверок для оптимального распределения ресурсов надзорных органов; 4) инициация своевременных действий надзорного органа.

В табл.2 приведены системы, используемые в некоторых развитых странах.

 

Таблица 2. Системы ранней диагностики и оценки рисков

 

Отличия между системами  обусловлены страновыми особенностями: глубина и частота инспекций, характер отчетности, доступность других достоверных источников, статистическая информация о кризисах и банкротствах за прошлые периоды, уровень технического обеспечения, денежные и людские ресурсы. Согласно исследованию, проведенному в Банке международных расчетов, по формальным признакам можно выделить четыре широкие категории систем диагностики: 1) рейтинговые системы оценки банков; 2) системы финансовых коэффициентов и группового анализа; 3) комплексные системы оценки банковских рисков; 4) статистические модели.

Основные черты каждой из категорий представлены в табл.3.

Использование нескольких систем повышает вероятность того, что хотя бы одна из них обнаружит проблемный банк. Системы в основном совмещают качественные оценки и количественные расчеты с использованием компьютера. В некоторых преобладают экспертные суждения, в других доминируют выкладки компьютерных программ.

 

Таблица 3. Характерные черты систем оценки риска и ранней диагностики

 

Оценка текущего финансового состояния	Прогноз будущего финансового состояния	Коли- чественный анализ и стати- стические процедуры	Включение кач- ественных оценок	Специальное выделение категорий риска	Связь с формальными  надзорными действиями	Рейтинги
Проверка на месте	***	*	*	***	*	***
УМ	***	*	**	**	**	*
Финансовые коэффициенты и групповой анализ	***	*	***	*	**	*
Комплексная оценка рисков	***	**	**	**	***	***
Статистическая модель	**	***	***	*	**	*

* - несущественный признак; ** - существенный признак; *** - очень  существенный признак. 

 

Источник: Ranjana Sahajwala, Paul Van den Bergh. Supervisory risk assessment and early warning systems. BIS Working Paper No.4, Basel, December 2000.

 

 

Первоначально присвоение банкам рейтингов было связано с  проверкой их деятельности на месте. Однако за последние годы этот подход стал применяться и с удаленным  мониторингом. С помощью рейтинговой  системы выявляются кредитные институты, к которым требуется особое внимание регулирующих органов.

Присвоение рейтинга базируется на субъективной оценке контролерами разных аспектов функционирования банка. Хотя оценки даются относительно заранее  установленных показателей, они не являются жесткими и позволяют контролеру учитывать другие факторы, которые, по его мнению, подходят к данному банку. Результаты проверки и присвоенный рейтинг могут сообщить руководству банка, публичному же разглашению результаты оценки не подлежат.

Присвоение рейтинга по результатам удаленного мониторинга  основано на анализе надзорной и  другой доступной контрольным органам  информации, включая отчеты по проверкам  на месте. Французская система ORAP использует, например, базы данных Банка Франции и Банковской комиссии (в частности, информацию, представленную самими банками и хранящуюся в специальной базе данных финансовых рынков), результаты инспекций банков, данные внешних аудиторов, других надзорных органов Франции и информацию, доступную по взаимным соглашениям с контрольными органами других европейских государств.

В основном рейтинг дается по результатам работы банка за год. В США банки, получившие по системе CAMELS высокий рейтинг (1 или 2), проверяются  раз в полтора года, а те, которые  признаны проблемными (4 или 5), проверяются чаще. Присвоенный рейтинг чаще всего носит конфиденциальный характер и используется внутри надзорного органа.

В табл. 4 представлены показатели и коэффициенты, измеряемые в системах рейтинговой оценки банков.

 

Таблица 4. Показатели рейтинговых систем оценки банков

 

Система /страна	Категории по-казате-лей  и коэф-фициен-тов	Качест-во акти-вов	Плате-жеспо-соб-ность	При-быль-ность	Ликвид-ность	Рыноч-ный риск	Управ-ление и конт-роль	Эконо-мичес-кие	Другие
CAMELS /США	6	1	1	1	1	1	1	-	-
CAEL /США	4	5	5	4	5	-	-	-	-
PATROL /Италия	5	1	1	1	1	-	1	-	-
ORAP /Франция	6	4	2	3	1	1	3	-	-