Автор: Пользователь скрыл имя, 09 Ноября 2011 в 15:05, курсовая работа
Бухгалтерский баланс, в сущности, является системной моделью, обобщенно отражающей кругооборот средств организации и финансовые отношения, в которые вступает организация в ходе этого кругооборота.
1. Начальный баланс организации
2. Журнал хозяйственных операций
3. Ведомости учета средств, источников и хозяйственных процессов
4. Оборотная ведомость
5. Баланс организации
6. Заключение
7. Список используемой литературы
СОДЕРЖАНИЕ:
1. Начальный баланс организации
2. Журнал хозяйственных операций
3. Ведомости учета средств, источников и хозяйственных процессов
4. Оборотная ведомость
5. Баланс организации
6. Заключение
7. Список используемой
литературы
2
На основании
вышеуказанных данных выполнить следующее
задание:
1. Произвести
необходимые расчеты
2. Проставить
корреспонденцию счетов в журнале хозяйственных
операций
3. Заполнить ведомости
учета средств, источников и хозяйственных
процессов
4. Составить оборотную
ведомость
5. Составить баланс
на начало и конец отчетного периода
1. Начальный баланс организации.
Сальдо (остатки) по счетам на начало месяца (тенге)
| 2410 | «Основные средства» (производственное задание) | 1113520-00 |
| 2420 | «Амортизация и обесценение основных средств» | 230000-00 |
| 1310 | «Материалы» (доски 10000п.м.) | 155750-00 |
| 1420 | «НДС» | 10200-00 |
| 8010 | «Основное производство» | 110235-00 |
| 1330 | «Товары» | 25800-00 |
| 1320 | «Готовая продукция» (мебельные гарнитуры) | 83732-00 |
| 1010 | «ДС в кассе в тенге» | 106075-00 |
| 1040 | «ДС на текущих банковских счетах в тенге» | 250230-00 |
| 1070 | «ДС на специальных счетах» | 55650-00 |
| 3310 | «Краткоср. КТ задолженность поставщикам и подр.» (Деревообрабатывающий комбинат) | 40635-00 |
| 1210 | «КР.ДТ задолженность покупателей и заказчиков» (оптовая база №2) | 1160000-00 |
| 3010 | «Краткосрочные банковские займы» (Инкомбанк – 153890-00, Инвестбанк – 1380074-00) | 1533964-00 |
| 3110 | «КПН» | 53400-00 |
| 3120 | «ИПН» | 11374-00 |
| 3130 | «НДС» | 35000-00 |
| 3150 | «Социальный налог» | 11978-00 |
| 3210 | «Обязательства по социальному страхованию | 18395-00 |
| 3220 | «Обязательства по пенсионным отчислениям» | 65000-00 |
| 3350 | «Кр.задолженность по оплате труда» (Иванов К.А. – 12050, Носова А.Г. – 14639, Круглов В.А. – 15098, Сидоров К.С. – 26563) | 68350-00 |
| 1250 | «Кр. Дебиторская задолженность работников» | 432-00 |
| 5020 | «Неоплаченный капитал» (физические лица) | 450000-00 |
| 3390 | «Прочая КТ задолженность» | 71014-00 |
| 5010 | «Объявленный капитал» | 450000-00 |
| 5310 | «Резервный капитал» | 41250-00 |
| 5340 | «Прочие резервы» | 39324-00 |
| 5410 | «Прибыль (убытки) отчетного года» | 851940-00 |
2. Журнал хозяйственных операций
Таблица 2.
