Автор: Пользователь скрыл имя, 06 Мая 2014 в 23:39, курсовая работа
Документарное отражение говорит о том, что все хозяйственные операции должны иметь документальное подтверждение.
В соответствии с Закон РФ «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 № 129-Ф3, выделяют следующие задачи:
1. Формирование полной и достоверной информации, необходимой внутренней и внешним пользователям, об имущественном, финансовом положении организации и ее деятельности;
2. Обеспечение информации, необходимой для контроля за соблюдением законодательства РФ при осуществлении хозяйственных операций и их целесообразностью, наличием и движением имущества, обязательств и их использования (в соответствии со сметами и нормативами);
Введение………………………………………………………...….….….
1. Описание организации бухгалтерского учета ..………………….…
2. Учетная политика организации ………………………..….…...……
3. Баланс на начало периода..…...…………………...……………….…
4. Журнал регистрации хозяйственных операций за учетный период..........................................................................................................
5. Расчет фактической себестоимости единицы готовой продукции…………………………………………………………….….
6. Аналитические данные………………………………...……..……...
6.1. Состав основных средств и расчет сумм начисления амортизационных отчислений за период…………………………..…..
6.2. Начисление заработной платы и удержание НДФЛ………
6.3. Аналитическая ведомость по счету 10 «Материалы»…….
6.4. Аналитическая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»……………………….………………
6.5. Аналитическая ведомость по счету 43 «Готовая продукция»…………………………………………………………….…
6.6. Аналитическая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» ……………………………………….…
7. Главная книга…………………………………..………………..…….
8. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета………..…..
9. Баланс на конец периода…………………………………………......
10. Отчет о прибылях и убытках………………………...……….……..
Список литературы……………….…………………………..….……...
Коды | |||||
Форма № 1 по ОКУД |
0 | ||||
Дата |
31.03.2013 | ||||
Организация: ООО "ФЕЛИКС" |
по ОКПО |
0 | |||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
0 | |||
Вид деятельности |
по ОКВЭД |
36.12 | |||
Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью |
по ОКОПФ / ОКФС |
47 / 16 | |||
Единица измерения: руб. |
по ОКЕИ |
0 | |||
Местонахождение (адрес): 450000, Россия, г. |
|||||
Пояснения |
АКТИВ |
Код строки |
На 31.03.2013 г. |
На 31.12.2012 г. |
На 31.12.2011 г. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||
Основные средства |
1150 |
1850178 |
2 220 214 |
2 405 232 | |
Прочие внеоборотные активы |
1190 |
129301 |
155161 |
168091 | |
ИТОГО по разделу I |
1100 |
1979479 |
2 375 375 |
2 573 322 | |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||
Запасы |
1210 |
2051036 |
2 585 453 |
2 542 137 | |
в том числе: |
|||||
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
1211 |
573342 |
688 010 |
745 345 | |
готовая продукция и товары для перепродажи |
1214 |
1242094 |
1 614 722 |
1 490 513 | |
основное производствао |
