Риски в банковской деятельности и методы управления ими

2.                во-вторых, причина риска, связанная с оценкой рыночной стоимости активов, заключается в определении стоимости основного капитала. Переоценка стоимости основных фондов осуществляется периодически и, как правило, далеко не адекватно отражает даже текущую рыночную стоимость. Отечественные банки в меньшей степени подвержены данному фактору риска по сравнению с российскими промышленными предприятиями. Доля основного капитала в активах российских банков колеблется в пределах 3-5%, тогда как у предприятий она нередко превышает две трети стоимости активов. В наибольшей степени банки подвержены указанному фактору риска при оценке стоимости бизнесе контрагентов в рамках осуществления кредитных операций, при осуществлении специализированного финансирования и при инвестировании.

В настоящее время оценка рыночного риска приобретает особую актуальность для банков. В январе 1996 года Базельский комитет  по банковскому надзору принял поправку к процедуре определения достаточности капитала с учетом риска. В соответствии с ней  от кредитных организаций требуется разработать свои внутрибанковские модели измерения рыночного риска для оценки достаточности капитала.

Риск инфляции. Оказывает неоднозначное влияние на банк. Наиболее очевидным является отрицательное влияние инфляции, проявляющееся в обесценении банковских активов, большую часть которых составляют  денежные средства и финансовые вложения. Банк выдает кредит, и он возвращается через определенное время в обесцененных инфляцией рублях. Однако высокая инфляция может в значительной степени повышать доходность банковских операций, хотя это подчас и не очевидно. В силу характера своей деятельности банки имеют обычно наилучшие шансы оказаться в числе выигравших при стремительном росте объемов денежной массы, причем как за счет межбанковских операций, так и за счет действия кредитного мультипликатора при кредитовании клиентов. Другой фактор благоприятного воздействия инфляции на доходность банков проявляется в резком повышении платежеспособности заемщиков из числа торгово-посреднических фирм с быстрым оборотом капитала. Часто данный фактор риска действует с существенным запаздыванием. Непосредственно с падением платежеспособности указанного выше вида заемщиков банки столкнулись на рубеже 1993-1994 гг., что проявилось в резком росте невозврата кредитов. Речь идет о падении платежеспособного спроса на банковские кредиты со стороны потребителей – важнейшей группы заемщиков. Это явилось одной из причин, первой со времен возрождения российской банковской системы, смены общей тенденции изменения процентных ставок с роста к падению.

Риск неплатежеспособности. Данный риск является как бы производным от всех других рисков. Он связан с опасностью того, что банк не сможет выполнить свои обязательства, потому что объемы накопленных убытков и потерь превысят его собственный капитал. Недостаточная ликвидность приводит вначале лишь к временной технической неплатежеспособности банка, что выражается в появлении дебетового сальдо на корсчете в Центральном банке.  Реальная неплатежеспособность банка напрямую связана с таким понятием, как банкротство. Отрицательный собственный капитал показывает, что даже при реализации всех активов не хватит средств для расчетов с кредиторами. Следовательно, средства собственников банка сошли на нет и должна идти речь о ликвидации банка или смене владельца. Процедура банкротства банков находила свое отражение  в отечественном законодательстве постепенно. Поэтому получило распространение ложное представление о том, что прекращение существования банка связано с отзывом лицензии на проведение банковских операций. Однако отзыв лицензий показывает, что банк не справился с минимальными требованиями к его ликвидности, а действительное прекращение существования банка означает его ликвидацию как предприятия. Для наиболее безболезненной реализации данной процедуры особо важное значение имеет взаимодействие судебных властей и Центрального Банка Российской Федерации (ЦБ РФ)[14].

