Управление банковскими рисками

Оперативный контроль за состоянием ликвидности осуществляет департамент  казначейство, который руководствуется  «положением об управлении ликвидностью». В положении предусмотрены инструменты  по восстановлению ликвидности банка  и определения оптимального соотношения  ликвидности и доходности операций банка годовой отчет ОАО «Автовазбанка» за 2011 год

Идеальным соотношением между активами и пассивами является равенство. В целях контроля за состоянием ликвидности  банка устанавливаются нормативы  мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, которые регулируют риски  потери банком ликвидности и определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроком, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.  Данные нормативы установлены инструкцией "Об обязательных нормативах банков" :

• Н2 - норматив мгновенной ликвидности
• Н3 - норматив текущей ликвидности
• Н4 - норматив долгосрочной ликвидности Рассмотрим их более подробно.⁶

Таблица 2.1.

Обязательные нормативы

Отчетная дата	1.06.2011	1.07.2011	1.08.2011	1.09.2011	1.10.2011	1.11.2011	изменение
Н1 не менее 10-11%	14,18%	14,18%	13,82%	13,76%	13,63%	13,79%	-0,39%
Н2 не менее 15%	40,45%	43,82%	47,74%	33,19%	62,96%	55,91%	15,46%
Н3 не менее 50%	122,03%	119,16%	139,37%	170,64%	163,24%	168,38%	46,35%
Н4 не более 120%	75,01%	72,67%	69,48%	64,79%	61,82%	55,80%	-19,21%

За отчетный период норматив достаточности  капитала (Н1) снизился на 0,39%,достаточность  капитала РСБУ находится на высоком  уровне. Показатель мгновенной ликвидности (Н2) вырос на 15,46%, высоколиквидных  активов существенно больше, чем  необходимо на покрытие обязательств в течение дня. Значение норматива  текущей ликвидности (Н3) выросло  на 46,35%,ликвидных активов существенно  больше, чем необходимо на покрытие текущий обязательств. Значение норматива  долгосрочной ликвидности (Н4) снизился на 19,21%, вложения в долгосрочные активы меньше, чем допустимо.¹⁵

(Н1) - норматив достаточности собственных средств (капитала) банка  (регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив (Н1) определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

 

В расчет норматива (Н1) включаются:

• величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
• величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
• величина кредитного риска по срочным сделкам;
• величина операционного риска;
• величина рыночного риска.

Норматив Н1 рассчитывается по следующей формуле:

 

 

К - собственные средства (капитал) банка.

 - коэффициент риска i-го  актива 

 - i-й актив банка;

 - величина сформированных  резервов на возможные потери  или резервов на возможные  потери по ссудам, по ссудной  и приравненной к ней задолженности  i-го актива;

КРВ - величина кредитного риска

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам,

ОР - величина операционного риска,

РР - величина рыночного риска,

ПК - операции с повышенными  коэффициентами риска

  (Н2) - норматив мгновенной ликвидности банка регулирует риск потери ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов к сумме пассивов до востребования. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15%

Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы  банком в целях незамедлительного  получения денежных средств, в том  числе средств на корреспондентских  счетах банка в Банке России, в  банках-резидентах Российской Федерации, в банках стран, входящих в группу развитых стран, в Международном  банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития, касса банка

Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашенииОвм - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования (код 8922).

(НЗ) - норматив текущей ликвидности - регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета 30 календарных дней и определяет минимальное соотношение суммы ликвидных активов к сумме пассивов по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%

Лат - ликвидные активы, Т.е. финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных  дней и (или) в случае необходимости  реализованы банком в течение  ближайших 30 календарных дней в целях  получения денежных средств указанные  сроки.

Овт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредитором сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

В расчет показателя Лат включаются остатки на балансовых счетах, по которым  отсутствуют требования по формированию резервов на возможные потери в связи с отсутствием по ним риска.

Овт - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

(Н4) - норматив долгосрочной ликвидности - регулирует риск потери банком иквидности в результате размещение средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 календарных дней, к собственным средствам банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 календарных дней. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных  сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (код 8996).

