Управление банковскими рисками

 

Содержание

Введение                                                                                                       3

Глава 1.  Управление рисками  в банковском бизнесе

1. Понятие банковских рисков                                                                5
2. Классификация финансовых рисков в банковском секторе             6
3. Способы управления банковскими рисками                                      11

Глава 2. Управление банковскими рисками напримере ОАО «Автовазбанка»

2.1. Организационно-правовая  характеристика ОАО «Автовазбанка»     15

2.2. Система управления  банковскими рисками ОАО «Автовазбанка»   18

2.3. Мероприятия по снижению банковских рисков в  ОАО «Автовазбанка»                                                                                           27                                     

Заключение                                                                                                 31

Библиографический список                                                                        33

Приложение                                                                                                

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банк как коммерческая организация  ставит своей задачей получение  прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использована для  расширения его деятельности. Но ориентация на прибыльность операций всегда связана  с различными видами рисков, которые  при отсутствии системы их ограничения  могут привести к убыткам. Поэтому  любой банк при определении стратегии  своей деятельности формирует такую  систему мероприятий, которая с  одной стороны, направлена на получение  прибыли, а, с другой стороны, максимально  учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности. Успешное решение проблемы оптимизации соотношения «прибыльность - риск» при осуществлении кредитных  операций банка во многом определяется применением эффективного кредитного механизма. Отметим, что именно кредитная  деятельность - эта та деятельность, ради которой банк и создается  как кредитная организация. И  хотя с течением времени банки, безусловно, расширяют комплекс оказываемых  услуг, именно доходы от кредитных операций остаются для них основным источником получения прибыли. Однако любое  кредитование связано с определенным риском, тем более в условиях развивающейся  рыночной экономики. Когда, на любом  этапе может возникнуть риск.

Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально  банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым  приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского  дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого  внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

Исследования банкротств банков всего  мира свидетельствуют о том, что  основной причиной явилось низкое качество активов. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный  контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Современный рынок банковских услуг, находящийся сегодня кризисном  положении, наглядно иллюстрирует актуальность рассматриваемого вопроса.

Целью данной работы является раскрытие  основных подходов к классификации  банковских рисков, методов оценки и управления ими, а также определение  путей их минимизации.

Для реализации поставленной цели был сформулирован следующий  круг задач:

1. рассмотреть банковские  риски и системы управления  ими в России;

2. дать понятие банковским  рискам, определить их виды и  подходы к классификации;

3. рассмотреть процесс  управления банковскими рисками;

4. выявить основные проблемы  управления банковским риском;

5. сформулировать систему  управления банковскими рисками;

6. проанализировать систему управления рисками в ОАО «Автовазбанка».

Предметом исследования является изучение содержания риска коммерческого  банка и способов оценки и управления им. В качестве объекта исследования был выбран ОАО «Автовазбанк»

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Управление рисками  в банковском бизнесе

1.1. Понятие банковских  рисков

В современном обществе в  условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную  позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные  операции и сделки.

Идеи предупреждения и  снижения рисков становятся все более  востребованными как банковской наукой, так и практикой. Без понятия  «регулирование риска» не обходится  ни одна публикация, относящаяся к  управлению банковской деятельности. И это не случайно. Банковская деятельность относится к категории экономической  деятельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях между субъектами. Вместе с тем это нисколько  не означает, что риск свойствен  исключительно банковской деятельности. Неблагоприятные события могут  возникнуть при совершении самых  различных экономических операций. Эти неблагоприятные события, однако, не являются обязательным атрибутом  самих экономических отношений, в том числе банковского дела.⁵

Банковский риск - это не имманентно присущее банку свойство, не столько неизбежность отрицательного хода событий, сколько деятельность, которая может привести к достижению отрицательного результата

Идеи предупреждения и  снижения рисков становятся все более  востребованными как банковской наукой, так и практикой. Без понятия  «регулирование риска» не обходится  ни одна публикация, относящаяся к  управлению банковской деятельности. И это не случайно. Банковская деятельность относится к категории экономической деятельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях между субъектами. Вместе с тем это нисколько не означает, что риск свойствен исключительно банковской деятельности. Неблагоприятные события могут возникнуть при совершении самых различных экономических операций. Эти неблагоприятные события, однако, не являются обязательным атрибутом самих экономических отношений, в том числе банковского дела.

