Риски в банковской деятельности и методы управления ими

*  ценовые риски (уровни, соответствие нормативам и ориентирам, оптимальность подбора видов банковских цен и их структуры).

При сохранении сложившейся классификации рисков кредитных организаций с выделением внешних и внутренних рисков определим классификационные признаки банковских рисков, в рамках которых это возможно.

В первую очередь, к таким классификационным признакам следует отнести сферы концентрации факторов (причин, условий) рисков и виды рисков, определяемых как:

- риски внешних факторов;

- риски внутренних факторов;

-риски универсального формирования комплекса и внешних и внутренних факторов.

В стремлении максимально адаптировать к реальности столь широко озвученные (и при этом столь неконкретные) обозначения рисков (внешние и внутренние) следует опереться еще на один признак классификации рисков, который, на первый взгляд, выглядит вполне логичным, несложным и понятным, но при этом практически не описан ведущими школами банковского риск-менеджмента. Этот признак классифицирует риски  кредитных организаций по месту (сфере) несения, проявления рисков. Его реализация предопределяет практически полное разведение или специализацию всего комплекса риск-менеджмента – политические цели, приоритеты, концепции, целевые стратегии, методологические направления, методы, приемы, инструменты. По этому признаку выделяются два вида рисков, за которыми в итоге стоят две значительные, конкретизированные сферы риск-менеджмента и по сути две различные хотя и взаимосвязанные, школы. Это такие риски кредитных организаций, как:

*   риски банковских концентраций (риски, которые несут банки под влиянием как факторов окружающей среды, так и факторов, формируемых и действующих в самом банке) с позиций банковского риск-менеджмента – это внутренние банковские риски;

* риски банковских инициаций (риски, которые несут клиенты банков, их партнеры, инсайдеры и иные лица и структуры, непосредственно связанные с банками, под влиянием факторов, прямо активизируемых и обусловленных деятельностью и состоянием банков, эффективностью банковских операций и сделок, достаточностью капитала, качеством активов, компетентностью менеджмента, доходностью, ликвидностью, способностью купировать риски окружающей среды).

Ряд классификационных признаков группируют и маркируют банковские риски с позиций наиболее важных для организации их управления. К ним можно отнести такие признаки, как[10]:

1.                  по подверженности управленческим воздействиям выделяют управляемые риски, риски ограниченной управляемости и неуправляемые риски;

2.                  по приоритетности целевых стратегий управления риски обозначаются как передаваемые, нейтрализуемые, компенсируемые, минимизируемые, диверсифицируемые;

3.                  по информационной обеспеченности риски определяются как открытые, частично открытые  и скрытые;

4.                  по методической взаимосвязанности (характеру проявления и соответственно методам расчета, анализа и оценки) риски разделяются на частные, групповые и комплексные.

Примерно в этой же области управления, но с несколько иных, более базовых, позиций реализуется ряд классификационных признаков в банковском риск-менеджменте. Так, большое значение для эффективности управленческих решений и воздействий имеет такой классификационный признак, как уровень риска. Однако прямо маркировать риски по этому признаку оказывается практически невозможным, за исключением крайних минимальных или максимальных позиций. Размер капитала, обязательств, активов, кредитов, инвестиций, а также оборотов, объемов реализации, затрат и иных параметров банков (кредитных организаций) и их клиентов или субъектов окружающей среды в сравнении с ущербом при проявлении риска, затратами по финансированию риска, по сути, и определяют как косвенные, частичные, низкие, умеренные, значительные, полные и катастрофические.

Еще одним, тесно связанным с управлением, его функциональностью и эффективностью классификационным признаком банковских рисков может быть скорость реализации или быстрота воздействия рисков. Выделяются по этому признаку такие виды рисков:

* «тлеющие» с удлиненным сроком реализации;

* замедленные в сравнении с обычными сроками прохождения процессов;

* стандартные;

* нарастающие;

* ускоренные;

* «мгновенные» с самыми минимальными сроками реализации.

Чем интенсивнее, быстрее реализуется риск, тем сложнее применение активных методов управления ими и тем более востребованными оказываются пассивные и активно-пассивные. Так, при очень быстрой реализации кредитного риска, при мошенничестве например, оперативный мониторинг и работа с проблемными кредитами срабатывать не успевают, а заклад или резервы могут компенсировать потери. Ускоренные криминальные риски (ограбления) часто застают врасплох внешнюю охрану, но могут быть купированы пассивными защитными системами (хранилища, сейфы и др.)[11].

В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003г. №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

В соответствии с письмом ЦБ РФ от 23 июня 2004г. №70-Т к типичным банковским рискам относятся[12]:

1.кредитный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:

*полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

*учтенным кредитной организацией векселям;

*банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;

*сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

*приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) права (требованиям);

*приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;

*сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

*оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

*возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

*требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

2. При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также могут возникать страновой риск и риск неперевода средств.

Страновой риск (включая риск неперевода средств) – риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

3. Рыночный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентные риски.

Фондовый риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

Процентный риск – риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

4. Риск ликвидности – риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

5. Операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных  действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

6. Правовой риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

*несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;

*допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);

*несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);

*нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

7. Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) – риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

8. Стратегический риск – риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

Еще одной, причем наиболее распространенной, является классификация, в соответствии с которой риски обычно подразделяются на три категории:

• внешние риски
• функциональные
• финансовые

1.Внешние риски. К данной группе относятся те нефинансовые риски, которые являются внешними по отношению к банку.

Влияние этой группы риска на результативность работы банка исключительно велико, а управление ими наиболее трудно формализуемо и требует особого искусства.

Риск несоответствия. Риск несоответствия или риск несоответствия условиям государственного регулирования может быть обусловлен как непредвиденными изменениями условий государственного регулирования, так и возможными проблемами во внутрибанковской системе управления и контроле деятельности банка:

1.       во-первых, потери в результате риска несоответствия могут возникнуть в связи с санкциями органов регулирования и надзора;

2.       во-вторых, может пострадать репутация банка (риск потери деловой репутации);

3.       в-третьих, убытки могут возникнуть вследствие упущенной выгоды (издержки от упущенных возможностей) или прямых потерь из-за ограничения спектра банковской деятельности операций. Невозможность должным образом перестраиваться с изменениями и дополнениями законодательства, положений, инструкций, а также неспособность банка привести свою деятельность в соответствие с действующими нормативными актами приводят к потерям от данного вида риска.

Риск потери репутации. Данный вид риска связан с возможной неспособностью банка или другого финансового учреждения поддерживать свою репутацию как надежного делового партнера. Большая зависимость от заемных средств делает банки особенно уязвимыми к данному виду риска. Даже если опасения по поводу надежности банка оказались необоснованными, потеря доверия к нему вкладчиков может вызвать отток средств и неплатежеспособность. Наряду с предотвращением ущерба репутации со стороны широкой публики банк должен обращать первостепенное внимание на поддержание своей репутации перед ЦБ, федеральными и местными органами власти. Мероприятиями по контролю данного вида риска являются: