Риски в банковской деятельности и методы управления ими

Риски в банковской деятельности и методы управления ими

Дипломная работа

Содержание

Содержание

Глава 1. Риски в банковской деятельности

1.1. Понятие, роль и значение рисков в банковской деятельности

1.2.Виды, классификация и группировки рисков.

1.3. Основные факторы формирования рисков

1.4. Комплексная оценка рисков банковской деятельности

Глава 2. Основы управления рисками банковской деятельности

2.1. Основные аспекты управления банковскими рисками.

2.2.Необходимость создания комплексной системы управления банковскими рисками

2.3.Комплексная система управления банковскими рисками

Глава 3. Создание банковских резервов на возможные потери по ссудам как один из методов управления рисками банковской деятельности

3.1. Управление рисками в»

3.2. Понятие и классификация банковских резервов. Создание резервов

Заключение

Список литературы

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Приложение 5

Приложение 6

Приложение 7

Приложение 8

Приложение 9

Приложение 10

Приложение 11

Приложение 12

Приложение 13

Приложение 14

Приложение 15

Приложение 16

Введение

Банки – центральные звенья в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночной экономики. Современная банковская система – это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы. 

По состоянию на сегодняшний день можно констатировать, что дальнейшее развитие банковской системы РФ будет проходить в плоскости интенсификации и качественного совершенствования. Кризисы банков продемонстрировали, что даже самые надежные из них не застрахованы от серьезных потерь. Эффективное управление предполагает своевременное предвидение перемен, адекватную адаптацию к ним и контроль над процессом во благо клиентов, служащих, отдельных социальных групп и общества в целом. Подразумевается также постоянная консолидация сильных сторон, реализация вновь открывающихся возможностей, равно как и уменьшение рисков, устранение опасных ситуаций, ликвидацию внутренних слабостей.

Самым важным практическим аспектом банковской деятельности является проблема риска. Избежать его невозможно, поэтому основные усилия нужно направлять не на исключение, а на его регулирование и управление.

Управление рисками является одним из ключевых факторов в строительстве современной и стабильной банковской системы, поскольку риск – неотъемлемая часть банковского бизнеса. Это особенно связано со вступлением России в ВТО и неизбежным появлением на нашем рынке крупных иностранных инвесторов, кредитных организаций, обладающих многолетним опытом работы на самых трудных и нестабильных рынках.

Ключевыми моментами эффективного управления являются: взвешенная кредитная политика и процедуры, качественное управление кредитным портфелем, эффективный кредитный мониторинг и что наиболее важно – подготовленный для работы в этой системе персонал.

Актуальность темы подтверждается тем, что принятие рисков – основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Целью данной дипломной работы является рассмотрение рисков банковской деятельности и выработка мероприятий по управлению ими, анализ методов управления и оценки риска. Основными задачами данной дипломной работы являются:

       дать определение рисков в банковской деятельности, обозначить их роль и значение;

       рассмотреть виды рисков, их классификацию;

       определить основные факторы формирования рисков;

       дать комплексную оценку рисков банковской деятельности;

       обосновать необходимость создания комплексной системы управления банковскими рисками;

       выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой;

Исходя из заявленных целей и задач строится структура работы.

Дипломная работа состоит из введения, 3-х глав, 9-ти подпунктов, заключения, списка литературы и 16 приложений.

В первой главе рассматриваются понятие, роль и значение рисков в банковской деятельности, определены основные виды рисков, классификация, основные факторы их формирования. Кроме того, дана комплексная оценка рисков банковской деятельности.

Вторая глава посвящена рассмотрению основных аспектов управления банковскими рисками, необходимости создания комплексной системы управления банковскими рисками и непосредственное создание такой системы.

проведен анализ управления кредитным риском на основе создания резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности на примере одного из клиентов банка.

Для написания дипломной работы были использованы следующие источники: официальные нормативные документы (Инструкции, Положения, Указания, Письма Банка России), учебная, научно-методическая и специальная литература таких авторов, как Велисовой Т.В., Овчарова А.О., учебные издания под редакцией Лаврушина О.И., Тавашева А.М., Балабановой И.Г.; электронные источники, публикации в специальных и периодических изданиях по изучаемой теме.

Глава 1. Риски в банковской деятельности

1.1. Понятие, роль и значение рисков в банковской деятельности

Риск – это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям и т.п. Но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль. Поэтому, с одной стороны, любой производитель старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска минимален; с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности. Уровень риска увеличивается, если:

1. проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
2. поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка (что особенно актуально в наших условиях, где институт коммерческих банков только начинает развиваться);
3. руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и/или дополнительной прибыли);
4. существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Риску подвержены практически все виды банковских операций. Анализируя риски коммерческих банков России на современном этапе, надо учитывать:

• кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
• неустойчивость политического положения (очень низкий уровень индекса БЕРИ);
• незавершенность формирования банковской системы;
• отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
• инфляцию, переходящую в гиперинфляцию, и др.

Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.

Постепенно с развитием теории рисков развивались методология и методика их анализа. Можно определить следующие основные этапы методологии анализа банковских рисков:

* Вид и специфика банка, анализирующего уровень какого-то определенного вида или совокупного риска своей деятельности, деятельности своего партнера, контрагента, клиента, поставщика, посредника и пр.

      * Сфера влияния анализируемого отдельного риска или совокупности рисков.

      * Методика расчета, анализ уровня погрешностей, абсолютных и относительных отклонений.

      * Возможность управления конкретным анализируемым риском.

      * Средства и методы управления рисковыми ситуациями в целом.

      * Оценка эффективности анализа и предложенных на основе его результатов рекомендаций.

Ранее, в условиях государственно-монополистической экономики, государство принимало на себя хозяйственные риски, консолидировало их и распределяло. Например, повсеместно существовала практика списания убытков от производственной деятельности, что в итоге ложилось на всех участников экономического оборота в целом. Даже в переходный период продолжается финансирование государством убыточных производств из-за известных политических и социальных соображений.

Напротив, в условиях рыночной экономики проблема минимизации рисков индивидуализируется. Большая часть финансовых и имущественных потерь становится заботой предпринимателей. Чтобы обезопасить свой бизнес, предприниматель вынужден осуществлять различные мероприятия, направленные на уменьшение предпринимательского риска до минимально возможного уровня (деловая репутация, в которой бы полностью отсутствовали все виды риска, невозможна с точки зрения теории вероятности).

В предпринимательской деятельности неминуемо и объективно присутствует элемент случайности, который несет невыгодные имущественные последствия (убытки) и может иметь различную природу (политическую, катастрофическую, деликтную, правовую и т.п.).

Многосторонняя трансформация мира порождает новые виды рисков, которые трудно спрогнозировать, а тем более оценить и проконтролировать. Транснационализация бизнеса сопровождается созданием сложных финансовых и производственных взаимосвязей, что порождает «эффект домино», когда крах одной компании вызывает целый ряд банкротств. Особое значение в последние годы приобрели риски, связанные с политическими обстоятельствами, поскольку несут с собой крупные потери для предпринимательства, прежде всего занимающегося импортом-экспортом продукции и капитала[1].

Очевидно, что общее число и разнообразие рисков постоянно увеличивается. Так, в настоящее время классификация рисков, сопутствующая деятельности любой фирмы, является настолько многочисленной и сложной, что ее анализ требует специальных знаний. И здесь большую помощь оказывает знание научного аппарата рисков.

В экономической литературе выделяются следующие функции риска: инновационная, регулятивная, защитная и аналитическая.

Инновационную функцию предпринимательский риск выполняет, стимулируя поиск нетрадиционных решений и проблем.

Регулятивная функция проявляется в форме конструктивной и деструктивной. Риск в деструктивной форме позволяет преодолеть консерватизм, догматизм, психологические барьеры, препятствующие перспективным нововведениям. Однако деструктивная форма сопровождается иногда авантюризмом, субъективизмом.

Защитная функция риска проявляется в способности создавать барьеры от неудач при необходимой социальной, правовой, и прочих гарантий.

Аналитическая функция предполагает необходимость выбора одного из возможных решений при анализе альтернатив (выбор наименее рисковых). Основные функции рисков можно представить в виде схемы (рис.1).

Рисунок 1.

Схема основных функций рисков

Многие решения в предпринимательской деятельности, и в частности банковской, приходится принимать в условиях неопределенности, когда необходимо выбирать направление действий из нескольких возможных абсолютно спрогнозированных вариантов. Возникновение интереса к проявлению риска в хозяйственной деятельности связано с проведением в России экономической реформы. Экономические преобразования, происходящие в России, характеризуются ростом числа предпринимательских структур, созданием ряда новых рыночных инструментов. В связи с процессами демонополизации и приватизации государство правомерно отказалось от единоличного носителя риска, переложив всю ответственность на предпринимательские структуры[2].

Прибыль и риск – ключевые ориентиры в коммерческой деятельности, задача которой состоит в нахождении оптимального варианта сочетания рентабельности и обеспечения финансовой безопасности предприятия. В этих условиях в системе управления коммерческой структурой управление рисками приобретает все большее значение.

Если риски не учитываются в хозяйственном плане, тогда они превращаются в источник убытков с одной стороны, а прибылей, с другой. Можно выбирать решения, содержащие меньше риска, но при этом будет меньше и получаемая прибыль (рис.2).