Разработка бизнес-плана туристского предприятия

2.4 Финансовый план

Таблица 13

Расчет себестоимости

(руб.)

Показатель	5	6	7	8	9	10	11	12	1	2	3	4
Хоз. Инвентарь	73750
Текущие материалы	6800	2500	2400	6500	2900	3000	3500	2900	4000	5700	2900	3000
З./П.	38065	54715	58275	60588	42180	47400	56678	49322	43428	42728	41218	46941
Страховые взносы	11970	11970	11970	11970	11970	11970	11970	11970	11970	11970	11970	11970
Прочие расходы	5900	5900	5900	5900	5900	5900	5900	5900	5900	5900	5900	5900
Расходы на рекламу	15500	3600	4100		4100		10500			10000	1000	500
Итого	151990	78685	82645	84958	67050	68270	88548	70092	65298	76298	62988	68311

 

Таблица 14

Расчет финансовых результатов

(руб.)

Показатели	05	06	07	08	09	10	11	12	01	02	03	04
Выручка	186654	281645	3325000	651260	102635	177152	95952	204600	120400	110400	88836	170590
Себестоимость	151990	78685	82645	84958	67050	68270	88548	70092	65298	76298	62988	68311
Финансовый результат	34664	202960	3242355	566302	35585	108882	7404	134508	55102	34102	25848	102279

 

Таблица 15

Расчёт налога при УСН (по доходам)

(руб.)

Показатели	05	06	07	08	09	10	11	12	01	02	03	04
Сумма доходов	186654	281645	3325000	308360	102635	177152	95952	204600	120400	110400	88836	170590
Сумма ст. взносов	11970	11970	11970	11970	11970	11970	11970	11970	11970	11970	11970	11970
Сумма налога к уплате			4157,94			86977			-7247,76			-16731,84

Расчет налога по УСН (по доходам): сумма дохода х 6% - страховые  взносы, но не более 50% от суммы исчисленного налога.

Этот способ расчета налогов  не подходит для нашей турфирмы, это подтверждают данные, полученные в ходе расчетов. Сумма налога, полученная этим способом расчета слишком мала.

 

 

 

 

 

Таблица 16

Расчёт налога при УСН (по расходам)

(руб.)

Показатель	05	06	07	08	09	10	11	12	01	02	03	04
Доходы	186654	281645	3325000	308360	102635	177152	95952	204600	120400	110400	88836	170590
Расходы	160936	73728	76679	74546	69945	67411	74301	63184	62814	73514	63895	65314
Сумма налога начисленная			35045,25			578658,75			40921,2			17911,95

15% с дохода, уменьшенного на величину расходов

По итогам расчетов таблиц 15 и 16 наиболее приемлемым вариантом  является расчет налога по расходам.

Таблица 17

Расчёт финансового результата  (чистая прибыль)

(руб.)

Показатели	05	06	07	08	09	10	11	12	01	02	03	04
Доходы	186654	281645	332500	308360	102635	177152	95952	204600	120400	110400	88836	170590
Расходы	160936	73728	76679	74546	69945	67411	74301	63184	62814	73514	63895	65314
Налоги			35045,25			578658,75			40921,2			17911,95
Фин. Результат (Чистая прибыль)			198589,75			372088,25			231886,8			90801,05

 

 

Таблица 18

Расчёт денежных потоков

(руб.)

