Риски в банковской деятельности и методы управления ими

- поддержание ликвидности (отсутствие задержки в расчетах);

- предотвращение сомнительных операций (например, операций по отмыванию денег);

- участие в разного рода региональных проектах и т.д.

Локализованный и нелокализованный риск. Локализованные риски – это те риски, существование которых попало в поле зрения руководства банка, риски, которые выявлены и контролируются. Напротив, те риски, которые недооцениваются или выходят из-под контроля, и те, чье воздействие на банк чрезмерно велико, называются нелокализованными.

Риски бывают либо локализованные, либо нелокализованные. Порой бывает, что при проявлении новых факторов риска риск при проведении одной из типичных банковских операций становится нелокализованным. Например, риск при выдаче дополнительного кредита, а также при увеличении доли кредитов одному заемщику или взаимосвязанной группе заемщиков может стать нелокализованным, даже если заемщики  рассматриваются как надежные. Причиной тому является возрастание соотношения между выданными им кредитами и банковским капиталом. Другой пример относится к случаю, когда внедряется новая банковская услуга. Само по себе данное управленческое решение может быть безукоризненным. Однако не исключено, что оно выведет для банка из-под контроля тот или иной вид риска из-за вызванного им напряжения в ресурсном или материально-техническом обеспечении.

2.Функциональные риски имеют отношение к процессу создания любого продукта или оказания услуги, и этим рискам подвержена деятельность каждого банка. Функциональные риски возникают вследствие невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственный процесс, собирать и анализировать соответствующую информацию.

Функциональные риски присутствуют в ряде ситуаций. Как отмечалось выше, их более сложно выявить и выразить в денежных единицах по сравнению  с финансовыми рисками. Они обусловлены субъективными и объективными причинами, а также системными сбоями. Как правило, кредитные организации стремятся минимизировать функциональные риски путем развития внутреннего аудита, совершенствования документооборота, разработки внутренних методик и технико-экономического обоснования отдельных операций. Последнее касается как материально-технического, так и кадрового обеспечения.

Стратегический риск. Связан с ошибками в стратегическом управлении, прежде всего  с возможностью неправильного формулирования целей организации, неверного ресурсного обеспечения их реализации и неверного подхода к управлению риском в банковском деле в целом. Амбициозные цели при неправильном обеспечении кадровыми или финансовыми ресурсами могут обернуться убытками или потерей репутации. Классическим примером могут служить необоснованные крупномасштабные инвестиции в недвижимость или неоправданный выход на новые региональные рынки. Другим примером стратегической ошибки, подвергающей банк данному виду риска, является недоучет степени рискованности операций с производными финансовыми инструментами, когда развитие указанного направления деятельности не сопровождается вложениями в создание соответствующих систем управления риском.

Технологический риск. Связанный с использованием в деятельности банка различной техники и технологий, называется технологическим риском. При нем возможны потери из-за расходов на устранение неполадок в работе оборудования, а также несанкционированный доступ к ключевой внутрибанковской информации. Данный риск присутствует у любого предприятия, но управление им для банка приобретает первостепенную важность. Типичные случаи проявления технологического риска – компьютерное мошенничество и сбои в системе электронных платежей.

Риск операционных или накладных расходов (риск неэффективности). Риск неэффективности связан с опасностью несоответствия между расходами банка на осуществление своих операций и их результативностью. В банке сложнее, чем на других предприятиях, управлять накладными расходами, так как по сравнению с промышленными предприятиями труднее определить, какое влияние на  увеличение основной составляющей банковской прибыли – чистого процентного дохода- оказывают банковские непроцентные расходы. Необходимо учитывать, что понятие операционные расходы до сих пор не устоялось. Так, в плане сетов бухгалтерского учета в операционные расходы входят процентные расходы банка. Однако по экономической логике операционные расходы противостоят процентным расходам. Последние служат платой банка за кредитные ресурсы (по экономической сути – то же самое, что для торгового предприятия плата за приобретенный товар), а операционные расходы представляют собой затраты, связанные с банковскими операциями. Одной из важнейших их частей является заработная плата. При этом заработная плата  персонала российского банка, непосредственно совершающего операции, включается в административные расходы. Поэтому банки, серьезно осуществляющие управление рисками, в ряде случаев применяют отличную от бухгалтерской классификацию статей доходов, расходов и банковского баланса.

Риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск). Риск накладных расходов тесно связан с риском экономического освоения: риском того, что не будет достигнута запланированная окупаемость новых банковских продуктов, услуг, операций, подразделений или технологий. По своей сути банк не отличается от других предприятий, которые предлагают свою продукцию на рынке. Поэтому привлечение и размещение средств сводится к борьбе за клиентов и достижению наиболее выгодных для банка условий. Однако на этот процесс влияют многочисленные маркетинговые риски. Частным случаем маркетингового риска, но в тоже время одним из важнейших видов банковского риска в целом является риск внедрения новых продуктов.

3.Финансовые риски связаны с непредвиденными изменениями в объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов.

Кредитный риск. Кредитный риск возникает как по балансовым, так и по забалансовым обязательствам контрагентов. Кредитный риск может означать нарушение не только формальных, но и неформальных обязательств партнером, заемщиком или эмитентом. Он может привести и к реальным, и к чисто номинальным потерям.

Важными составляющими кредитного риска являются отраслевой риск, который связан с неопределенностью в отношении перспектив развития отрасли заемщика, и риск страны местопребывания заемщика. Последний имеет место при кредитовании иностранных заемщиков и обусловлен действием факторов риска, относящихся к стране, в которой находится заемщик.

Кредитный риск присутствует в явном виде при кредитовании, формировании портфеля ценных бумаг, межбанковских операциях, валютных операциях, работе с гарантиями и поручительствами, производными ценными бумагами и в дилерской деятельности.

Риск ликвидности. Ликвидностью банка называется его способность удовлетворять своевременно требования своих вкладчиков и других кредиторов. Риск ликвидности – риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден.

* Риск недостаточности ликвидности – это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях.

* Риск излишней ликвидности – это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов и как следствие неоправданного  финансирования низкодоходных активов за счет платных для банка ресурсов.

Термин «ликвидность банка» - производный от термина «ликвидность активов». Термин «ликвидность» происходит от английского liquid – жидкость и изначально означает способность актива обращаться в денежные средства. Это, в свою очередь, определяется двумя факторами:

1.скоростью, с которой активы можно перевести в наличность;

2.оборачиваемостью – степенью сохранения реальной стоимости активов при их вынужденном обращении в наличность. Способность банка своевременно выполнять свои обязательства во многом определяется ликвидностью его активов, однако это понятие более сложное, чем ликвидность активов, и оно определяется тремя факторами:

* ликвидностью активов;

* постоянством пассивов;

* движением денежных средств.

В конечном итоге недостаточная ликвидность приводит к неплатежеспособности и краху кредитной организации. Если кредитная организация не выполнила своевременно свои обязательства перед вкладчиками и об этом стало известно, возникает «эффект снежного кома» - лавинообразный отток депозитов и остатков на расчетных счетах, приводящий уже к принципиальной неплатежеспособности.

Измерить риск ликвидности крайне сложно ввиду того, что на ликвидность банка влияет много факторов, причем на большинство из них сам банк влиять не может.

Ценовые риски. Ценовые риски связаны с возможностью непредвиденного изменения доходности или стоимости активов и обязательств банка.

Тремя ключевыми для банка рисками, относящимися к данной группе, являются:

• риск изменения процентных ставок,
• рыночный риск,
• валютный риск.

Риск изменения процентных ставок касается кредитных вложений, а также обязательств; рыночным риском называют риск изменения рыночной стоимости активов; валютный риск имеет место, если речь идет о риске изменения цен на активы и пассивы, деноминированные в иностранной валюте.

Валютный риск и риск изменения процентных ставок ввиду их первостепенной важности в банковском деле обычно выделяют отдельно, а к ценовому риску относят лишь риски, связанные с изменением цен на остальные активы, прежде всего ценные бумаги. В последнем случае речь идет не о группе рисков – ценовых рисках, а о ценовом риске в единственном числе, тождественном понятию рыночный риск.

