Теоретические основы межбанковских операций

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕЖБАНКОВСКИХ  ОПЕРАЦИЙ

 

1. Сущность  межбанковских операций и их роль

 

    Система расчетов между различными контрагентами  и хозяйствующими субъектами, обеспечение  бесперебойности и непрерывности  платежей являются важнейшими условиями  нормального функционирования экономики.

    Большинство коммерческих сделок, заключаемых между  предприятиями и организациями, предполагают осуществление расчетов по ним в форме безналичных  платежей – путем перевода средств  с банковского счета плательщика  на банковский счет получателя платежа. Развитие и совершенствование расчетных отношений меняют соотношение между наличными и безналичными сферами обращения.

    Сегодня доля расчетов наличными деньгами по отношению к безналичным сокращается, что обусловлено увеличением  объема расчетов с применением системы  электронных платежей. Безналичные  расчеты представляют собой денежные расчеты, проводимые путем записей  на счетах в банках. Все безналичные  расчеты осуществляются на основе расчетных  документов, совершающих движение между  субъектами хозяйствования, населением и кредитными учреждениями. Экономическое  значение безналичных расчетов состоит  в ускорении оборачиваемости  средств и совершения платежей, в  сокращении объема наличных денег, необходимых  для обращения, а также в снижении связанных с ним издержек обращения.

[1, c. 135]

    Безналичные операции – это денежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей  средств, либо путем зачета взаимных требований, то есть без использования  наличных денег.[13, c. 125] 
 

    Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов, предъявляемых  к ним требований, форм и способов расчетов. [8, c. 171]

    В процессе безналичных расчетов происходит концентрация денежных средств в  учреждениях банков, что дает возможность  использовать их в качестве ресурса  кредитования, осуществлять банковский контроль за проведением расчетов.

    С точки зрения характера участия  банков расчеты подразделяются на:

•   внебанковские, осуществляемые контрагентами минуя банк;

• внутрибанковские — между контрагентами, имеющими счета в одном банке;

• межбанковские, затрагивающие перемещение денежных средств между разными коммерческими банками.

    В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят  свое воплощение практически все  виды экономических отношений в  обществе. Это, в свою очередь, немыслимо  без взаимных расчетов между банками, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной  удаленностью предприятий и некоторыми другими факторами. По существу, лишь на основе расчетов между разными  банками и их филиалами можно  завершить расчеты в народном хозяйстве. Определенная часть межбанковских  расчетов служит для экономических  связей самих кредитных и финансовых институтов, например, при размещении денежных средств в форме депозитов  и кредитов, получении от Национального банка страны кредитов в порядке рефинансирования, покупке и продаже ценных бумаг, в том числе государственных, при предоставлении дотаций и бюджетных ссуд. Межбанковские расчеты применяются и в различных видах внешнеэкономических связей, возникающих в процессе экспорта-импорта товаров (услуг), капиталов и миграции рабочей силы.

    Межбанковские расчеты  являются  одним  из  элементов  платежной  системы   государства.

    Межбанковские операции включают:

• операции с наличными кассовыми активами, связанные с получением наличности в Центральном или другом банке;
• операции по централизованным и децентрализованным корреспондентским счетам, в том числе в иностранной валюте;
• обязательные резервы коммерческих банков в Центральном банке;
• операции по предоставлению (получению) межбанковских кредитов;
• операции по предоставлению (получению) временной финансовой помощи от других банков.[8, c. 170]

      Для осуществления платежей и расчетно-кассового обслуживания клиентов банки по поручению друг друга устанавливают между собой отношения, как правило, на договорной основе, получившие название корреспондентских.

    Межбанковские корреспондентские отношения включают различные формы сотрудничества между банками, основанные на осуществлении  банками платежей и расчетов по поручению  друг друга.[11, c. 313]

    Под корреспондентскими отношениями между  банками понимаются договорные отношения, согласно которым один банк (корреспондент) держит депозиты, принадлежащие другим банкам (респондентам), и осуществляет операции по счету банка-респондента (корреспондентскому счету) в соответствии с законодательством и договором на установление корреспондентских отношений.

    Выполнение  денежных требований и обязательств, возникающих между банками, а  также между банками по перечислению платежей своих клиентов осуществляется путем проведения межбанковских  расчетов.

    Чаще  всего установление корреспондентских  отношений между банками связано  с необходимостью осуществления  межбанковских расчетов, которые  возникают в результате проведения безналичных расчетов между субъектами хозяйствования, обслуживающимися различными банками, а также при взаимном кредитовании банков, перемещении между ними валютных средств, наличных денег, ценных бумаг и т.д. Необходимость в корреспондентских отношениях возникает также и в тех случаях, когда банк не может оказать своим клиентам какой-либо вид услуг или иной банк может предложить эти услуги по белее низким тарифам, или осуществить их в более короткие сроки.

    Корреспондентские отношения устанавливаются посредством  заключения межбанковского корреспондентского соглашения в форме двустороннего  договора или обмена письмами. При  установлении корреспондентских отношений  банки осуществляют обмен радом  документов:

• образцы подписей лиц, уполномоченных представлять банк юридически;
• телексные ключи для отправки сообщений по телексу;
• ключи аутентификации S.W. I. F. T.;
• общие деловые условия;
• информация о применяемых при проведении операций по корсчету тарифах;
• годовые отчеты банков;
• списки корсчетов для осуществления переводов в третьи страны;
• списки контактных лиц и телефонов и др.

    В момент установления корреспондентских  отношений применяются простые  стандартизированные виды операций, а позже могут последовать сложные индивидуальные соглашения, которые представляют собой межбанковские операции.

    Межбанковские операции – операции, проводимые между  банками на договорной основе и включающие в себя операции по купле-продаже  свободно конвертируемых валют, торговлю на международном рынке, клиринговые расчеты, кредитные операции и различные расчеты, проводимые между банками.

    Межбанковские расчеты, включая расчеты по сделкам  купли-продажи иностранной валюты и ценных бумаг, купли-продажи кредитных  ресурсов, расчеты с использованием банковских пластиковых карточек, производятся через корреспондентские счета  коммерческих банков и небанковских финансовых организаций, межфилиальный  счет Национального банка, открытые в Национальном банке Республики Беларусь.

    Корреспондентский счет – это учет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним  по поручению и за счет первого  банка на основе заключенного между  ними корреспондентского договора.[11, с. 315]

    Межбанковские расчеты с помощью корреспондентских счетов могут быть централизованными и децентрализованными.

    Централизованный  способ организации расчетов между  банками предполагает их проведение через корреспондентские счета  коммерческих банков, открытые в Центральном  банке.

    Децентрализованный  способ основан на установлении корреспондентских  отношений между коммерческими  банками и предполагает использование  прямых корреспондентских счетов.

    С учетом различий способов организации  межбанковских расчетов с использованием корреспондентских счетов можно  выделить и различные уровни корреспондентских  отношений:

• между Центральным банком страны и коммерческими банками;
• между коммерческими банками;

    На  уровне коммерческих банков корреспондентские  отношения могут устанавливаться  как между коммерческими банками  внутри страны, так и между этими  банками и иностранными банками.

    В Республике Беларусь используется модель межбанковских расчетов с использованием корреспондентских счетов. Через  единые корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в Национальном банке Республики Беларусь в централизованном порядке, осуществляются внутриреспубликанские расчеты в национальной валюте. Действующее законодательство предусматривает также возможность использования корреспондентских счетов, открытых в Национальном банке Республики Беларусь для внутриреспубликанских расчетов в иностранной валюте.

    Необходимым условием проведения расчетов коммерческих банков через корреспондентские  счета в Центральном банке  является установление между ними корреспондентских  отношений.

    Децентрализованный  порядок организации межбанковских  расчетов в коммерческих банках Республики Беларусь применяется только по расчетам, связанным с внешнеэкономической  деятельностью и движением валютных средств. Открываемые для децентрализованных межбанковских расчетов корреспондентские счета бывают двух типов:

• Лоро – счета банка-корреспондента в обслуживающем банке и отражаемые в пассиве его баланса;
• Ностро – счета коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого.

    Счета Ностро в одном банке являются счетами Лоро у его банков-корреспондентов, и наоборот. Исходными и решающими  являются записи по счетам Лоро, операции же по счетам Ностро отражаются в зеркальном порядке. Особое значение при этом имеют сроки валютирования, которые определяются и утверждаются банками-корреспондентами. Банки могут открывать друг у друга как один, так и несколько корреспондентских счетов. Возможно использование мультивалютных корреспондентских счетов.

    Открытие  банками счетов Ностро требует особо  взвешенного подхода. При их открытии банк должен руководствоваться следующими принципами:

• сохранность средств, размещенных на корреспондентских счетах;
• свободного распоряжения средствами на корсчетах;

• экономической целесообразности открытия корсчета, которая вытекает из предполагаемых объемов клиентских платежей и других операций.

    Отражение операций по обслуживанию внешнеэкономической  деятельности происходит на корреспондентских  счетах, открытых в иностранных банках. Право на установление корреспондентских  отношений с иностранными банками  с открытием корреспондентских  счетов имеют банки Республики Беларусь, получившие генеральную лицензию Национального  банка на совершение операций в иностранной  валюте.

    Прямые  корреспондентские счета в банках-резидентах в Республике Беларусь могут открываться  только для учета движения валютных  средств в пределах территории государства. При этом достаточно наличия у банка внутренней лицензии на совершение операций в иностранной валюте.

    Выбор формы взаимоотношений определяется банками самостоятельно и зависят  от ряда факторов, основными из которых  являются объемы и направление потоков  платежей, стоимость услуг по обслуживанию счета, возможность оперативного управления остатками средств на корреспондентских счетах для регулирования показателей ликвидности.

    Возможно  установление корреспондентских отношений  без открытия счетов (отношения типа «корреспондент без счета»). Корреспондентские  отношения, не предусматривающие открытия корреспондентских счетов банками  друг у друга, реализуются посредством  отражения расчетных операций по счетам, открытым в других банках-корреспондентах. Необходимость таких отношений может быть связана с желанием коммерческого банка,  не имеющего генеральной лицензии на совершение операций с иностранной валютой, позволяющей работу с банками-нерезидентами, осуществлять расчеты (в частности, по поручениям клиентов) с иностранными банками. В таком случае целесообразно осуществлять расчеты с иностранным банком через банк-резидент, имеющий в иностранном банке прямой корреспондентский счет.