Стратегии и тактика финансового оздоровления коммерческого банка

       За счет конкурсной массы банка, которая была выявлена конкурсным управляющим в размере 78 305 000 рублей, в первую очередь были удовлетворены требования физических лиц - кредиторов банка по заключенным с ними договорам банковского вклада и банковского счета.

     В качестве методов финансового оздоровления были определены:

     а) отсрочка и рассрочка платежей:

     - по межбанковскому кредитованию перед «Кредобанком» г. Москва до 15.12.2009 г. в сумме 68,76 млн. рублей;

     - ЗАО «Тандер» г. Краснодар  до 01.07.2009 г. в сумме 18,31 млн. рублей;

     - ЗАО «Техстройсервис»  до 01.05.2009 г. в сумме 10,29 млн. рублей

     б) зачет взаимных требований:

     - филиал ЗАО «Международный промышленный банка» г. Новороссийск в сумме 1,32 млн. рублей до 01.08.2009 г.;

     - филиал ЗАО «Сельхозбанк» г. Кропоткин в сумме 0,87 млн. рублей до 01.04.2009 г.;

     - финансовая группа  «Азов» Ростовская область, г. Азов  в сумме 3,6 млн. рублей до 01.09.2009 г.;

     в) переоформление задолженности в виде займа:

     - перед Межбанковской кредитной группой «Альянс» до 01.12. 2009 г. в сумме 37,32 млн. рублей;

     - перед негосударственным пенсионным фондом республики Адыгея г. Майкоп в сумме 0,75 млн. рублей до 01.10. 2009 г.;

     г) продажа долговых обязательств:

     - вексель автотранспортной компании «Юг - ЦентрРос» на сумму 0,43 млн. рублей  ЗАО «ТрансКредитБанк»;

     - вексель ЗАО «Геленджикпродснаб» на сумму 0,21 млн. рублей филиалу геленджикского ЗАО банк «Зенит»;

     д) перевод краткосрочных обязательств в долгосрочные:

     - перед ЗАО «Новолипецкий консервный  комбинат» в сумме 0,12 млн. рублей до 01.02.2010 г. под 21% годовых;.

     - перед  ЗАО «Современный коммерческий  флот» в сумме 0,42 млн. руб.  до 01.01.2010 г. под 21% годовых.

     На 2010 г. была утверждена Учетная политики предприятия (способы ведения бухгалтерского учета) - способы погашения стоимости основных средств нематериальных и иных активов, признания прибыли услуг, работ в соответствии с Положениями по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/02.

     Сводная таблица плановых показателей деятельности:

     Финансовый  план в банке включает:

     -  прогноз финансовых результатов – 38,4 млн. рублей;

     - потребность в дополнительных  инвестициях и формирование источников инвестирования - 462,25 млн. рублей;

     - модель дисконтированных денежных  потоков; 

     - расчет коэффициента внутренней  нормы прибыли;

     - график погашения кредиторской  задолженности, процентов и штрафов;

     - расчет точки безубыточности (порога  рентабельности);

     -  агрегированную форму прогнозного баланса;

     - обеспеченности собственными средствами  на основе агрегированной формы  прогнозного баланса;

     - сумм потребности в собственном  и заемном капитале;

     - потенциальных изменений в активах  и обязательствах (имуществе) - инвестиционной и финансовой деятельности;

     - денежный поток от текущей  (инвестиционной) деятельности;

     - коэффициент текущей ликвидности;

     - коэффициент абсолютной ликвидности; 

     - чистые оборотные средства);

      - текущая задолженность. 

       Коэффициенты устойчивости, в том числе:

     - общая задолженность (итог по  активам);

     - текущая задолженность (итог по  активам);

     - коэффициент обеспеченности собственными  средствами.

       Коэффициенты деловой активности:

     - коэффициент общей оборачиваемости  капитала;

     - коэффициент оборачиваемости;

     - коэффициент оборачиваемости дебиторской  задолженности;

     - средний срок оборота дебиторской  задолженности; 

     - коэффициент оборачиваемости кредиторской  задолженности; 

     - средний срок оборота кредиторской  задолженности;

     - коэффициент оборачиваемости собственных средств.

     Коэффициенты прибыльности:

     - норма балансовой прибыли;

     - чистая норма прибыли;

     - общий доход на активы и другие.  
 
 

     Таблица 15

     Агрегированный баланс банка, млн. рублей на 2010 г. 

 

     Исходя  из того, что основным источником средств являются привлеченные средства брутто, то в 2009 г. их дефицит составил 102,2 млн. рублей. Размер  привлеченных средств-нетто в 2010 г в 285,3 млн. рублей. Эти средства в 2010 г. приносли доход.

