Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Февраля 2013 в 09:45, контрольная работа
ЗАДАНИЕ №1 Отразите в синтетическом учете операции по учреждению уставного капитала ООО «Сударушка». Сформируйте сально на счетах бухучета на 01.03.2011г. по счетам учредителй. Проведите операцию по увеличению уставного капитала в марте. Операции оформите в журнале операций (таблица 1):...
ЗАДАНИЕ №9 Составить бухгалтерские записи по учету финансовых результатов за март в журнале хозяйственных операций. Составить бухгалтерские записи по учету НДС, налога на прибыль и налога на имущество.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Сведения о контрагентах
Контрагент |
Адрес |
ИНН/КПП |
Расчетный счет |
ОКАО |
БИК |
КБК НДФЛ |
ООО «Formoza» |
г.Новороссийск, ул. Ф.Энгельса, д.84,31 |
2315149135 / 231501001 |
||||
ООО «Табрис» |
г. Новороссийск, ул. Проспект Ленина, 7А |
2315119913/ 231501001 |
||||
ИФН по г. Новороссийску ИНН |
г. Новороссийск, ул. Пр-кт Дзержинского, д.211 |
231502037/ 231501001 |
40101810300000010013 В ГРКЦ ГУ Банка России по Краснодарскому краю |
03406000000 |
040349001 |
18210102021011000110 |
Новороссийское отделение №68 АК СБ РФ г.Новоросссийска Юго-Западного Банка Сбербанка РФ г. Ростов-на-Дону |
7707083893/231502001 |
30101810600000000602 |
60401000000 |
046015602 |
- |
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Сведения об имуществе ООО «Бригантина»
Инвентарный номер |
Вид основных средств |
Первоначальная стоимость на 01.03.11 |
Амортизация на 01.03.11 |
Срок полезного использования, месяцы |
Примечание | |
В налоговом учете |
В бухгалтерском учете | |||||
Оборудование | ||||||
000001 |
Здание производственное 162 кв. м. |
3870000 |
25800 |
25800 |
300 |
ОКОФ 11 0000000 (Десятая амортизационная группа). Законченный строительством объект. Введено в эксплуатацию 10.01.2011. Документы на государственную регистрацию поданы 02.03.2011. Расходы по строительству оплачены не полностью. В учетной политике предусмотрено использование амортизационной премии в размере 10% от первоначальной стоимости |
000002 |
Сейф металлический |
42000 |
4343 |
159 |
264 |
ОКОФ 16 2899000 (Восьмая амортизационная группа) |
000003 |
Кондиционер LG V18LH |
42900 |
13426 |
794 |
54 |
ОКОФ 14 3313109 (Третья амортизационная группа) |
Оборудование | ||||||
000004 |
Отсадочно-дозировочная машина EURODROP RV600 |
75000 |
23156 |
938 |
80 |
ОКОФ 142944000 (Четвертая амортизационная группа) |
000005 |
Печь MACADOMS |
128500 |
39634 |
1548 |
83 |
ОКОФ 142944000 (Четвертая амортизационная группа) |
000006 |
Электроплита |
48000 |
14951 |
787 |
61 |
ОКОФ 142944000 (Четвертая амортизационная группа) |
000007 |
Машина взбивательная МПВ-100 |
52000 |
16169 |
813 |
64 |
ОКОФ 142944000 (Четвертая амортизационная группа) |
000008 |
Тестомесильная машина L-20 |
41600 |
12965 |
693 |
60 |
ОКОФ 142944000 (Четвертая амортизационная группа) |
000009 |
Холодильник ТС 60-С |
62000 |
19195 |
849 |
73 |
ОКОФ 142944000 (Четвертая амортизационная группа). Списывается 11.03.11 |
000010 |
Холодильник НС-20С |
46000 |
14319 |
742 |
62 |
ОКОФ 142944000 (Четвертая амортизационная группа) |
ИТОГО |
4408000 |
183958 |
33123 |
|||
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Приказ
О ликвидации основных средств №1 от 10.03.11.
В связи со значительными повреждениями , полученными в результате технической эксплуатации холодильника ТС 60-С
Приказываю:
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Остатки материалов ООО «Сударушка» на 01.03.2011
Номенклатурный номер |
Вид материалов |
Дебет счета |
Место хранения |
Количество |
Единица измерения |
Цена |
Сумма |
000001 |
Маргарин молочный |
10. 1 «Основные материалы» |
Основной склад |
12 |
Кг |
75-00 |
900-00 |
000002 |
Молоко сгущенное |
10. 1 «Основные материалы |
Основной склад |
26 |
банка |
21-00 |
546-00 |
000003 |
Мука |
10. 1 «Основные материалы |
Склад №1 |
23 |
кг |
9-70 |
223-10 |
000004 |
Глазурь белая |
10. 1 «Основные материалы |
Склад №1 |
3,5 |
Кг |
70-00 |
245-00 |
000005 |
Глазурь темная |
10. 1 «Основные материалы |
Склад №1 |
1,2 |
кг |
73-00 |
87-60 |
000006 |
Яичный порошок |
10. 1 «Основные материалы |
Склад №1 |
2 |
кг |
62-00 |
124-00 |
000007 |
Лимоны |
10. 1 «Основные материалы |
Основной склад |
5 |
кг |
44-00 |
220-00 |
000008 |
Ванильный сахар |
10. 1 «Основные материалы |
Основной склад |
2 |
кг |
210-20 |
420-40 |
000009 |
Коньяк «Кизляр» |
10. 1 «Основные материалы |
Склад № 2 |
5 |
бутылка |
320-00 |
1600-00 |
000010 |
Водка «Березка» |
10. 1 «Основные материалы |
Склад № 2 |
12 |
Бутылка |
218-00 |
2616-00 |
000011 |
Ликер «Клубничный» |
10. 1 «Основные материалы |
Склад № 2 |
6 |
Бутылка |
115-00 |
690-00 |
000012 |
Арахис |
10. 1 «Основные материалы |
Склад №1 |
5,3 |
Кг |
115-50 |
612-15 |
000013 |
Сахар |
10. 1 «Основные материалы |
Склад №1 |
7,5 |
кг |
22-60 |
169-50 |
Итого по субсчету |
8453-75 | ||||||
000014 |
Подпергамент П52 |
104 «Тара и тарные материалы» |
Склад №1 |
2 |
кг |
520-00 |
1040-00 |
000015 |
Коробки для торотов |
104 «Тара и тарные материалы» |
Склад№1 |
52 |
шт |
5-30 |
275-60 |
000016 |
Полиофелен |
104 «Тара и тарные материалы» |
Склад №1 |
2,3 |
кг |
216-00 |
496-80 |
000016 |
Полиофелен |
104 «Тара и тарные материалы» |
Склад №1 |
2,3 |
кг |
216-00 |
496-80 |
Итого по субсчету |
2309-20 | ||||||
000018 |
Кондитерский мешок |
10.09 «Хозяйственный инвентарь и принадлежности |
Склад №2 |
3 |
шт |
1220-00 |
3660-00 |
000019 |
Нож кондитерский |
10.09 «Хозяйственный инвентарь и принадлежности |
Склад №2 |
2 |
шт |
2600-00 |
5200-00 |
000020 |
Нож фигурный |
10.09 «Хозяйственный инвентарь и принадлежности |
Склад №2 |
3 |
шт |
840-00 |
2520-00 |
000021 |
Формы для тортов |
10.09 «Хозяйственный инвентарь и принадлежности |
Склад №2 |
10 |
шт |
800-00 |
8000-00 |
000022 |
Скребки |
10.09 «Хозяйственный инвентарь и принадлежности |
Склад №2 |
3 |
шт |
320-00 |
960-00 |
000023 |
Лопаты |
10.09 «Хозяйственный инвентарь и принадлежности |
Склад №2 |
3 |
шт |
310-20 |
930-60 |
Итого по субсчету |
21270-60 | ||||||
000024 |
Электрощит ЩК |
1011 «Специальная оснастка и специа |
Цех |
1 |
Шт |
4200-00 |
4200-00 |
000025 |
Трансформатор переносной ТБС 410 |
1011 «Специальная оснастка и |
Цех |
1 |
шт |