1216 |
235600 |
282 720 |
306 280 | |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
1220 |
271300 |
352 690 |
325 560 | |
Дебиторская задолженность |
1230 |
1359250 |
1 631 725 |
1 955 820 | |
в том числе: |
|||||
покупатели и заказчики |
1231 |
1353000 |
1 623 600 |
1 948 320 | |
подотчетные лица |
1232 |
6250 |
8 125 |
7 500 | |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
1240 |
105300 |
126 360 |
136 890 | |
Денежные средства и денежные эквиваленты |
1250 |
1900500 |
1 130 362 |
936 813 | |
ИТОГО по разделу II |
1200 |
5687386 |
5 826 590 |
5 897 220 | |
БАЛАНС (актив) |
1600 |
7666865 |
8 201 964 |
8 470 543 | |
Пояснения |
ПАССИВ |
Код строки |
На 31.03.2013 г. |
На 31.12.2012 г. |
На 31.12.2011 г. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||||
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
1310 |
2600000 |
2 600 000 |
2 600 000 | |
Резервный капитал |
1360 |
928800 |
789 480 |
671 058 | |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1370 |
1150000 |
1 495 000 |
1 610 000 | |
ИТОГО по разделу III |
1300 |
4678800 |
4 884 480 |
4 881 058 | |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||
Кредиторская задолженность |
1520 |
2988065 |
3 317 484 |
3 589 485 | |
в том числе: |
|||||
поставщики и подрядчики |
1521 |
1100800 |
1 210 880 |
1 320 960 | |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
1523 |
256000 |
307 200 |
294 400 | |
задолженность по налогам и сборам |
1524 |
501265 |
556 404 |
584 224 | |
прочие кредиторы |
1525 |
1130001 |
1 243 001 |
1 389 901 | |
ИТОГО по разделу V |
1500 |
2988065 |
3 317 484 |
3 589 485 | |
БАЛАНС (пассив) |
1700 |
7666865 |
8 201 964 |
8 470 543 | |
№ |
Наименование |
Сумма |
1 |
Здания предприятия |
896500 |
2 |
Автомобиль |
232100 |
3 |
Прочего инвентаря |
53600 |
Итого по общехозяйственным ОС |
1182200 | |
4 |
Помещения цеха |
1235000 |
5 |
Форматно-раскроечный станок |
325600 |
6 |
Кромкооблицовочный станок |
296000 |
7 |
Приспособление для клейки бумажной кромки |
139000 |
8 |
Шлифовальный станок |
265000 |
9 |
Оборудование для изготовления АГТ фасадов |
256000 |
10 |
Сверлильный станок, с приспособлением для сверления отверстий для фасадных петель |
356900 |
Итого по общепроизводственным ОС |
2873500 | |
Итого |
4055700 |
№ |
Наименование |
Сумма |
1 |
Здания предприятия |
712602,56 |
2 |
Автомобиль |
122094,27 |
3 |
Прочего инвентаря |
40696,30 |
Итого по общехозяйственным ОС |
875393,13 | |
4 |
Помещения цеха |
782166,67 |
5 |
Форматно-раскроечный станок |
214210,53 |
6 |
Кромкооблицовочный станок |
229047,62 |
7 |
Приспособление для клейки бумажной кромки |
18018,52 |
8 |
Шлифовальный станок |
26500,00 |
9 |
Оборудование для изготовления АГТ фасадов |
18051,28 |
10 |
Сверлильный станок, с приспособлением для сверления отверстий для фасадных петель |
42134,03 |
Итого по общепроизводственным ОС |
1330129 | |
Итого |
2205522 |
№ |
Наименование |
Единица измерения |
Цена, руб. |
Количество |
Сумма |
1 |
Панель ДСП |
м2 |
590 |
265 |
156350 |
2 |
Панель МДФ |
