Теоретические основы ведения операций с денежными средствами

2. Краткая экономическая  характеристика предприятия

Предприятие «Инвестканцторг» было зарегистрировано 3 июня 1999г. По форме собственности  относится к обществу с ограниченной ответственностью. Общество является хозяйствующим субъектом, обладающим правами юридического лица по законодательству Российской Федерации, имеет самостоятельный баланс, расчётный счёт, печать со своим наименованием.

Предприятие действует в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом  «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Уставом для осуществления хозяйственной, производственной и иной коммерческой деятельности, удовлетворения общественных потребностей в продукции, работах и услугах и получения прибыли.

Предприятие отвечает по своим обязательствам всем имуществом предприятия, если иная ответственность не установлена законодательством и договором о закреплении за предприятием имущества на право полного хозяйственного ведения.

Предприятие не отвечает по обязательствам государства, его органов, государство  и его органы не отвечают по обязательствам предприятия, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации.

Участниками общества являются:

Физическое лицо – 95 % Уставного  капитала,

Юридическое лицо -5 % Уставного капитала.

Для обеспечения деятельности Общества Уставный капитал составляет 8400 (восемь тысяч четыреста) рублей.

Основной вид деятельности ООО  «Инвестканцторг»: продажа канцелярских товаров и писчебумажной продукции.

Уставом ООО «Инвестканцторг» (см. приложение 1) предусмотрено осуществление  следующих видов деятельности:

- деятельность по производству  и реализации товаров народного  потребления и продукции производственно-технического  назначения, в т.ч.: канцелярские  товары и писчебумажная продукция,  мебель, трикотаж швейные и меховые  изделия, пошив обуви, прочие производства;

- оказание услуг по эксплуатации, ремонту и сервисному обслуживанию  техники и оборудования, в т.ч.: легковых и грузовых автомобилей,  строительных и дорожных машин,  тракторов и сельскохозяйственных  машин, разного производственного и непроизводственного оборудования;

- деятельность по производству, переработке и реализации продукции  сельского хозяйства, в т.ч.: животноводство, растениеводство, птицеводство, рыбоводство,  звероводство, пчеловодство, коневодство;

- оказание услуг по обеспечению юридических лиц и граждан информационными материалами и иных информационных услуг;

-торгово-закупочная деятельность (с созданием собственных торговых  точек) продуктами питания, товарами  народного потребления, лекарствами,  медицинскими средствами и препаратами, медицинской техникой и оборудованием, продукцией производственно-технического назначения (в т.ч. нефтью, продуктами нефтепереработки и нефтехимии), автомобилями, другими транспортными средствами, а также запасными частями комплектующими изделиями к ним, в т.ч.:

- розничная торговля (в т.ч. торговля  выносная, в павильонах, киосках,  на лотках и в других временных  сооружениях),

- оптовая торговля,

- внешняя торговля (осуществление  экспортно-импортных сделок, включая  бартерные);

- производство и реализация собственной продукции и других товаров на предприятиях общественного питания, включая деятельность по обслуживанию населения (в т.ч. создание и содержание баров, кафе, закусочных, столовых ресторанов);

- автотранспортная деятельность  по перевозке пассажиров и грузов;

- деятельность по оказанию транспортно-экспедиционных  услуг и погрузо-разгрузочным  работам;

- организация и проведение спортивных  мероприятий;

- организация и проведение выставок, ярмарок, презентаций, аукционов,  конференций, симпозиумов;

- деятельность по производству  и реализации строительных материалов, в т.ч.: сборные бетонные и железобетонные  конструкции и изделия, стеновые  материалы (стеновые блоки, кирпич, черепица), полимерные материалы  (линолеум, пенополистирол, и т.д.), облицовочные материалы из природного камня, бетон и строительный раствор, асфальтобетон;

- подрядная строительно-монтажная  деятельность;

- ремонтно-строительная деятельность, в т.ч.: капитальный ремонт производственных, непроизводственных зданий, сооружений и жилья.

 Основной целью деятельности  фирмы, в соответствии с Уставом  ООО «Инвестканцмастер» , является  расширение рынка товаров и  услуг, а также получение прибыли. 

Функциями «Инвестканцторг» являются:

• формирования наиболее ходового ассортимента;
• закупка товаров;
• хранение;
• подсортировка;
• сбыт;
• доставка товаров.

ООО «Инвестканцторг» – малое предприятие, штат которого состоит из девяти человек. В штат входят директор, два менеджера  в отделе снабжения и сбыта, главный  бухгалтер, операционист в отделе выписки, кассир, водитель, заведующий складом и один грузчик.

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.1. Организационная структура  ООО «Инвестканцторг»

 

Предприятие арендует складскую площадь  и офисное помещение по адресу: г.Уфа, пр.Салавата Юлаева, 59. Склад находится в соседнем здании с офисом. Поэтому менеджеры могут контролировать наличие материала на складе, отгрузку, погрузку и проводить инвентаризацию в непосредственной близости от офиса. Благодаря этому упрощена схема документооборота.