| № п/п | Содержание операции | Дт | Кт | Сумма, тенге |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Увеличен размер
уставного капитала предприятия
учредителями:
-АО «Икс» - физическими лицами |
5020 5020 |
5010 5010 |
2300000 1100000 |
| 2 | Внесен вклад
в уставной капитал:
- АО «Икс» - складские помещения - новое деревообрабатывающее оборудование - физическими
лицами – средства на |
2410 2410 1040 |
5020 5020 5020 |
100000 650000 900000 |
| 3 | Получены от
фирмы «Факел»:
- строгальный станок - сверлильный станок |
2410 2410 |
3310 3310 |
90000 10000 |
| 4 | Получен безвозмездно полировочный станок от ТОО «Звезда» | 2410 | 6220 | 12000 |
| 5 | Приобретены электрокары – 2 шт. от ЗАО «Метус» | 2410 | 3310 | 144000 |
| 6 | Начислен износ
по основным средствам:
- производственное здание (срок использования 45 лет) - деревообрабатывающее оборудование (срок использования 10 лет) - строгальный станок (срок использования 8 лет) - сверлильный станок (срок использования 8 лет) - полировочный станок (срок использования 6 лет) - складские помещения (срок использования 12 лет) |
8010 8010 8010 8010 8010 8010 |
2420 2420 2420 2420 2420 2420 |
24745 65000 11250 1250 2000 8333 |
| 7 | Получены от
деревообрабатывающего - доски (100п.м.) - фурнитура (200шт) - НДС (12%) |
1310 1310 1420 |
3310 3310 3310 |
2542 254 336 |
| 8 | Куплен Ивановым
К.А.
- лак (400кг) - НДС (12%) |
1310 1420 |
1250 1250 |
3560 427 |
| 9 | Куплена Носовой
А.Г.
- краска (10кг) - НДС (12%) |
1310 1420 |
1250 1250 |
144 17 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 10 | Списано на производство
мебели:
- доски (800 п.м.) - фурнитура (200шт) - лак (350кг) |
8010 8010 8010 |
1310 1310 1310 |
12460 254 3115 |
| 11 | Списано на ремонт производственного здания краски (8 кг) | 8010 |
1310 |
115 |
| 12 | Списан НДС по приобретенным ТМЦ | 3130 | 1420 | 780 |
| 13 | Начислена заработная
плата:
- Иванов К.А. - Носова А.Г. - Круглов В.А. - Сидоров К.С. |
8010 8010 8010 8010 |
3350 3350 3350 3350 |
60000 65000 61000 20000 |
| 14 | Начислено пособие по временной нетрудоспособности Сидорову К.А. (стаж работы 5 лет, время нетрудоспособности 3 дня, ср днев з/п – 2000) | 8010 |
3350 |
3600 |
| 15 | Удержан ИПН | 3350 | 3120 | 12920 |
| 16 | Удержано из заработной платы Круглова В.А. по исполнительным листам (25%) | 3350 | 1280 | 12726 |
| 17 | Получены из банка наличные деньги на выплату заработной платы | 1010 | 1040 | 68350 |
| 18 | Выдана заработная
плата:
- Иванову К.А. - Носовой А.Г. - Круглову В.А. - Сидорову К.С. |
3350 3350 3350 3350 |
1010 1010 1010 1010 |
12050 14639 15098 26563 |
| 19 | Выпущены из производства 20 мебельных гарнитура | 1320 | 8010 | 120000 |
| 20 | Реализовано магазину
10 мебельных гарнитура:
-по стоимости - НДС 12% |
1210 1210 |
6010 3130 |
80536 9664 |
| 21 | Поступила выручка от магазина за 10 проданных гарнитура | 1040 | 1210 | 90200 |
| 22 | Списывается себестоимость реализованных гарнитуров | 7010 | 1320 | 60000 |
| 23 | Списываются доходы от реализации продукции отчетного периода на итоговую прибыль | 6010 | 5410 | 80536 |
| 24 | Списываются расходы от реализации продукции отчетного периода на уменьшение итоговой прибыли | 5410 | 7010 | 60000 |