     Привлеченные  средства в 2010 г в составе валюты баланса составляют 38%, а отвлечение из оборота средств - 153,11%, при общем росте 107,3%. Если рассматривать продуктовый ряд банка в составе привлеченных платных средств, то «выручка» банка от продажи немного снизится. Зато вырастет удельный вес собственного капитала в структуре пассивов на 32,2%. Таковы условия инвесторов финансового оздоровления. Активы баланса, согласно плану финансового оздоровления, должны вырасти в 1,16 раза.

     Мероприятия по восстановлению платежеспособности и поддержке эффективной хозяйственной деятельности банка включают:

     - смена руководящего звена предприятия; 

     - инвентаризация банка; 

     - оптимизация дебиторской задолженности; 

     - снижение издержек;

     - оптимизация количества персонала; 

     - продажа излишнего компьютерного  оборудования;

     - конверсия долгов путем преобразования краткосрочных задолженностей в долгосрочные ссуды или долгосрочные ипотеки; прогрессивные технологии и другие.

     Сумма обязательств, которая не была учтена в балансе, а также сумма внебалансовых обязательств, по которым наступил момент платежа, составила 13,282 млн. рублей, против задолженности почти в 154,175 млн. рублей на начало процедуры финансового оздоровления. Сумма, которая требуется для покрытия возможных и имеющихся потерь (обесценения) активов, определяется путем оценки стоимости всех активов кредитной организации. Требуемая сумма после оценки  все активов банка составила 11,527 млн. рублей.

     Разница между обязательствами до востребования  и на срок до 30 дней и ликвидными активами в суммарном выражении  составила 5,523 млн. рублей. Это и есть сумма текущего недостатка у кредитной организации ликвидных средств как разница между обязательствами до востребования и на срок до 30 дней.

     Характеристика  рынка и конкуренции. В г. Сочи работает 21 филиал крупных российских банков «ВТБ», «ВТБ-24», «УралСиб-Югбанк», «Альфа-банк», «Траст», «Крайинвестбанк», «Райфайзенбанк», «Собинбанк» «Соцгорбанк», «Международный промышленный банк», «Зенит», «Банк Москвы» и другие. Вместе с тем, каждый из конкурентов позиционирует себя в определенном сегменте. Одни из них ориентированы на кредитование крупных строительных объектов, другие на обслуживание санаторно-курортной сферы, третьи - ориентируются на работу среди предприятий малого и среднего бизнеса, четвертые - делают акцент в сторону инвестирования и ипотеки, все без исключения работают с физическими лицами. Перспективы развития банковской отрасли до 2014 г. в определенной степени связаны с развитием и строительством олимпийских объектов и олимпийской инфраструктуры. Рынок, на которые нацелен бизнес ЗАО КБ «Первомайский» - инвестиционно-ипотечные сегменты, банковское обслуживание юридических и физических лиц.

            Отличительными характеристиками  сегментов, на которых работают все остальные банки, является то, что до 2014 г. емкость основных рынков предположительно освоена только на 45,0%. Поэтому в качестве  задач перед банком «Первомайский» стоит проникновение на рынок, так как банк работает в сочинском регионе относительно недавно,  с 2006 г.

              Ориентиры для стоимости банковских продуктов и балансовой прибыли определены как среднеотраслевые. Основными группами потребителей банковских услуг являются предприятия малого и среднего бизнеса, физические лица. Учитывая, что в г. Сочи работает около 32,0 тыс. предпринимателей, а их предприятия функционируют в основном в сфере обслуживания, торговли, транспорта, то после преодоления последствий экономического и финансового кризиса предпринимательская активность существенно возрастет.

     В качестве стратегии проникновения на рынок банковских услуг предлагается стратегия следования за лидером. Объективно она более приемлема, так именно банки лидеры - старожилы  диктуют условия. У коммерческого банка «Первомайский» положение пока, скорее всего, нестабильное.

     Деятельность  в сфере маркетинга банка в системе финансового оздоровления включает:

     - разработку такой стратегии маркетинга, которая бы позволила банку преодолеть последствия финансового кризиса;

     - разработку тактики проникновения на новые рынки;

     - создание оптимальной системы  каналов сбыта банковского продукта;

     - создание разветвленной коммуникационной системы;

       - разработку конкурентоспособной системы осуществления продаж банковского продукта, в том числе путем личных продаж с участием аппарата управления банка.

     Поскольку в связи с реорганизационными процедурами соответствующее подразделение банка по маркетингу был ликвидирован, то придется начинать эту работу сначала.

     При оценке мероприятий по сокращению административно-хозяйственных расходов банка было определено, насколько они будут обеспечивать нормальное ее функционирование и выполнение намеченных мероприятий по финансовому оздоровлению при снижении расходов. Для этого они сравнивались по структуре и динамике с планируемыми и ранее произведенными расходами.