Риск изменения процентных ставок. Риск  изменения  процентных ставок – это риск того, что на прибыль банка отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем уровне процентных ставок. Риск изменения процентных ставок возникает как результат их непостоянства и представляет собой явление, всегда присутствующее в рыночной экономике.

Процентные ставки по активным и пассивным  операциям, а также по отдельным финансовым инструментам различаются. При этом между ними есть четкие взаимосвязи и взаимозависимости, что позволяет говорить об общей структуре процентных ставок. Ставки по депозитам имеют тенденцию к снижению, падают и ставки кредитования прямых заемщиков[13].

Чем более развит механизм финансового рынка, тем четче проявляется данная закономерность.

Если процентные ставки снижаются, то банк получает доступ к более дешевым фондам, но и размещает средства, получая меньший доход. Когда наблюдается обратная тенденция, то доход от активных операций растет, но увеличивается и плата за ресурсы.

Таким образом, подобно риску ликвидности любой банк подвержен риску изменения процентных ставок.

Базисный риск. В противоположность риску изменения процентных ставок он связан не с изменением общего уровня процентных ставок, а со сдвигами в структуре процентных ставок. Он обусловлен возникновением ассиметрии в движении отдельных процентных ставок. Банк может  делать все возможное, чтобы добиться соответствия между активами и пассивами по срокам погашения. Однако подверженность риску изменения процентных ставок не ликвидирована, если процентные ставки по кредитам определяются на основе ставок межбанковского рынка, а ставки по депозитам напрямую к этому рынку не привязаны. Любое несоответствие в движении базовых ставок, определяющих доходность активов и пассивов, может привести к доходам или убыткам, а следовательно, риски изменения процентных ставок продолжают присутствовать.

Валютный риск. Риск, возникающий при формировании активов и привлечении источников средств с использованием валют иностранных государств. Валютный риск обусловлен целым рядом факторов, среди которых лишь только часть обусловлена действием нормальных рыночных сил. В значительной степени на валютный курс могут повлиять тенденции экономического развития страны и политические моменты, начиная с изменений в политике валютного регулирования и кончая степенью социальной напряженности. Можно выделить три основные составляющие валютного риска:

• риск изменения обменного курса – риск обесценения вложений в иностранную валюту вследствие непредвиденного изменения обменного курса;
• риск конвертирования, связанный с ограничениями в проведении обменных операций;
• риск открытой валютной позиции, возникающий в случае несоответствия по объемам инвалютных активов банка и его обязательств в иностранной валюте.

В плане кредитного риска валютный риск может привести к кризису ликвидности или стать фактором кредитного риска со стороны заемщика. Валютный риск присутствует во всех балансовых и забалансовых операциях с иностранной валютой. Однако кредитная организация может в незначительной степени воздействовать на сами факторы риска, а следовательно, ей остается только защищать свои интересы, вовремя определяя риск и ограничивая его возможные последствия.

Рыночный риск. Он обусловлен возможным воздействием рыночных факторов, влияющих на стоимость активов, пассивов и забалансовых статей. В ряде случаев термин «рыночный риск» уравнивается с понятием «ценовой риск». Это происходит, когда в равноправную с ценовым риском группу выделяются понятия валютный риск и риск изменения процентных ставок. И тогда основной составляющей ценового риска оказывается рыночный риск. При таком подходе к классификации термины «рыночный риск» и «ценовой риск» становятся синонимами. На точность определения рыночного риска также влияют применяемые правила бухгалтерского учета. В наибольшей степени он становится очевиден, когда финансовый институт оценивает стоимость статей своего баланса исходя из рыночной стоимости  по состоянию на конец каждого рабочего дня, как к примеру, обязаны поступать паевые инвестиционные фонды. В таком случае любое изменение рыночной стоимости сразу отражается на активах и пассивах финансового института.

Банки подвержены рыночному риску вследствие двух причин:

1.                во-первых, и главным образом вследствие риска изменения размера статей их баланса, прежде всего активов, а из них, в свою очередь, портфеля ценных бумаг. Однако и снижение рыночной стоимости эмитируемых банком ценных бумаг может повлечь дополнительные издержки при их новой эмиссии.