Риски в банковской деятельности и методы управления ими

Ряд рисков связан с активными операциями, прежде всего кредитной и инвестиционной деятельностью. Деятельность по привлечению средств во вклады, депозиты, ценные бумаги и в форме остатков на расчетных и текущих счетах также связана с множеством рисков. То, что банк осуществляет одновременно и активные, и пассивные операции, означает наличие дополнительных факторов риска[7].

Деятельность операционных подразделений, функционирование информационных технологий и реализация функции маркетинга сопряжены с рядом функциональных рисков, которые также могут неблагоприятно сказаться на прибыли и капитале банка. На банк влияют другие внешние по отношению к нему риски, ряд из которых, например, риск несоответствия условиям государственного регулирования, имеет первостепенное значение для деятельности банка.

Кредитный рынок, банки и кредитные организации, кредиторы и заемщики – все они концентрируют и инициируют разнообразные и многочисленные риски. Все эти риски могут и должны быть классифицированы, диверсифицированы и ранжированы.

Вопросы классификации рисков представляют собой достаточно сложную проблему. Это подтверждается уже тем, что само понятие «классификация рисков» возникло одновременно с появлением понятия «риск».

Под классификацией понимают систему соподчиненных понятий какой-либо области знания или деятельности человека, используемую как средство для установления связей между этими понятиями. Таким образом, классификация рисков означает систематизацию множества рисков на основании каких-то признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия.

Таблица 1

Классификация банковских рисков

В представленной классификации ключевым критерием деления рисков является способность банка контролировать факторы их возникновения (группы и классы рисков расположены в таблице по мере возрастания такой способности).

Вопросами поиска оптимальных критериев занимаются до сих пор. Так, одним из первых классификацией рисков занялся Дж.М.Кейнс. Он подошел к этому вопросу со стороны субъекта, осуществляющего инвестиционную деятельность, выделив три основных вида рисков:

*предпринимательский риск- неопределенность получения ожидаемого дохода от вложения средств;

*риск «заимодавца» - риск невозврата кредита, включающий в себя юридический риск (уклонение от возврата кредита) и кредитный риск (недостаточность обеспечения);

*риск изменения ценности денежной единицы – вероятность потери средств в результате изменения курса национальной денежной единицы (рыночный риск).

В настоящий момент практически в каждой книге, посвященной вопросам риска приводится один из вариантов классификации рисков. В большинстве случаев выбранные критерии не позволяют охватить все множество рисков. Однако ряд основных рисков в экономической литературе фигурирует (см.приложение 1). Исходя из этого, достаточно частыми являются попытки классифицировать подмножества рисков, входящих в эти общие понятия.

Так, подавляющее большинство зарубежных авторов выделяет следующие риски:

*операционный риск (operationals risk);

*рыночный риск (market risk);

*кредитный риск (credit risk).

Подобного подхода придерживаются ведущие западные банки, специалисты Базельского комитета, разработчики систем анализа, измерения и управления рисками, а также российские специалисты. К этим базовым рискам добавляют еще несколько вариантов, встречающихся в той или иной последовательности:

*деловой риск (bussines risk);

*риск ликвидности (liquiditv risk);

*юридический риск (Legal risk);

*риск, связанный с регулирующими органами (regulatori risk).

Как было сказано ранее, последние 4 риска фигурируют не во всех разработках. Так, риск, связанный с регулирующими органами наиболее актуален для банковских организаций, поэтому он чаще встречается в сферах, связанных с банковской деятельностью. Риск ликвидности некоторые авторы включают в понятие рыночных рисков[8].

Спецификой западной классификации рисков является то, что в этих странах существует устойчивая банковская система, а также развитые рынки: валютный и ценных бумаг. Таким образом, большинство работ, посвященных вопросам риска неразрывно связано с указанными институтами, а также органами, их регулирующими. Таким образом, уже на начальном этапе возможно первое деление рисков на риски, свойственные финансовым институтам и риски, им несвойственные.

Проблематика и методология рисков, свойственных банкам и банковским организациям, проработана за рубежом достаточно тщательно. Основные документы, которыми руководствуются риск-менеджеры западных компаний, разрабатываются Базельским комитетом по банковскому надзору (Basle Commettee on Bankeng Supervision). Наиболее полно классифицирующими риски являются «Основные положения по управлению рисками деривативов» (Risk Management Guidelines for Derivatives). В соответствии с этим документом, организация встречается со следующими видами рисков:

-кредитный риск (включая риск погашения);

-рыночный риск;

-риск потери ликвидности;

-операционный риск;

-юридический риск.

Каждый из вышеперечисленных рисков включает в себя значительное количество конкретных рисков, например: операционный риск – риск обмана, риск аварий, риск стихийных бедствий; кредитный риск – риск невозврата основной суммы кредита, риск заемщика; рыночный риск – процентный риск, валютный риск и пр.

Зачастую указанные риски переплетаются – ярким примером может служить ситуация с печально известным банком «Barings» - недостатки систем внутреннего контроля (операционный риск) и, как следствие, игра на бирже одного из сотрудников привели к невозможности закрытия фьючерсных позиций на SIMEX (риск потери ликвидности) из-за неправильного прогнозирования цен (рыночный риск). С применением этой классификации учитываются и коммерческие и финансовые риски, которые «разбросаны» по всем категориям.

Как уже говорилось, существует множество подходов к классификации рисков банковской деятельности. Одним из таких является подход, согласно которому на верхнем уровне иерархической пирамиды классификации банковских рисков находится такой классификационный признак, как виды деятельности (операции, сделки, услуги, продукты, товары) кредитных организаций. Этот методический подход не идеален и также вариативен, но как стержневой, определяющий вполне функционален.

В соответствии с этим подходом по видам деятельности кредитных организаций выделяются следующие риски:

1. кредитные риски (кредитование, ссуды, инвестиционные кредиты, лизинг, факторинг с финансированием и др.);

2. депозитные риски (вклады, депозиты, сберегательные и депозитные сертификаты, банковские векселя и другие инструменты, операции и сделки);

3. риски расчетов и платежей (по видам, формам расчетов, расчетным и платежным инструментам, расчетным и платежным технологиям и коммуникациям);

4. эмиссионные риски (по эмиссионным инструментам, срокам, обеспечению, организации и регулированию);

5. инвестиционные риски (по рынкам, инвестиционным инструментам, технологиям, срокам);

6. риски банковских гарантий (по видам гарантийных операций, технологиям, срокам);

7. документарные риски (регистрация, кастодиальные услуги);

8. трастовые риски (сохранности, конверсий, доверительного управления, делегирования, представительства, совместного управления);

9. консалтинговые риски (специализированные, комплектующие, маркетинговые).

Конечно, эта классификация выделяет лишь самые общие подходы, позволяющие осуществлять первоначальную маркировку рисков по общим, схожим признакам, характерным для данного вида деятельности кредитных организаций. Конкретизация видов банковской деятельности может быть очень детальной, и соответственно виды банковских рисков могут быть значительно диверсифицированы. Например инвестиционные риски могут быть конкретизированы и представлены как:

*кредитные (определение инвестиций как размещение ресурсов с целью извлечения дохода позволяет трактовать и кредиты как инвестиции);

*депозитные (при размещении банками ресурсов в других кредитных организациях);

*риски прямых инвестиций (внесение средств в капитал и фонды предприятий и организаций);

*риски фондовых или портфельных инвестиций (вложений в разнообразные ценные бумаги);

*риски проектных инвестиций (управление кредитными организациями финансовыми компонентами проектов, что объединяет этот тип инвестиций и рисков с трастовыми).

Достаточно диверсифицированными могут быть и гарантийные риски. Рассматривая отдельные банковские операции и сделки, можно выделить и такие виды конкретизированных гарантийных рисков, как риски банковских гарантий, риски авалирования векселей, риски поручительств кредитных организаций, риски андеррайтинга, риски гарантированного размещения ценных бумаг клиентов и осуществления иных действий с ними, инкассации, домициляции векселей, риски оперативного факторинга, риски форфейтинга.

Целый ряд банковских рисков, включаемых, правда, в общие наборы, вполне логично могут быть сгруппированы в единый сегмент по классификационному признаку – инструменты или объекты, используемые в деятельности кредитных организаций. По этому признаку в классификационном перечне традиционно выделяют:

• валютные риски и риски-шансы;
• риски и риски-шансы по операциям с ценными бумагами с выделением рисков акций, облигаций, векселей и др.;

Эти виды рисков достаточно полно  и детально рассмотрены в трудах и иностранных, и отечественных ученых и специалистов, однако этот перечень рисков по этому классификационному признаку следует продолжить и детализировать, включив следующие риски:

• риски операций с материальными инструментами (залогами и закладами, имуществом в лизинге);
• риски неадекватности расчетных и платежных инструментов (чеков, аккредитивов, платежных требований, платежных поручений, инкассовых поручений), применяемых в различных банковских операциях;
• риски операций с драгоценными металлами (слитки, инвестиционные, коллекционные и юбилейные монеты, металлические счета и сертификаты);
• риски имиджевых активов (представительские и коллекционные ценности);
• риски безопасности и функциональности помещений и оборудования (обработки информации, банковских технологий, расчетов, связи, хранения, сигнализации, нейтрализации и др.).

Кроме того, озвученным, но требующим уточнения является такой признак классификации рисков кредитных организаций, как состояние базовых параметров деятельности кредитных организаций[9]. Из достаточно детально описанных рисков этому признаку наиболее четко соответствуют:

* риск ликвидности (в модификациях – риск потери ликвидности, риск несбалансированной ликвидности), связанный с проблемами банка по исполнению своих обязательств перед клиентами и партнерами;

* в определенной мере этому признаку классификации отвечают отдельные разновидности операционного риска, связанные с параметром «качество менеджмента».

Базовые параметры деятельности кредитных организаций – понятие, трактуемое достаточно широко. При их идентификации можно отталкиваться и от отдельных, наиболее важных качественных характеристик банковских продуктов, и от показателей, включенных  в многочисленные и разнообразные банковские рейтинги. Так, рейтинговая система KAMEL включает такие параметры, как достаточность капитала, качество активов, качество менеджмента, доходность и ликвидность. Основываясь на этих позициях, можно расширить перечень рисков, классифицированных по признаку «состояние базовых параметров», в следующих направлениях:

* риски капитала (неадекватности величины, структуры, достаточности, своевременности формирования и пополнения);

*   риски качества активов;

* риски качества менеджмента (квалификация, компетентность, адекватность, полезность и другие характеристики);

*  риски доходов, прибыли, процентной маржи и спрэда;

* риски персонала (численной адекватности, профессиональной компетентности, социального соответствия внешним и внутренним критериям);

* риски адекватности банковской политики (соответственность, исполнимость, функциональность);