м2 |
621 |
296 |
183816 |
3 |
Фанера |
м2 |
436 |
234 |
102024 |
4 |
Шурупы |
кг |
79 |
56 |
4424 |
5 |
Направляющие |
шт |
95 |
530 |
50350 |
6 |
Уголки |
кг |
103 |
51 |
5253 |
7 |
Ручки |
шт |
125 |
569 |
71125 |
Итого: |
573342 |
№ |
Наименование |
Единица измерения |
Факт. с/с |
Количество |
Сумма, руб. |
1 |
Стол руководителя |
шт |
9800 |
51 |
499800 |
2 |
Шкаф для одежды |
шт |
8365 |
46 |
384790 |
3 |
Шкаф для папок |
шт |
7296 |
49 |
357504 |
Итого: |
1242094 |
№ |
Наименование поставщика |
Сумма, руб. |
1 |
ООО "Крокус" |
296000 |
2 |
ООО "Строй Мастер" |
351600 |
3 |
ООО "Леруа" |
254000 |
4 |
ИП Семенов Д.Ж. |
196000 |
5 |
ОАО «Башкирэнерго» |
3200 |
Итого: |
1100800 |
№ |
Наименование покупателя |
Сумма, руб. |
1 |
ООО "Офис Маркет" |
296000 |
2 |
ООО "Все для офиса" |
451000 |
3 |
ООО "Офисная мебель" |
256900 |
4 |
ИП Агонян И.Р. |
135600 |
5 |
ИП Викторов В.В. |
213500 |
Итого: |
1353000 |
№ |
Наименование фонда |
Сумма, руб. |
1пф |
В пенсионный фонд 22% |
182265 |
1пфс |
Страховая часть 16 % |
132557 |
1пфн |
Накопительная часть 6% |
49709 |
2фомс |
В фонды обязательного медицинского страхования федеральный 5,1% |
42252 |
3фсс |
В фонд соц. страхования 2,9% |
24026 |
4оснп |
Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве 0,9 % |
7456 |
Итого: |
256000 |
№ |
Содержание хозяйственных операций |
Сумма |
Д |
К |
1 |
Предприятие приобрело компьютер в магазине |
41230,00 |
08 |
60 |
ООО "Терминал.ру" |
||||
Сумма НДС (18%) |
7421,40 |
19 |
60 | |
2 |
Оплачены расходы по настройке компьютера |
2350,00 |
08 |
60 |
Сумма НДС (18%) |
423,00 |
19 |
60 | |
3 |
Компьютер введен в эксплуатацию (по фактическим расходам ) |
43580,00 |
01 |
08 |
4 |
Переведены денежные средства с расчетного счета магазину |
51424,40 |
60 |
51 |
ООО "Терминал.ру" |
||||
Возмещен из бюджета НДС (18%) |
7844,40 |
68 |
19 | |
5 |
Приобретены ценные бумаги (3шт. по 2900 руб каждая) |
8700,00 |
58 |
51 |
6 |
Выплачена материальная помощь сотруднику предприятия |
4100,00 |
91 |
70 |
Попова М. А. |
||||
Удержан НДФЛ |
533,00 |
70 |
68 | |
Итого к выдаче: |
3567,00 |
70 |
50 | |
7 |
Принят к оплате счет за электроэнергию от ОАО "Башкирэнерго" |
|||
- на нужды предприятия |
2965,00 |
26 |
60 | |
- на нужды цеха |
7895,63 |
25/1 |
60 | |
Итого: |
10860,63 |
|||
8 |
Поступили деньги на расчетный счет от |
|||
ООО "Офис Маркет" |
296000,00 |
51 |
62 | |
9 |
Поступили деньги на расчетный счет от |
|||
ООО "Все для офиса" |
451000,00 |
51 |
62 | |
10 |
Поступили деньги на расчетный счет от |
|||
ООО "Офисная мебель" |
256900,00 |
51 |
62 | |
11 |
Поступили деньги на расчетный счет от |
|||
ИП Агонян И.Р. |
135600,00 |
51 |
62 | |
12 |
Поступили деньги на расчетный счет от |
|||
ИП Викторов В.В. |
213500,00 |
51 |
62 | |
13 |
Выданы под отчет бухгалтеру деньги на оплату счетов за электроэнергию |
10860,63 |
71 |
50 |
14 |
Оплачены бухгалтером счета за электроэнергию |
10860,63 |
60 |
71 |
15 |
Отгружена готовая продукция (оставшаяся на складе) покупателю |
766693,20 |
62 |
90 |
Стол руководителя : 51 шт по продажной цене 12740 руб. (1,18*12740=15033,2; 15033,2*51=766693,2) |
||||
В т.ч. НДС (18%) |
116953,20 |
90 |
68/ндс | |
16 |
Выданы под отчет секретарю деньги на канцтовары |
1000,00 |
71 |
50 |
17 |
Приобретены секретарем канцтовары в магазине |
845,60 |
26 |
71 |
18 |
Сдан в кассу остаток подотчетной суммы секретарем |
154,40 |
50 |
71 |
19 |
Отгружена готовая продукция (оставшаяся на складе) покупателю |
590267,86 |
62 |
90 |
Шкаф для одежды : 46 шт по продажной
цене 10874,5 руб. (1,18*10874,5=12831,91;12831, |
||||
В т.ч. НДС (18%) |
90040,86 |
90 |
68/ндс | |
20 |
Отгружена готовая продукция (оставшаяся на складе) покупателю |
548411,14 |
62 |
90 |
Шкаф для папок : 49 шт по продажной
цене 9484,8 руб. (1,18*9484,8=11192,06;11192, |
||||
В т.ч. НДС (18%) |
83655,94 |
90 |
68/ндс | |
21 |
Списывается с/с отгруженной продукции |
1242094,00 |
90 |
43 |
22 |
Выплачена материальная помощь сотруднику предприятия |
4100,00 |
91 |
70 |
Олейник К. И. |
||||
Удержан НДФЛ |
533,00 |
70 |
68 | |
Итого к выдаче |
3567,00 |
70 |
50 | |
23 |
Погашена задолженность перед: |
|||
ООО "Крокус" |
296000,00 |
60 |
51 | |
ООО "Строй Мастер" |
351600,00 |
60 |
51 | |
ООО "Леруа" |
254000,00 |
60 |
51 | |
ИП Семенов Д.Ж. |
196000,00 |
60 |
51 | |
ОАО «Башкирэнерго» |
3200,00 |
60 |
51 | |
Возмещен НДС (18%) |
167918,64 |
68 |
19 | |
24 |
Начислена амортизация основных средств: |
|||
Здания предприятия |
5746,79 |
26 |
02 | |
Автомобиль |
1208,85 |
26 |
02 | |
Прочего инвентаря |
248,15 |
26 |
02 | |
Итого по общехозяйственным ОС |
7203,80 |
|||
Помещения цеха |
6861,11 |
25/1 |
02 | |
Форматно-раскроечный станок |
1428,07 |
25/2 |
02 | |
Кромкооблицовочный станок |
1174,60 |
25/2 |
02 | |
Приспособление для клейки бумажной кромки |
643,52 |
25/2 |
02 | |
Шлифовальный станок |
1472,22 |
25/2 |
02 | |
Оборудование для изготовления АГТ фасадов |
1641,03 |
25/2 |
02 | |
Сверлильный станок, с приспособлением для сверления отверстий для фасадных петель |
2478,47 |
25/2 |
02 | |
Итого по общепроизводственным ОС |
15699,02 |
|||
Итого |
22902,82 |
|||
25 |
Поступили материалы от поставщиков |
|||
ООО "Крокус" |
||||
Панель ДСП |
171390,00 |
10/1 |
60 | |
ООО "Леруа" |
||||
Ручки |
36395,00 |
10/7 |
60 | |
ИП Семенов Д.Ж. |
||||
Итого: |
207785,00 |
|||
26 |
Сумма НДС по поступившим материалам |
37401,30 |
19 |
60 |
27 |
Оплачены материалы за безналичный расчет |
245186,30 |
60 |
51 |
28 |
Возмещен из бюджета НДС |
37401,30 |
68 |
19 |
29 |
Принят к оплате счет за ремонт офиса предприятия от |
5600,00 |
26 |
60 |
ИП Семенов Д.Ж. |
||||
Сумма НДС (18%) |
1008,00 |
19 |
60 | |
30 |
Поступили материалы от поставщиков |
|||
ООО "Крокус" |
||||
Панель ДСП |
212940,00 |
10/1 |
60 | |
ООО "Строй Мастер" |
||||
Панель МДФ |
142830,00 |
10/2 |
60 | |
ИП Семенов Д.Ж. |
||||
Фанера |
196200,00 |
10/3 |
60 | |
Шурупы |
3950,00 |
10/4 |
60 | |
Направляющие |
34675,00 |
10/5 |
60 | |
Уголки |
5150,00 |
10/6 |
60 | |
ООО "Леруа" |
||||
Ручки |
15120,00 |
10/7 |
60 | |
Итого: |
610865,00 |
|||
31 |
Сумма НДС по поступившим материалам |
109955,70 |
19 |
60 |
32 |
Получены в кассу деньги с расчетного счета для расчета с поставщиками |
720820,70 |
50 |
51 |
33 |
Оплачены материалы за наличный расчет |
720820,70 |
60 |
50 |
34 |
Возмещен из бюджета НДС |
109955,70 |
68 |
19 |
35 |
Отпущены со склада в производство материалы на изготовление: А |
|||
Панель ДСП |
235328,10 |
20/1 |
10/1 | |
Панель МДФ |
129168,00 |
20/1 |
10/2 | |
Фанера |
119289,60 |
20/1 |
10/3 | |
Шурупы |
3223,20 |
20/1 |
10/4 | |
Направляющие |
23750,00 |
20/1 |
10/5 | |
Уголки |
2925,20 |
20/1 |
10/6 | |
Ручки |
47342,40 |
20/1 |
10/7 | |
Итого: |
561026,50 |
|||
36 |
Отпущены со склада в производство материалы на изготовление: Б |
|||
Панель ДСП |
78442,70 |
20/2 |
10/1 | |
Панель МДФ |
113022,00 |
20/2 |
10/2 | |
Фанера |
104378,40 |
20/2 |
10/3 | |
Шурупы |
2820,30 |
20/2 |
10/4 | |
Направляющие |
20781,25 |
20/2 |
10/5 | |
Уголки |
2559,55 |
20/2 |
10/6 | |
Ручки |
41424,60 |
20/2 |
10/7 | |
Итого: |
363428,80 |
|||
37 |
Отпущены со склада в производство материалы на изготовление: В |
|||
Панель ДСП |
78442,70 |
20/3 |
10/1 | |
Панель МДФ |
80730,00 |
20/3 |
10/2 | |
Фанера |
74556,00 |
20/3 |
10/3 | |
Шурупы |
2014,50 |
20/3 |
10/4 | |
Направляющие |
14843,75 |
20/3 |
10/5 | |
Уголки |
1828,25 |
20/3 |
10/6 | |
Ручки |
29589,00 |
20/3 |
10/7 | |
Итого: |
282004,20 |
|||
38 |
Перечислено c расчетного счета за услуги |
6608,00 |
60 |
51 |
Возмещен из бюджета НДС (18%) |
1008,00 |
68 |
19 | |
39 |
На склад поступила готовая продукция по плановой с/с: |
|||
Стол руководителя : 55 шт по 9800 руб. |
539000,00 |
43 |
20/1 | |
Шкаф для одежды : 39 шт по 8400 руб. |
327600,00 |
43 |
20/2 | |
Шкаф для папок : 51 шт по 7300 руб. |
372300,00 |
43 |
20/3 | |
Итого: |
||||
40 |
Зачислена на р/с краткосрочная ссуда банка |
40000,00 |
51 |
66 |
41 |
Начислена заработная плата работникам |
|||
1) В службе управления: |
42800,00 |
26 |
70 | |
Директор |
19300,00 |
|||
Бухгалтер |
15600,00 |
|||
Уборщица |
7900,00 |
|||
2) Основного производства: |
384500,00 |
|||
Стол руководителя |
154000,00 |
20/1 |
70 | |
Шкаф для одежды |
140000,00 |
20/2 |
70 | |
Шкаф для папок |
90500,00 |
20/3 |
70 | |
И т о г о : |
427300,00 |
|||
42 |
Из заработной платы удержан НДФЛ 13% |
|||
1) В службе управления: |
5382,00 |
|||
Директор |
2509,00 |
|||
Бухгалтер |
1846,00 |
|||
Уборщица |
1027,00 |
|||
2) Основного производства: |
49257,00 |
|||
Стол руководителя |
19728,42 |
|||
Шкаф для одежды |
17934,93 |
|||
Шкаф для папок |
11593,65 |
|||
И т о г о : |
54639,00 |
70 |
68 | |
43 |
Перечислен НДФЛ в бюджет |
54639,00 |
68 |
51 |
44 |
Начисления во внебюджетные социальные фонды |
|||
В пенсионный фонд 22% |
||||
Страховая часть 16 % |
||||
1) В службе управления: |
6848,00 |
26 |
69/1пфс | |
Директор |
3088,00 |
|||
Бухгалтер |
2496,00 |
|||
Уборщица |
1264,00 |
|||
2) Основного производства: |
61520,00 |
|||
Стол руководителя |
24640,00 |
20/1 |
69/1пфс | |
Шкаф для одежды |
22400,00 |
20/2 |
69/1пфс | |
Шкаф для папок |