Месяц	Вид дохода	Сумма	Вид расхода	Сумма
05	1. Уставный капитал 2. Выручка 3. Кредит Итого	100000 186654	1. Аренда 2. Приобретение О.С. 3. Зарплата 4. Прочие расходы 5. Страховые взносы 5. Реклама 6. Итого	10500 0 38065 5900 11970 15500 81935
06	1. Выручка	281495	1. Аренда 2. Зарплата 3. Прочие расходы 4. Страх. Взносы 5. Реклама 6. Итого	10500 54715 5900 11970 3600 86685
07	1. Выручка	32500	1. Аренда 2. Зарплата 3. Прочие расходы 4. Страх. Взносы 5. Реклама 6. Налоги  Итого	10500  58275 5900 11970 4100 35045,25 125790,3
08	1. Выручка	28984	1. Аренда 2. Зарплата 3. Прочие расходы 4. Страх. Взносы 5. Реклама 6. Итого	10500 60588 5900 11970 0 88958
09	1. Выручка	47835	1. Аренда 2. Зарплата 3. Прочие расходы 4. Страх. Взносы 5. Реклама 6. Итого	10500 42180 5900 11970 4100 74650
10	1. Выручка	177152	1. Аренда 2. Зарплата 3. Прочие расходы 4. Страх. Взносы 5. Реклама 6. Налоги  Итого	10500 47400 5900 11970 0 578658,75 654428,8
11	1. Выручка	95952	1. Аренда 2. Зарплата 3. Прочие расходы 4. Страх. Взносы 5. Реклама 6. Итого	10500 56678 5900 11970 75450 160498
12	1. Выручка	204600	1. Аренда 2. Зарплата 3. Прочие расходы 4. Страх. Взносы 5. Реклама 6. Итого	10500 49322 5900 11970 0 77692
01	1. Выручка	120400	1. Аренда 2. Зарплата 3. Прочие расходы 4. Страх. Взносы 5. Реклама 6. Налоги  Итого	10500 43428 5900 11970 0 40921,2 112719,2
02	1. Выручка	110400	1. Аренда 2. Зарплата 3. Прочие расходы 4. Страх. Взносы 5. Реклама 6. Итого	10500 42728 5900 11970 10000 81098
03	1. Выручка	88836	1. Аренда 2. Зарплата 3. Прочие расходы 4. Страх. Взносы 5. Реклама 6. Итого	10500 41218 5900 11970 1000 70588
04	1. Выручка	170590	1. Аренда 2. Зарплата 3. Прочие расходы 4. Страх. Взносы 5. Реклама 6. Налоги  Итого	10500 46941 5900 11970 500 17911,95 93722,95

 

 

Рентабельность = ×100

 

Рентабельность = ×100 =

= ×100 = 57,8 %

Заключение

Овладение техникой бизнес-планирования становится сегодня актуальной задачей  предпринимателей. Начиная свою деятельность, они должны ясно представлять потребность  на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также  четко рассчитывать эффективность  использования ресурсов в процессе работы фирмы. Бизнес-план является основой  предпринимательской деятельности и представляет собой комплексное исследование различных сторон работы фирмы. В связи с этим актуальность вопросов бизнес-планирования, особенно в условиях рыночной экономики, не вызывает сомнений.

На примере деятельности по созданию  бизнес-плана туристической  фирмы, что является стержневой основой  данной работы, рассматриваются и  такие важнейшие аспекты функционирования туристической фирмы, как выбор  организационно-правовой формы  туристической фирмы, маркетинг и реклама, проблемы финансирования, кадровые вопросы и ряд других аспектов, связанные с успешным функционированием турфирмы.

В данной курсовой работе представлен бизнес-план туристической фирмы «Easy Education». Турагентство «Easy Education» имеет узкую специализацию – образовательные программы зарубежом. Сфера образовательного туризма охватывает все виды обучения и просвещения, которые осуществляются вне постоянного места жительства. С каждым годом в туристской индустрии расширяется и занимает более прочное место в российской экономике.  С повышение благосостояния населения образовательный туризм вызывает всё больший интерес и популярность среди других туристских программ.

Целью настоящей работы была разработка и экономическое обоснование  бизнес-плана турагентства «Easy Education».

Располагаться созданное  предприятие будет в офисе площадью 15м² по адресу: Россия, Иркутская область, город Иркутск, ул. Петрова, 13.

Планируемый срок открытия – 01.05.2012 г. Персонал туристической фирмы укомплектован высококвалифицированными специалистами. Данная туристическая фирма будет иметь высокий спрос на свой предлагаемый продукт, так как её особенность – узкая специализация на образовательных турах – вызывает доверие у клиентов.

Основные показатели бизнес-плана:

сумма инвестиций – 100 тыс.руб.

рентабельность – 57,8 %

 

 

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая,  вторая и третья. М.: Омега – Л 2004 -392с.