1.3. Основные факторы формирования рисков

Хотя типы, виды и особенности рисков зависят в первую очередь от специфики банковской политики, направлений банковской деятельности, качественных характеристик банковских продуктов и т.д., образуются они преимущественно и по факторной, и по результативной  стороне под влиянием агрессивных воздействий факторов окружающей среды, являясь, по сути, их следствием. В ней риски зреют, от нее зависит сила их проявления, в окружающей среде образуются первичные воздействия управления и компенсации рисков. Структуры кредитного предпринимательства, осуществляющие банковскую деятельность в условиях рыночно ориентированной экономики, находятся под перекрестным воздействием нескольких типов окружающих сред. Во-первых, - это комплекс факторов и проявлений, стабильно концентрируемых на данной территории в определенный достаточно длительный промежуток времени. Во-вторых, - это ряд факторов, характерных для деятельности любых предпринимательских структур в рыночной экономике. В-третьих, - это специфические, характерные исключительно для кредитного предпринимательства воздействия, формирующие риски банковского дела. И, наконец, в-четвертых, - особые, иногда трудно обнаруживаемые и идентифицируемые факторы случайного характера, связанные с комплексом специфических проявлений, черт, тенденций и течений, формирующихся, преобразующихся, изменяющихся на конкретный момент деятельности банков в данной стране, в данном регионе, в данной сфере, с данными клиентами и т.д.

Какие же воздействия могут оказывать на структуры кредитного предпринимательства факторы и проявления различных типов окружающей среды, влияя на ход управляемых процессов или изменяя их планируемые результаты?[15]

Каждый более или менее обширный регион может отличаться рядом своих местных особенностей, связанных с относительно стабильными, устойчивыми факторами различных сфер окружающей среды. Прямо или косвенно банки и кредитные учреждения могут находится в зонах их воздействия, с проявлением соответствующих рисков достаточно длительное время. Это, естественно, значительно облегчает информационное обеспечение и выбор методов регулирования и нейтрализации рисков, но повышает их роль для банковского менеджмента, а при значительной их концентрации приводит к увеличению затрат на их финансирование. Эти риски могут формироваться как непосредственно у самого кредитного учреждения, так и опосредованно – у его клиентов, партнеров, органов надзора и других структур, с банком связанных. Рассматриваемый тип окружающей среды может включать следующие факторы и их воздействия, формирующие риски для банка :

