Управление банковскими рисками в РК

10) исполнение банком обязательств по гарантии, выданной в обеспечение исполнения дочерними организациями банка обязательств в соответствии с условиями выпуска бессрочных финансовых инструментов, предусматривается после удовлетворения банком обязательств по другим выданным гарантиям, наступившим на дату исполнения гарантийных обязательств по бессрочным финансовым инструментам;

11) изменение ставки  вознаграждения предусматривается  только по истечении десяти  лет со дня заключения договора  или выпуска бессрочных финансовых инструментов с условием возможного досрочного погашения бессрочных финансовых инструментов дочерней организацией родительского банка. Увеличение первоначальной ставки вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам предусматривается в разовом порядке и в размере не более одного из следующих условий:

ста базисных пунктов  за минусом разницы между базисной ставкой вознаграждения на момент выпуска  бессрочных финансовых инструментов и  базисной ставкой на момент увеличения ставки по бессрочным финансовым инструментам;

пятидесяти процентов  от начальной кредитной маржи, определяемой как разница между первоначальной ставкой вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам и базисной ставкой вознаграждения на момент выпуска  бессрочных финансовых инструментов, затем уменьшенных на величину разницы между базисной ставкой вознаграждения на момент выпуска бессрочных финансовых инструментов и базисной ставкой вознаграждения на момент увеличения ставки по бессрочным финансовым инструментам.

В качестве базисной ставки вознаграждения на момент выпуска  бессрочных финансовых инструментов используется:

в случае установления плавающей  ставки вознаграждения - ставка вознаграждения, равная ставке, устанавливаемой на международных рынках межбанковского кредита в валюте, соответствующей валюте выпуска бессрочных финансовых инструментов;

в случае установления фиксированной  ставки - ставка вознаграждения, равная ставке доходности по долговым ценным бумагам, выпущенным государством или  уполномоченным государством (союзом государств) эмитентом, в валюте которого номинированны бессрочные финансовые инструменты.

В качестве базисной ставки вознаграждения на момент увеличения ставки по бессрочным финансовым инструментам используется ставка вознаграждения, равная ставке доходности по долговым ценным бумагам, выпущенным государством или уполномоченным государством (союзом государств) эмитентом, в валюте которого номинированы бессрочные финансовые инструменты.

В расчет собственного капитала включается оплаченная сумма бессрочных финансовых инструментов в размере  фактически полученных банком денег.

 Капитал второго уровня рассчитывается как сумма:

размера превышения доходов  текущего года над расходами текущего года;

размера переоценки основных средств и ценных бумаг;

размера  резервов (провизий) на риски в сумме, не превышающей 1,25 процентов суммы активов, взвешенных общебанковские с учетом риска, за вычетом не инвестированных остатков средств, принятых на условиях кастодиального договора;

оплаченных бессрочных финансовых инструментов, не включенных в расчет капитала первого уровня;

(В соответствии с ППАФН от 2.10.2008г. № 146 с 1 января 2010 года абзац пятый пункта 10  после слов «бессрочных финансовых инструментов,» дополняется словами «а также привилегированных акций,»)

субординированного долга  второго уровня банка, включаемого в собственный капитал, в сумме, не превышающей пятьдесят процентов суммы капитала первого уровня, за минусом выкупленного собственного субординированного долга банка.

Субординированный долг второго уровня банка - это необеспеченное обязательство банка, соответствующее  следующим условиям:

1) не является вкладом  либо обязательством на предъявителя;

2) не является залоговым  обеспечением по требованиям  банка или аффилиированных с  ним лиц; 

3) при ликвидации банка удовлетворяется до исполнения банком обязательств по бессрочным финансовым инструментам в соответствии с очередностью, установленной статьей 74-2 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»;

4) может быть погашено (полностью или частично) банком, в том числе досрочно только  по инициативе банка, при условии, что такое погашение в соответствии с заключением уполномоченного органа впоследствии не может привести к несоблюдению банком установленных Инструкцией значений пруденциальных нормативов.

Субординированный долг второго уровня банка, включаемый в собственный капитал, - это субординированный долг, имеющий срок привлечения более пяти лет до начала погашения.

Облигации признаются субординированным  долгом банка и включаются в собственный  капитал банка только на основании  отчета об итогах размещения выпуска облигаций, утвержденного в установленном законодательством Республики Казахстан порядке уполномоченным органом.

Субординированный долг второго уровня банка включается в расчет собственного капитала банка:

в течение срока более пяти лет до начала погашения долга - в полной сумме долга,

в течение пяти лет, оставшихся до начала погашения долга:

1-й год – 100 процентов  суммы субординированного долга, 

2-й год – 80 процентов  суммы субординированного долга, 

3-й год – 60 процентов суммы субординированного долга,

4-й год – 40 процентов суммы  субординированного долга, 

5-й год – 20 процентов суммы  субординированного долга. 

Субординированным долгом второго  уровня банка также признается заем банка, привлеченный от Европейского Банка  Реконструкции и Развития или Азиатского Банка Развития либо Международной Финансовой Корпорации, соответствующий требованиям настоящего пункта, за исключением подпункта 3), если договором предусмотрена возможность досрочного (полного или частичного) погашения займа по инициативе заемщика при условии, что такое погашение в соответствии с заключением уполномоченного органа впоследствии не может привести к ухудшению финансового положения банка и нарушению требований действующего законодательства Республики Казахстан.

 Достаточность собственного  капитала банка характеризуется  двумя коэффициентами:

отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого  уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в  расчет собственного капитала части капитала второго уровня, к размеру активов банка, уменьшенных на сумму инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня (kl);

отношением собственного капитала к сумме:

активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска, уменьшенной на сумму общих резервов (провизий), не включенных в расчет капитала второго уровня;

активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;

операционного риска (k2).

<p class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439" style=" text-align: justify; text