2200-00 |
2200-00 |
000026 |
Шкаф для одежды ПШ-02 |
1011 «Специальная оснастка и |
Кабинет директора |
1 |
шт |
3800-00 |
3800-00 |
000027 |
Шкафы для одежды металлические |
1011 «Специальная оснастка и |
Холл |
12 |
шт |
2952-00 |
35424-00 |
000028 |
Куллер без НДС |
1011 «Специальная оснастка и |
Цех |
3 |
шт |
7000-00 |
21000-00 |
000029 |
Диван-банкетка |
1011 «Специальная оснастка и |
Холл |
1 |
шт |
8500-00 |
8500-00 |
000030 |
Диван офисный |
1011 «Специальная оснастка и |
Кабинет директора |
1 |
шт |
10200-00 |
10200-00 |
000031 |
Стол письменный |
1011 «Специальная оснастка и |
Кабинет директора |
1 |
шт |
3200-00 |
3200-00 |
000032 |
Стол письменный |
1011 «Специальная оснастка и |
Бухгалтерия |
1 |
шт |
3200-00 |
3200-00 |
000033 |
Шкаф офисный |
1011 «Специальная оснастка и |
Бухгалтерия |
1 |
шт |
8000-00 |
8000-00 |
000034 |
Кресло офисное |
1011 «Специальная оснастка и |
Кабинет директора |
1 |
шт |
1800-00 |
1800-00 |
000035 |
Стул |
1011 «Специальная оснастка и |
Холл |
7 |
шт |
750-00 |
5250-00 |
000036 |
Кондиционер LG S09PT |
1011 «Специальная оснастка и |
Цех |
1 |
шт |
21300-00 |
21300-00 |
000037 |
Микромельница ММ-10 |
1011 «Специальная оснастка и |
Цех |
1 |
шт |
22000-00 |
22000-00 |
000038 |
Мукопросеиватель МПМ-230 |
1011 «Специальная оснастка и |
Цех |
1 |
шт |
26000-00 |
26000-00 |
000039 |
Миксер MPL -60 |
1011 «Специальная оснастка и |
Цех |
1 |
шт |
20500-00 |
20500-00 |
000040 |
Миксер MPL - 7В |
1011 «Специальная оснастка и |
Цех |
1 |
шт |
27800-00 |
27800-00 |
000041 |
Темперирующая машина Т240 |
1011 «Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации» |
Цех |
1 |
шт |
12600-00 |
12600-00 |
000042 |
Машина для нанесения шоколада Сhocospritz |
1011 «Специальная оснастка и |
Цех |
1 |
шт |
8700-00 |
8700-00 |
000043 |
Машина для нанесения желе Spray Dinamic |
1011 «Специальная оснастка и |
Цех |
1 |
шт |
6200-00 |
6200-00 |
000044 |
Ручной термоупаковщик Minimini |
1011 «Специальная оснастка и |
Цех |
1 |
шт |
6500-00 |
6500-00 |
000045 |
Клипсатор 408 DP |
1011 «Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации» |
Цех |
1 |
шт |
6320-00 |
6320-00 |
000046 |
Стол рабочий |
1011 «Специальная оснастка и |
Цех |
1 |
шт |
6250-00 |
6250-00 |
000047 |
Стол разделочный |
1011 «Специальная оснастка и |
Цех |
1 |
шт |
5000-00 |
5000-00 |
Итого по субсчету |
275944-00 | ||||||
Всего по счету |
307977-55 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
СВЕДЕНИЯ О ПОДОТЧЕТНЫХ ЛИЦАХ ООО «СУДАРУШКА»
Авансовый отчет |
ФИО |
Остатки на 31.02.11 |
Выдано под отчет |
С кредита сч.71 в дебет счетов |
Остатки на 31.03.11 | ||||||||||
Дебет |
Кредит | ||||||||||||||
Дата |
Дебет |
Кредит |
Дата |
Кор.счет |
сумма | ||||||||||
1 |
Соколов С.С |
12.02.11 |
53033-55 |
||||||||||||
Орловой |
12.02.11 |
2000 |
|||||||||||||
Итого |
2000 |
53033-55 |
|||||||||||||
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 6 ООО «СУДАРУШКА» за март2011 г.
Поставщики |
№ документа и дата возникновения задолженности |
Сальдо счета 60 на 01.03.11 |
С кредита счета 60 в дебет счетов |
В дебет 60 с кредита |
Сальдо на 01.04.11 | |||||||||
08 |
10 |
26 |
19 |
Итого |
51 |
50 |
Итого |
Дебет |
Кредит | |||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||
ООО «Новошипстрой» |
№2 от 10.01.11 |
- |
3570000 |
|||||||||||
ЗАО НПП «Фирма Восход» |
№4 от 12.01.11 |
- |
427726-00 |
|||||||||||
ЗАО НПП «Фирма Восход» |
№22 от 22.01.11 |
- |
174486-60 |
|||||||||||
ЗАО «Черномормебель» |
№3 от 25.01.11 |
- |
25930 -50 |
|||||||||||
ООО «Алюм» |
№8 от 20.02.11 |
- |
41800-00 |
|||||||||||
ЗАО «НЭСК» |
№111 от 27.02.11 |
- |
6165-00 |
|||||||||||
ООО «Городской Водоканал» |
№15от 28.02.11 |
- |
12517-00 |
|||||||||||
Итого |
- |
4258625-10 |
||||||||||||
ПРИЛОЖЕНИЕ 7
Выписка из книги покупок ООО «Сударушка» за январь - февраль 2011
№ пп |
Дата и № с-ф |
Дата оплаты с-ф |
Дата принятия на учет |
Наименование продавца |
ИНН продавца |
Всего покупок включая НДС |
В том числе покупки облагаемые по ставке | |||
18% |
10% | |||||||||
Стоимость без НДС |
Сумма НДС |
Стоимость без НДС |
Сумма НДС | |||||||
1 |
№3 от 25.01.11 |
05.02.11 |
05.02.11 |
ЗАО «Черномормебель» |
2315095786 |
25930-50 |
21975-00 |
3955-50 |
- |
- |
2 |
№4 от 12.01.11 |
06.02.11 |
05.02.11 |
ЗАО НПП «Фирма Восход» |
6455005525 |
106932 |
90620-00 |
16312-00 |
- |
- |
3 |
№8 от 20.02.11 |
- |
05.02.11 |
ООО «Алюм» |
2315177812 |
- |
- |
- |
- |
- |
4 |
№12 от 02.02.11 |
13.02.11 |
05.02.11 |
ООО «Электра» |
2315181216 |
7552 |
6400 |
1152 |
- |
- |
5 |
№8от от 02.02.11 |
13.02.11 |
05.02.11 |
ООО «Орбита» |
2311094037 |
25134 |
21300 |
3834 |
- |
- |
6 |
№12 от 11.02.11 |
- |
05.02.11 |
ЗАО НПП «Фирма Восход» |
6455005525 |
- |
- |
- |
- |
- |
7 |
№111 от 27.02.11 |
- |
27.02.11 |
ЗАО «НЭСК» |
2315621678 |
- |
- |
- |
- |
- |
7 |
№15от 28.02.11 |
- |
28.02.11 |
ООО «Городской Водоканал» |
23150633124 |
- |
- |
- |
- |
- |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"