14480,00 |
20/3 |
69/1пфс | |
И т о г о : |
68368,00 |
|||
45 |
Начисления во внебюджетные социальные фонды |
|||
В пенсионный фонд 22% |
||||
Накопительная часть 6% |
||||
1) В службе управления: |
2568,00 |
26 |
69/1пфн | |
Директор |
1158,00 |
|||
Бухгалтер |
936,00 |
|||
Уборщица |
474,00 |
|||
2) Основного производства: |
23070,00 |
|||
Стол руководителя |
9240,00 |
20/1 |
69/1пфн | |
Шкаф для одежды |
8400,00 |
20/2 |
69/1пфн | |
Шкаф для папок |
5430,00 |
20/3 |
69/1пфн | |
И т о г о : |
25638,00 |
|||
46 |
Начисления во внебюджетные социальные фонды |
|||
В фонды обязательного медицинского страхования федеральный 5,1% |
||||
1) В службе управления: |
2182,80 |
26 |
69/2фомс | |
Директор |
984,30 |
|||
Бухгалтер |
795,60 |
|||
Уборщица |
402,90 |
|||
2) Основного производства: |
19609,50 |
|||
Стол руководителя |
7854,00 |
20/1 |
69/2фомс | |
Шкаф для одежды |
7140,00 |
20/2 |
69/2фомс | |
Шкаф для папок |
4615,50 |
20/3 |
69/2фомс | |
И т о г о : |
21792,30 |
|||
47 |
Начисления во внебюджетные социальные фонды |
|||
В фонд соц. страхования 2,9% |
||||
1) В службе управления: |
1241,20 |
|||
Директор |
559,70 |
26 |
69/3фсс | |
Бухгалтер |
452,40 |
|||
Уборщица |
229,10 |
|||
2) Основного производства: |
11150,50 |
|||
Стол руководителя |
4466,00 |
20/1 |
69/3фсс | |
Шкаф для одежды |
4060,00 |
20/2 |
69/3фсс | |
Шкаф для папок |
2624,50 |
20/3 |
69/3фсс | |
И т о г о : |
12391,70 |
|||
48 |
Начисления во внебюджетные социальные фонды |
|||
Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве 0,9 % |
||||
1) В службе управления: |
385,20 |
26 |
69/4оснп | |
Директор |
173,70 |
|||
Бухгалтер |
140,40 |
|||
Уборщица |
71,10 |
|||
2) Основного производства: |
3460,50 |
|||
Стол руководителя |
1386,00 |
|||
Шкаф для одежды |
1260,00 |
20/2 |
69/4оснп | |
Шкаф для папок |
814,50 |
20/3 |
69/4оснп | |
И т о г о : |
3845,70 |
|||
49 |
Перечислено в пенсионный фонд страховой |
68368,00 |
69/1пфс |
51 |
50 |
Перечислено в пенсионный фонд накопительный |
25638,00 |
69/2пфн |
51 |
51 |
Перечислено в фомс |
21792,30 |
69/2фомс |
51 |
52 |
Перечислено в фсс |
12391,70 |
69/3фсс |
51 |
53 |
Перечислено в фоснп |
3845,70 |
69/4оснп |
51 |
54 |
Перечислены денежные средства по оплате труда в кассу |
372661,00 |
50 |
51 |
55 |
Выплачена заработная плата из кассы |
|||
1) В службе управления: |
37418,00 |
|||
Директор |
16791,00 |
|||
Бухгалтер |
13754,00 |
|||
Уборщица |
6873,00 |
|||
2) Основного производства: |
335243,00 |
|||
Стол руководителя |
134271,58 |
|||
Шкаф для одежды |
122065,07 |
|||
Шкаф для папок |
78906,35 |
|||
И т о г о : |
372661,00 |
70 |
50 | |
56 |
На склад поступила готовая продукция по фактической с/с |
|||
Стол руководителя : 19 шт по 9823,6 руб. |
186648,40 |
43 |
20/1 | |
Шкаф для одежды : 29 шт по 8395,6 руб. |
243472,40 |
43 |
20/2 | |
Шкаф для папок : 12 шт по 7296 руб. |
87552,00 |
43 |
20/3 | |
Итого: |
517672,80 |
|||
57 |
Затраты на эксплуатацию оборудования списываются в производство и распределяются пропорционально |
|||
количеству часов работы оборудования |
||||
(А=180; Б=170; В=145; Итого=495) 25/1=14756,74 |
||||
180 / 495=0,364; 0,364*14756,74=5366,09 |
5366,09 |
20/1 |
25/1обор | |
170 / 495=0,343; 0,343*14756,74=5067,97 |
5067,97 |
20/2 |
25/1обор | |
145 / 495=0,293; 0,293*14756,74=4322,68 |
4322,68 |
20/3 |
25/1обор | |
Итого: |
14756,74 |
|||
58 |
Закрывается счет общецеховых расходов. Затраты списываются пропорционально |
|||
количеству часов работы оборудования |
||||
(А=180; Б=170; В=145; Итого=495) 25/2=8837,91 |
||||
180 / 495=0,364; 0,364*8837,912= 3213,786 |
3213,79 |
20/1 |
25/2цех | |
170 / 495=0,343; 0,343*8837,912= 3035,242 |
3035,24 |
20/2 |
25/2цех | |
145 / 495=0,293; 0,293*8837,912= 2588,883 |
2588,88 |
20/3 |
25/2цех | |
Итого: |
8837,91 |
|||
59 |
Закрывается счет общехозяйственных расходов. Затраты списываются пропорционально |
|||
количеству часов работы оборудования |
||||
(А=180; Б=170; В=145; Итого=495) 26=72639,6 |
||||
180 / 495=0,364; 0,364*72639,6=26414,399 |
26414,40 |
20/1 |
26 | |
170 / 495=0,343; 0,343*72639,6=24946,932 |
24946,93 |
20/2 |
26 | |
145 / 495=0,293; 0,293*72639,6=21278,266 |
21278,27 |
20/3 |
26 | |
Итого: |
72639,60 |
|||
60 |
Списывается отклонение фактической с/с от плановой: |
|||
Стол руководителя |
1298,00 |
43 |
20/1 | |
Шкаф для одежды |
-171,60 |
43 |
20/2 | |
Шкаф для папок |
-204,00 |
43 |
20/3 | |
Итого: |
922,40 |
|||
61 |
Отгружена покупателю готовая продукция (1) |
|||
Стол руководителя : 70 шт по продажной цене 12740 руб. (1,18*12740=15033,2; 15033,2*70=1052324) |
1052324,00 |
62 |
90 | |
В т.ч. НДС (18%) |
160524,00 |
90 |
68/ндс | |
62 |
Отгружена покупателю готовая продукция (2) |
|||
Шкаф для одежды : 60 шт по продажной цене 10920 руб. (1,18*10920=12885,6; 12885,6*60=773136) |
773136,00 |
62 |
90 | |
В т.ч. НДС (18%) |
117936,00 |
90 |
68/ндс | |
63 |
Отгружена покупателю готовая продукция (3) |
|||
Шкаф для папок : 54 шт по продажной цене 9490 руб. (1,18*9490=11198,2; 11198,2*54=604702,8) |
604702,80 |
62 |
90 | |
В т.ч. НДС (18%) |
92242,80 |
90 |
68/ндс | |
64 |
Списывается с/с отгруженной продукции |
1584449,60 |
90 |
43 |
55*9800+39*8400+51*7300= |
||||
65 |
Начислены проценты по краткосрочной ссуде банка |
327,87 |
91 |
66 |
66 |
Оплачена с расчетного счета краткосрочная ссуда банка |
327,87 |
66 |
51 |
67 |
Поступили деньги на расчетный счет от |
|||
ИП Викторов В.В. |
2430162,80 |
51 |
62 | |
68 |
Сформирован резерв под снижение стоимости материальных ценностей |
18553,25 |
91 |
14 |
Панель ДСП |
14846,65 |
|||
Панель МДФ |
372,60 |
|||
Шурупы |
31,60 |
|||
Направляющие |
2565,00 |
|||
Уголки |
309,00 |
|||
Ручки |
428,40 |
|||
69 |
Сформирован резерв под обесценивание финансовых вложений |
870,00 |
91 |
59 |
70 |
Сформирован резерв по сомнительным долгам |
190537,22 |
91 |
63 |
71 |
Выявлена прибыль от продаж |
847638,60 |
90 |
99 |
72 |
Закрывается счет прочих доходов и расходов |
218488,34 |
99 |
91 |
73 |
Начислен налог на прибыль 20% |
125830,05 |
99 |
68 |
Информация о работе Описание организации бухгалтерского учета