| 25 | Оплачены счета фирмы «Факел» за строгальный станок | 3310 | 1040 | 90000 |
| 26 | Оплачен счет деревообрабатывающего комбината | 3310 | 1040 | 650000 |
| 27 | Выдано в
подотчет:
- Иванову К.А. - Носовой А.Г. - Рябову С.Ф. |
1250 1250 1250 |
1010 1010 1010 |
4200 2000 1000 |
| 28 | Возвращен остаток средств в кассу Носовой А.Г. | 1010 | 1250 | 300 |
| 29 | Сданы банк наличные деньги | 1040 | 1010 | 5000 |
| 30 | Внесен вклад в УК физическими лицами на р/с | 1040 | 5020 | 450000 |
| 31 | Реализован электрокар
покупателям:
Стоимость НДС |
1210 1210 |
6210 3130 |
98214 11786 |
| 32 | Списана себестоимость реализованного электрокара | 7410 | 2410 | 72000 |
| 33 | Списываются доходы
отчетного периода на итоговую прибыль:
от реализации ОС безвозмездно полученных ОС |
6210 6220 |
5410 5410 |
98214 12000 |
| 34 | Списываются расходы от реализации ОС отчетного периода на уменьшение итоговой прибыли | 5410 | 7410 | 72000 |
| 35 | Поступило на р/с от оптовой базы 50% дебиторской задолженности | 1040 | 1210 | 580000 |
| 36 | Перечислен НДС в бюджет | 3130 | 1040 | 35000 |
| 37 | Перечислен КПН в бюджет | 3110 | 1040 | 53400 |
| 38 | Перечислен ИПН в бюджет | 3120 | 1040 | 11374 |
| 39 | Перечислено:
- соцстраху - Пенсионному фонду |
3210 3220 |
1040 1040 |
18395 65000 |
| 40 | Получен краткосрочный кредит в Промстройбанке | 1040 | 3010 | 40000 |
| 41 | Начислен % по краткосрочному
кредиту за месяц (60% годовых):
- Промстройбанку - Инвестбанку |
7310 7310 |
3380 3380 |
2000 69004 |
| 42 | Погашен кредит Инкомбанку | 3010 | 1040 | 153890 |
| 43 | Начислен КПН за отчетный период | 5410 | 3110 | 10281 |
| 44 | Списан итоговый результат отчетного года на прибыль (убыток) прошлых лет | 5410 | 5430 | 851940 |
3.
Ведомости учета средств,
Ведомость
по счету 2410 «Основные средства»
Таблица 3.
| № | Наименование объекта | Остаток | Дебет | Кредит | Остаток | ||||||||
| Кол-во | S | № оп | Корр. Счет | Кол-во | S | № оп | Корр. счет | Кол-во | S | Кол-во | S | ||
| 1 | Производственное здание | 1 | 1113520 | 1 | 1113520 | ||||||||
| 2 | Станок строгальный | 3 | 3310 | 1 | 90000 | 1 | 90000 | ||||||
| 3 | Полировочный станок | 4 | 6220 | 1 | 12000 | 1 | 12000 | ||||||
| 4 | Сверлильный станок | 3 | 3310 | 1 | 10000 | 10000 | |||||||
| 5 | Электрокар | 5 | 3310 | 2 | 144000 | 32 | 7410 | 1 | 72000 | 1 | 72000 | ||
| 6 | Складские помещения | 2 | 5020 | 1 | 100000 | 100000 | |||||||
| 7 | Деревообрабатывающее оборудование | 2 | 5020 | 1 | 650000 | 650000 | |||||||
| ИТОГО | 1113520 | 1006000 | 72000 | 2047520 | |||||||||
Ведомость по счету
1310 «Сырье и материалы»
Таблица
3.
| № | Наименование материала | Единица измерения | Цена | Остаток | Дебет | Кредит | Остаток | ||||||||
| Кол-во | S | № оп | Кредит | Кол-во | S | № оп | Дебет | Кол-во | S | Кол-во | S | ||||
| 1 | Доски | п.м | 7 | 3310 | 100 | 2542 | 10 | 8010 | 800 | 12460 | |||||
| 2 | Фурнитура | шт. | 7 | 3310 | 200 | 254 | 10 | 8010 | 200 | 254 | |||||
| 3 | Лак | кг | 8 | 1250 | 400 | 3560 | 10 | 8010 | 350 | 3115 | |||||
| 4 | Краска | кг | 9 | 1250 | 10 | 144 | 11 | 8010 | 8 | 115 | |||||
| 5 | Доски | п.м | 10000 | 155750 | |||||||||||
| Итого | 155750 | 6500 | 15944 | 146306 | |||||||||||