Управлением фирмы занимается директор. В его ведении находятся вопросы стратегического характера. Он контролирует деятельность всех отделов. Также в его компетенции вопросы движения финансовых потоков.

Центральная проблема организации  состоит в координации закупок  и продажи. В виду небольшого размера рассматриваемого предприятия закупка и продажа находится в одних руках, т.е. эти отделы имеют одного руководителя, в компетенцию которого входят вопросы закупки по всему ассортименту. Преимущество этой формы состоит в том, что руководитель владеет сферой сбыта и информацией о спросе, что дает ему быстро реагировать на изменения на рынке. На предприятии не используется разделения в соответствии с группами товаров, степени обслуживания, величине покупателей и т.д.

Отдельно выделен бухгалтерский отдел. Этот отдел состоит из главного бухгалтера, и кассира. В обязанности главного бухгалтера входит ведение бухгалтерского учета, формирование отчетов для налоговой инспекции, начисление налогов, решение всех вопросов связанных с налоговой отчетностью, оформление документов по движению товара и др. Кассир участвует в процессе обращение с денежными средствами по наличному расчету.

В отделе закупок и сбыта работают 2 менеджера. Задачами данного отдела являются:

• формирование ассортимента товаров
• поиск поставщиков
• организация закупок
• приемка товаров
• управление торговыми агентами
• прием заказов на поставку товаров
• организация доставки

Каждый из менеджеров отвечает за определенные ему функции. Так, менеджер по закупкам отвечает за организацию  поставок товаров, поиск поставщиков, прием товаров, слежением за товарными запасами. Менеджер по сбыту готовит необходимые материалы (бланки заказов и рекламную продукцию). Он же занимается приемом заказов от покупателей по телефону и в торговом зале офиса, контролирует деятельность склада, следит за отгрузкой товара и возвратами от покупателей, организационными вопросами, анализом деятельности. Торговый зал ООО «Инвестканцторг» состоит из трех витрин, на которых представлены образцы канцелярских товаров.

Информационные связи отдела закупок и сбыта представлены на рис. 2.

 

ОТДЕЛ ЗАКУПОК И СБЫТА

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2. Внешние и внутренние информационные связи отдела закупок и сбыта

 

На рассматриваемом предприятии  есть водитель для доставки товаров. В его обязанности входит доставка канцтоваров и инкассация средств за товар.

Отношения между отдельными местами  и задачами характеризуются отношениями  подчиненности сверху и снизу, или  отношениями по горизонтали.

 

Удовлетворяя потребности розничных торговцев, предприятие оптовой

торговли получает доход от торговой надбавки на продаваемые товары. Чтобы  оценить эффективность данного  бизнеса следует сравнить затраты  розничных предприятий на формирование ассортимента, доставку товаров, закупку, цены, по которым покупатели могут закупать канцтовары оптового предприятия на организацию закупок требуемого ассортимента, хранение, доставку товаров мелкими партиями.

Анализируя сравнительный баланс, необходимо обратить внимание на изменение  удельного веса величины собственного оборотного капитала в стоимости имущества, на соотношения темпов роста собственного и заемного капитала, а также на соотношение темпов роста дебиторской и кредиторской задолженности. При стабильной финансовой устойчивости у организации должна увеличиваться в динамике доля собственного оборотного капитала, темп роста собственного капитала должен быть выше темпа роста заемного капитала, а темпы роста дебиторской и кредиторской задолженности должны уравновешивать друг друга.

В таблице 1.2.1 отражена структура имущества организации и источников его формирования.

 

Таблица 1. 2.1

Структура имущества организации и источников его формирования

Показатель	2005		2006		2007
	в тыс. руб.	в % к валюте баланса	в тыс. руб.	в % к валюте баланса	в тыс. руб.	в % к валюте баланса
1	2	3	2	3	4	5
Актив
1.Внеоборотные активы	9	0,17	16	0,24	40	0,42
2. Оборотные активы, запасы	3910	75,8	5382	80,99	7805	82,72
в том числе:  -сырье и материалы;	-	-	-	-	-	-
- готовая продукция  и товары для перепродажи	3910	75,8	5382	80,99	7805	82,72
НДС по приобретенным  ценностям	797	15,43	707	10,64	680	7,27
ликвидные активы, всего	450	8,71	540	8,13	910	9,64
из них:  - денежные средства	7	0,14	21	0,32	60	0,64
- дебиторская задолженность  (срок платежа по которой не более года);	443	8,6	519	7,81	850	9
В том числе покупатели и заказчики.	434	8,4	519	7,81	850	9
Пассив
1. Собственный капитал	-341	-6,6	-358	-5,39	69	0,73
2. Заемный капитал,  всего	-	-	-	-	-	-
3. Привлеченный капитал	5499	106,45	6985	105,12	9348	99,08
Валюта баланса	5166	100	6645	100	9435	100

 

Активы организации  за три года несколько увеличились. В 2007г. увеличение активом по сравнению  с 2005г. составило 92%, то есть 4269 тыс. руб.

Рост величины активов  организации связан, в основном, с ростом следующих позиций актива баланса (в скобках указана доля изменения данной статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей):