Отчет по практике в ОАО «Красный Мозырянин»

Данные таблицы  свидетельствуют, что в 2011 г. общая численность работников организации снизилась на 22 человек, или на 5,8%; численность промышленно-производственного персонала сократилась на 21 человек, или на 5,8%. Сокращение ППП произошло из-за сокращения численности рабочих на 16 человек, или на 5,4%, численность служащих уменьшилась на 2 человека или 3,2%. Численность непромышленного персонала сократилась на 1 человека, или 4,3

Ответственным этапом в анализе использования  предприятия кадров является изучение движения рабочей силы на основании основных показателей работы  предприятия за 2011 год:

 Показатели движения рабочей силы за 2010 и 2011 гг. представлены в таблице 3.3.2

Таблица 3.3.2 – Показатели движения рабочей силы за 2010 и 2011 гг.

Показатели	2010 год	2011 год	Отклонение, +-	Темп роста, %
1. Среднесписочная численность,  чел.	382	360	-22	94,2
2. Принято за год,  чел.	70	98	28	140
3. Выбыло за год,  чел. в том числе:	73	107	34	146,5
3.1- по собственному  желанию	65	104	39	160
3.2- уволено за нарушение  трудовой дисциплины	8	3	-5	37,5
4. Коэффициент оборота  по приему (гр.2/гр.1)	0,18	0,27	0,09	Х
5. Коэффициент оборота  по выбытию (гр.3/гр.1)	0,19	0,29	0,10	Х
6. Коэффициент текучести  кадров (гр.3.1+гр.3.2)/гр.1	0,19	0,29	0,10	Х
7. Коэффициент сменяемости  кадров       (1-гр.5)	0,81	0,71	-0,1	Х

Коэффициент оборота  по приему характеризует удельный вес  принятых работников за период. В 2011 году он составляет 0,27, что больше по сравнению с 2010 годом на 0,09.

Коэффициент оборота  по выбытию характеризует удельный вес выбывших за период работников. В 2011 году он составил 0,29 , что на 0,10 больше, чем в 2010 году.

Как в 2011 так и в 2010 году коэффициент оборота по приёму меньше, чем коэффициент оборота по выбытию, что говорит о том, что количество уволенных работников при существовавшей численности больше, чем количество принятых на работу. Коэффициент сменяемости кадров очень близок к единице. Чем он ближе к единице, тем меньше сменяемость и больше постоянных работников. В 2011 году он снизился по сравнению с 2010 на 0,1, что вызвано количеством выбывших работников в 2011 году, а выбыло 107 человек.

В результате мы видим, что среднесписочная численность  работников в 2011 году сократилась на 22 человека.

Показатели  производительности труда работников ОАО «Красный Мозырянин» представлены в таблице 3.3.3

Таблица 3.3.3 -  Показатели производительности труда работников ОАО «Красный Мозырянин» за 2010-2011гг., млн. руб.

Показатель	2010 г.	2011 г.	Отклонение	Темпы роста
1 Среднегодовая производительность  труда одного работника, млн. руб.	68,1	140,8	72,7	206,7
2 Среднегодовая производительность  труда одного рабочего, млн.руб.	87,6	180,3	92,7	205,8

Из данных таблицы  видно, что среднегодовая производительность труда одного работника возросла в 2011 на 72,7 млн.руб., или на 106,7%, по сравнению с 20108 годом, среднегодовая производительность труда одного рабочего составила в 2011 году 180,3 млн. руб., что 92,7 млн. руб. выше, чем в 2010 году.

Факторная модель для показателя среднегодовой выработки  имеет следующий вид: Среднегодовая выработка одного работника (ГВ) = доля рабочих в общей численности работников (УД) * количество дней, отработанных одним рабочим за год (Д) * средняя продолжительность одного дня (t) * среднечасовая выработка продукции (СВ).

Расчёт влияния  этих факторов может быть проведён способами цепной подстановки, абсолютных разниц, относительных разниц или интегральным методом.

Анализ использования  фонда заработной платы начинают с расчёта абсолютного и относительного отклонения фактической его величины от плановой.

В таблице 3.3.4 представлены данные по распределению среднесписочной численности промышленно-производственного персонала и годового фонда заработной платы работников предприятия за 2010 – 2011гг.

Таблица 3.3.4 – Распределение среднесписочной численности промышленно-производственного персонала и годового фонда заработной платы работников предприятия за 2010 – 2011гг., тыс. руб.

	2010 год	2011 год	Темп роста, %
Фонд заработной платы  ППП - рабочих - служащих - специалистов - руководителей	3799,2 15,8 2125,7 2097,6	5491,1 1,5 2647,2 2480,0	1691,9 9,5 124,5 118,2

Абсолютное  отклонение определяется сравнением фактически использованных средств на оплату труда  с плановым фондом заработной платы  в целом по организации: 3799,2-5491,1=-1691,9

Для расчёта  относительного отклонения переменная часть фонда заработной платы (ФЗП_пер) корректируется на коэффициент выполнения плана по производству продукции (К_пп).

.          (3.3.1)

В процессе последующего анализа определяют факторы, вызвавшие абсолютное и относительное отклонения по фонду заработной платы.

Схеме факторной  модели анализа переменной части  фонда заработной платы будет  иметь следующий вид:     (3.3.2)

Расчет влияния  факторов по данной формуле производится способом цепных подстановок.

Согласно этой схеме модель фонда заработной платы рабочих - повременщиков будет иметь следующий  вид:      (3.3.3)

Важное значение при анализе использования фонда  зарплаты имеет изучение данных о  среднем заработке работников ОАО  «Красный Мозырянин», которые нашли своё отражение в таблице 3.3.5.

Таблица 3.3.5 – Среднемесячная заработная плата одного за 2010-2011гг, тыс. руб.

	2010год	2011 год	Темп роста, %
Среднемесячная заработная плата  ППП:	829796	1271088	441292

Таким образом  среднемесячные заработная платы за 2010-2011гг выросла от 10,2 до 27,3 п.п.

 

 

3.4  Анализ материальных ресурсов организации

 

 

Методом оценки материальных ресурсов на ОАО «Красный Мозырянин» признан метод по фактическим затратам на приобретение.

Источником  информации для анализа материальных ресурсов организации будут служить, прежде всего, отчеты о затратах на производство продукции (работ, услуг) за 2010 и 2011 гг. [Приложение 2], а так же балансы за 2010 и 2011 гг. [Приложение 3]. Рассмотрим состав, структуру и динамику материальных ресурсов ОАО «Красный Мозырянин». Построим таблицу.

Таблица 3.4.1 - Состав, структура и динамика материальных затрат организации за 2010 и 2011 гг.

Показатель	2010 год		2011 год		Отклонение		Темп роста, %
	Суммамлн.руб	уд. вес, %	Сумма, млн. руб	уд. вес, %	Суммы млн.руб	уд. веса, п. п.
Материальные затраты  –  всего в том числе:	18180	73,1	34640	79,2	16460	6,1	190,5
1. Сырье и материалы	15000	60,3	29357	67,2	14357	6,9	195,7
2.работы и услуги  производственного хар-ра, выполненные  другими организациями	387
3. покупные комплектующие  изделия и полуфабрикаты	-	-	-	-	-	-	-
4. Топливо
5. Электрическая энергия
6. Тепловая энергия	-	-	-	-	-	-	-
7. Прочие материальные  затраты	-	-	-	-	-	-	-

Данные табл. 3.4.1 свидетельствуют о том, что наибольший удельный вес в структуре материальных затрат в течение обоих лет занимают сырье и материалы (60,3 % в 2010 г., 67,2 % в 2011 г.). Следовательно, этому элементу необходимо уделить большее внимание. Наибольшими темпами роста характеризуется работы и услуги производственного характера, выполненные другими организациями, остальные показатели характеризуются незначительными изменениями. В целом стоимость материальных затрат увеличилась  на 16460 млн.руб. или на 90,5%.

Далее, в таблице 3.4.2 рассмотрим показатели производственной программы.

Таблица 3.4.2 - Показатели    производственной   программы , млн. руб.

Показатели	2010  год	2011год	Темп  роста,%
1.Объем производства, работ, услуг	31888	31883	99,9
2.Товарные запасы	8511,9	9977,3	117,2
3.Количество поставщиков  продукции, товаров, работ, услуг	80	98	122,5

Из таблицы  видно, что темпы роста количества поставщиков больше, чем темпы  роста товарных запасов. Это можно  характеризовать как положительное явление, т.к. говорит о том, что у организации достаточное количество поставщиков, и следовательно, снижен риск перебоя в поставках. Однако темп роста товарных запасов меньше, чем темп роста объема производства (работ, услуг), что может иметь отрицательных эффект на, например, ритмичность производства продукции (работ, услуг).

Далее рассмотрим эффективность использования материальных ресурсов. Построим таблицу.

Таблица 3.4.3 –Анализ эффективности использования материальных ресурсов организации за 2010-2011гг

Показатель	2010	2011	Отклонение	Темпы роста, %
1. Объем выпуска продукции,  млн. руб.	31888	31883	-5	99,9
2. Прибыль от реализации  продукции, млн. руб.	1464	7053	481,8	481,8
3. Себестоимость продукции,  млн. руб.	24479	42298	17819	172,8
4. Материальные затраты, млн. руб.	18180	34640	16460	190,5
5. Материалоёмкость, руб. (гр.4/гр.1)	0,57	1,09	0,57	191,2
6. Материалоотдача, руб.    (гр.1/гр.4)	1,75	0,92	-0,83	52,6
7. Удел.вес матер.затрат  в себестоимости,%  (гр.4/гр.3)*100	74,3	81,9	7,6	110,2
8. Прибыль на 1 руб.  матер.затрат. (гр.2/гр.4)	0,08	0,2	0,12	250