Банковский риск - это не имманентно присущее банку свойство, не столько неизбежность отрицательного хода событий, сколько деятельность, которая может привести к достижению отрицательного результата.¹

При всей важности банковских рисков толкование их сущности до сих  пор оказывается дискуссионным. В целом ряде случаев их сущность подменяется причиной их возникновения, т.е. все сводится к различного рода обстоятельствам, факторам, которые  приводят к потерям. Довольно часто  сущность риска сводится к неопределенности, которая проявляется в той  или иной сделке. 

1.2. Классификация  финансовых рисков в банковском секторе.  

Финансовый риск возникает в процессе отношений предприятия с финансовыми институтами (банками, финансовыми, инвестиционными, страховыми компаниями, биржами и др.). Причины финансового риска - инфляционные факторы, рост учетных ставок банка, снижение стоимости ценных бумаг и др.

Финансовые риски подразделяются на два вида:

1)      риски, связанные с покупательной способностью денег;

2)      риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).

К рискам, связанным с  покупательной способностью денег, относятся следующие разновидности рисков: инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риск ликвидности.

Инфляция означает обесценение  денег и, соответственно, рост цен. Дефляция - это процесс, обратный инфляции, он выражается в снижении цен и, соответственно, в увеличении покупательной способности денег. 

Инфляционный риск - это риск того, что при росте инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет реальные потери. 

Дефляционный риск - это риск того, что при росте дефляции происходит падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов. 

Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций. 

Риски ликвидности - это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительной стоимости.²

Инвестиционные риски  включают в себя следующие подвиды  рисков:

1)      риск упущенной выгоды;

2)      риск снижения доходности;

3)      риск прямых финансовых потерь.  

 

Риск упущенной выгоды - это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование т.п.). 

Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам.

Портфельные инвестиции связаны  с формированием инвестиционного портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов. Термин “портфельный” происходит от итальянского “Porte foglio” в значении совокупности ценных бумаг, которые имеются у инвестора.

Риск снижения доходности включает в себя следующие разновидности: процентные риски и кредитные риски. 

К процентным рискам относится опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. К процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам.

Рост рыночной ставки процента ведет к понижению курсовой стоимости  ценных бумаг, особенно облигаций с  фиксированным процентом. При повышении  процента может начаться также массовый сброс ценных бумаг, эмитированных под более низкие фиксированные проценты и, по условиям выпуска, досрочно принимаемых обратно эмитентом. Процентный риск несет инвестор, вложивший средства в среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом при текущем повышении среднерыночного процента в сравнении с фиксированным уровнем. Иными словами, инвестор мог бы получить прирост доходов за счет повышения процента, но не может высвободить свои средства, вложенные на указанных выше условиях.

Процентный риск несет  эмитент, выпускающий в обращение  среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом  при текущем понижении среднерыночного  процента в сравнении с фиксированным  уровнем. Иначе говоря, эмитент мог  бы привлекать средства с рынка под  более низкий процент, но он уже связан сделанным им выпуском ценных бумаг.³

Этот вид риска при  быстром росте процентных ставок в условиях инфляции имеет значение и для краткосрочных бумаг. 

Кредитный риск - опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. К. кредитному риску относится также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга.

Кредитный риск может быть также разновидностью рисков прямых финансовых потерь. 

Риски прямых финансовых потерь включают в себя следующие разновидности: биржевой риск, селективный риск, риск банкротства, а также кредитный риск. 

Биржевые риски представляют собой опасность потерь от биржевых сделок. К этим рискам относятся: риск неплатежа по коммерческим сделкам, риск неплатежа комиссионного вознаграждения брокерской фирмы. 

Селективные риски (от лат. selectio - выбор, отбор) - это риски неправильного выбора способа вложения капитала, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг при формировании инвестиционного портфеля. 

Риск банкротства представляет собой опасность в результате неправильного выбора способа вложения капитала, полной потери предпринимателем собственного капитала и неспособности его рассчитываться по взятым на себя обязательствам. В результате предприниматель становится банкротом.

Финансовый риск представляет собой функцию времени. Как правило, степень риска для данного  финансового актива или варианта вложения капитала увеличивается во времени. Например, убытки импортера сегодня зависят от времени от момента заключения контракта до срока платежа по сделке, так как курсы иностранной валюты по отношению к российскому рублю продолжают расти.

В зарубежной практике в  качестве метода количественного определения риска вложения капитала предлагается использовать древо вероятностей.

Этот метод позволяет  точно определить вероятные будущие  денежные потоки инвестиционного проекта в их связи с результатами предыдущих периодов времени. Если проект вложения капитала приемлем в первом периоде времени, то он может быть также приемлем и в последующих периодах времени.⁹