ОД - обязательства (пассивы) банка  по кредитам и депозитам, полученным банком а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка  с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней. (код 8918, код 8997)

О* - величина минимального совокупного  остатка средств по счетам с сроком исполнения обязательств до 365 календарных  дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных  организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД (код 8978).

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Мероприятия по управлению банковскими рисками в ОАО «Автовазбанке»

Система минимизации риска реализуется  через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, уровне организационных подразделений  или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска  при той или иной сложной операции.

Рассмотрим несколько способов управлением риска деятельности банка, направленных на минимизацию  риска. К ним относятся :

• Предварительная оценка возможных потерь с помощью прогнозных методов анализа имеющейся статистической и динамической достоверности информации о деятельности самих банков, их клиентов, контрагентов, посредников, конкурентов. Для этой цели в банках должны создавать отделы, занимающиеся анализом уровня риска и вырабатывать меры по управлению ими в системе маркетинга;
• Динамика процентных ставок, которые при увеличении степени риска увеличиваются, и наоборот, т.е. ставки по свободно обращающимся инструментам ниже ставок по инструментам с ограниченной обратимостью; ставки по пассивным операциям и операциям на межбанковском рынке обычно ниже ставок по активным операциям и кредитным операциям с клиентурой; чем стабильнее заемщик, тем ниже процентная ставка; долгосрочные меняются более плавно, чем краткосрочные; ставки по кредитам с обеспечением и краткосрочным операциям ниже, чем ставки без обеспечения и по краткосрочным операциям;
• Страхование кредита как гарантию на случай неблагоприятных обстоятельств;
• Хеджирование (страхование риска);
• Отказ от предложений заемщика при слишком большом риске;
• Расчет условий кредита, применяемый в основном в случаях небольших займов и личного кредитования;

Диверсификацию риска, представляющую собой его рассредоточение. Она  может проявляться в различных  видах:

а) предоставление кредитов более  мелкими суммами большему количеству клиентов при сохранении общего объема кредитования;

б) предоставление кредитов на консорциональной основе, когда для выдачи большой  суммы кредита объединяются несколько  банков, образуя консорциум;

в) привлечение депозитных вкладов, ценных бумаг более мелкими суммами  от большего числа вкладчиков;

г) получение достаточного обеспечения  по выданным кредитам. Важными условиями  реализации последнего требования являются наличие залогового права; умение правильно  анализировать и оценивать платежеспособность заемщиков; правильно ориентироваться  по оперативному взысканию долга; применение системы нормативов по активным и  пассивным операциям. Они устанавливаются  Центральным банком и обязательны для выполнения. ⁷

Установление лимитов. Установление лимитов относится к определению предельно допустимого уровня риска, который руководство банка готово принять в соответствии со своей стратегией. Эти лимиты обычно указываются во внутрибанковских положениях, инструкциях и методиках.

После того, как банк миновал начальную  стадию своего существования, необходима разработка стратегического плана, включающего разделы по всем важнейшим направлениям деятельности банка. В свою очередь, стратегический план должен претворяться через оперативный план по отдельным направлениям деятельности банка и другие документы, реализующие функции стратегического и оперативного управления. Данный набор документов составляет методическую основу деятельности банковских работников, и они закладывают общую систему контроля и лимитов, необходимых для осуществления конкретных операций.

Подобная система хороша в том  случае, когда она ориентирует  работников на запланированный руководством желаемый уровень риска. К примеру, если лимиты очень жесткие и консервативные, руководители банков стремятся осуществлять только те операции, риск осуществления  которых минимален. Напротив, если лимиты расплывчаты, а ограничения несущественны, банковские работники ориентированы  на более рискованные операции.⁸

Таким образом, разработка системы  лимитов на операции банков, является одним из важнейших методов управления рисками, ведущими к их снижению.

Выявление и измерение риска. Крайне важной процедурой является количественное определение уровня риска, допустимого  для отдельных операций, направлений  банковской деятельности, организационных  направлений, а также всего финансового  учреждения в целом. Важно при  этом не ограничиваться измерением уже  существующего риска, но оценивать  риски освоения новых рынков, операций и направлений банковской деятельности. Данная задача тесно связана с  маркетинговыми исследованиями. Системы  измерения риска должны определять три его компонента: размер, длительности периода воздействия, вероятность наступления отрицательного события.⁹