• природные условия (климат, наличие элементов жизнеобеспечения – воды, топлива и т.д., рельеф местности) влияют на усложнение и, соответственно, удорожание или на упрощение и удешевление конструкции здания банка (жесткость, укрепление и т.д.), систем его производственной инфраструктуры (энергообеспечение, тепло, вода, транспорт, связь и т.д.), поддержание трудоспособности персонала (жилье, транспорт, питание, медицинское обслуживание), стабилизации режима работы (начало и окончание рабочего дня, временные нормативы операций, своевременность контактов с клиентами, переговоров). Природные условия могут аналогичным образом влиять на деятельность и организацию инфраструктуры клиентов банка, его партнеров и иных лиц, имеющих с банками достаточно тесные финансовые, деловые и организационные связи. Подобного рода воздействия, можно сказать «пассивная агрессия» окружающей среды, формирует своеобразные риски, в общем мало связанные со спецификой кредитного предпринимательства и деятельности клиентов. По особенностям и структуре эти риски являются, по сути, рисками «операционного цикла» и привязаны к общим вопросам организации работы предпринимательской структуры. Вместе с тем природные условия могут сказываться и на характеристиках проектов банковских продуктов (как активных, так и пассивных), и на финансовом состоянии  и банков, и их клиентов, то есть рассматриваться как фактор, причем достаточно стабильный, постоянно участвующий в формировании уже кредитного и депозитного рисков, риска ликвидности;
• ресурсные условия (наличие и набор полезных ископаемых, леса, строительных материалов, удаленность от источников, необходимых для местных отраслей ресурсов) относятся скорее к окружающей среде косвенного характера воздействия, так как их влияние на организацию работы банка и на банковскую деятельность не исключено, но незначительно и не длительно (строительство, реконструкции, возможно, длительность совершения и виды расчетов, операций). Вместе с тем на их основе сформировались и более или менее сильно действуют такие местные факторы, как промыслы, народные искусства, торговля, архитектура, транспорт, необходимые для учета в банковской политике, так как они влияют и на состав клиентов, и на клиентские предпочтения, и на рекламный облик, и на архитектуру банка, в общем плане – на его местный имидж. Ресурсные условия во многом определяют и набор отраслей, и предпринимательских сфер, с которыми работает банк, особенности технологического цикла его клиентов. Конечно, с позиций устойчивости, стабильности эти факторы действуют только в определенных рамках, что само по себе является фактором риска;
• обеспеченность трудовыми ресурсами (наличие, подготовленность специалистов, образовательные структуры и возможности переподготовки персонала, инфраструктура и возможности привлечения кадров и т.д.) – это группа факторов стабильных, но, конечно, относительно. Данный сегмент окружающей среды обладает очень широкой сферой проявления, так как во многом определяет качество менеджмента как при формировании, так и в ходе реализации управленческих решений и банка, и его клиентов, и его надзора. Собственно говоря, все риски, с которыми сталкивается кредитное предпринимательство в рыночной экономике, могут в большей или меньшей степени зависеть от обеспеченности трудовыми ресурсами региона, в котором банк осуществляет свою деятельность и работают его клиенты;
• исторически сформированный национальный состав населения региона и связанные с ним привычки, предпочтения, ограничения и запрещения, язык и сленг могут нести риски совершенной различной, иногда абсолютно неожиданной концентрации, и абсолютно разного значения для банка. Диапазон их воздействий – от юмористического восприятия  названия банка через  особый режим работы с учетом местных праздников, например, к невозможности проводить определенные виды операций и до опасности физического уничтожения банка, а в крайних проявлениях – и его персонала. Риски, связанные с активизацией этих факторов, значительно возрастают при расширении (территориальном) направлений работы банка, развития его филиальной сети, они диверсифицированы по типу клиентов и виду операций банка. С определенной долей условности можно сказать, что чисто рыночные приоритеты, условия и цели (доходность, например) в значительной степени нейтрализуют эти факторы в ходе проведения крупных активных операций с корпоративными клиентами, но при пассивных операциях с физическими лицами эти национально-местные факторы проявляются в максимальной степени;
• религия и связанные с ней (в некоторых школах относимые к национальным, но, по сути, наднациональные, особенно по отношению к «молодым» агрессивным религиям, к которым с определенной долей  условности можно отнести, например, ислам) правила, предпочтения, праздники, запрещения, условия и условности, часто косвенно, но иногда и прямо, непосредственно влияющие, а то и определяющие  условия как деятельности банка, так и работы его клиентов, социальные ориентиры, требования и полномочия надзора и т.д. Риски могут здесь формироваться в случае:

* неполной информированности обо всех особенностях действия факторов религии;

*  наличия в регионе нескольких религиозных течений, конфессий, сект и т.д. с разными направлениями религиозных факторов, часто альтернативными, антагонистичными. Соперничество между ними также является дополнительным фактором риска;

*  конфликта между устойчивыми и распространенными среди населения правилами и ограничениями религиозной морали, принимающей иногда и атеистический характер.

Условия функционирования предпринимательских структур в рыночной экономике и в экономиках рыночной ориентации, включая и структуры кредитного предпринимательства, формируются под воздействием ряда достаточно стабильных, общих для рынка факторов, объединенных в специфический тип окружающей среды. В ней формируются и реализуются особые виды рисков для банков и кредитных учреждений. К причинам, образующим такие риски, можно отнести:

1.       динамичные и неустойчивые потребительские предпочтения, изменяющиеся (растущие, расширяющиеся или снижающиеся), иногда стабильные, в редких случаях консервативно стабильные, восстанавливающиеся, сами являются следствием, проявлением многочисленных процессов, тенденций, явлений, формируемых окружающей средой, и прямых, и косвенных, и комплексов. Эти факторы влияют на качественные характеристики банковских продуктов, на их ассортимент, на организацию и режим работы банка, делают необходимым постоянное отслеживание, мониторинг состояния рынка, деятельность по формированию спроса и стимулированию сбыта. Результатами их проявления могут быть рост затрат на маркетинговые исследования, на дорогую и активную рекламу, которая сама может являться концентратом рисков, а в крайнем проявлении – и полная невозможность реализации банковских продуктов, непринятие их рынком;

2.       конкуренция, конкурентная среда – одно из ключевых условий эффективной рыночной экономики, двигательная сила и катализатор развития предпринимательства, расширения потребностей, с одной стороны, и лучшего их удовлетворения, с другой, для банков, банковского менеджмента является совокупностью агрессивных факторов, дестабилизирующих деятельность кредитных учреждений. Конкурентная среда – комплекс факторов, определяющих, формирующих, но и изменяющих, дестабилизирующих качественные характеристики как активных, так и пассивных банковских продуктов. С одной стороны,- это условия и приемы управления активами, пассивами, ликвидностью и прибылью коммерческого банка, а, с другой,- важнейший источник и причина банковских рисков;

3.       соответствие, соотношение, иногда конфликт между потребностями и приемами саморегулирования предпринимательских структур, в том числе и кредитного предпринимательства, и деятельностью внешнего надзора, регулирования и управления. Достаточно жесткие воздействия верхнего, управляющего уровня окружающей среды, имеющие основную задачу – обеспечить стабильность, устойчивость как всей банковской системы в целом, так  и каждого отдельного ее компонента в частности, детально внедряясь в специфические  элементы деятельности банков, создают дополнительные, не всегда обоснованные помехи – риски.

4.       социальные проблемы рынка вызываются присущими этому типу экономики определенным неравенством жизненных уровней различных слоев населения и связанным с ним социальным антагонизмом, конфликтом между рыночными, моральными и религиозными ценностями, попытками организации чисто предпринимательской деятельности в областях, где она допускается в минимальных масштабах и ограниченных направлениях (религиозные секты коммерческого направления, коммерческая благотворительность, коммерческие организации прав вкладчиков).

Риски, которые несут эти факторы, могут сказываться на особенностях деятельности клиентов и партнеров банка, на мероприятиях банка по контактам с местной окружающей средой, на необходимости участия банка в мероприятиях социальной ориентации, благотворительности в частности, для поддержания своего имиджа. Современный опыт, в основном пока зарубежный, говорит о значительных проблемах, которые могут сформироваться у банка при контактах как в ходе активных,  так и в ходе пассивных операций с религиозными, благотворительными организациями, пенсионными, профсоюзными фондами и иными специализированными общественными организациями, прикрывающими социально значимыми целями откровенное мошенничество.

Сильнейшими факторами риска, действующими в ходе прохождения и завершения банковских операций и сделок, являются факторы внутреннего уровня окружающей среды. В него включены сами банки, их политика, персонал, иерархия, организационная структура, арсенал используемых методов и инструментов, помещения и оборудование и т.д. Контрагентами банков на внутреннем уровне предстают его клиенты, чьи интересы, задачи, условия функционирования, характер занятий, причины как временного излишка, так и временного недостатка финансовых средств и т.д., а также их положение на рынке товаров соответствующей специализации, социальный статус и теснота и направление взаимосвязи с банком являются одной из трех ведущих групп факторов, формирующих, поддерживающих, корректирующих, изменяющих практически любые качественные характеристики банковских продуктов. Кроме того, интересы клиентов могут касаться и иных сторон деятельности банка:

• оптимальное сочетание открытости и конфиденциальности информации, поэтапность ее раскрытия;
• контактность персонала по всем уровням иерархии банка;
• операционные помещения и оборудования;
• расположение помещений и зданий банка и филиалов;
• быстрота, комплексность и доступность обслуживания;
• график работы банка и т.д.