Разработка бизнес-плана на получение кредита в коммерческом банке для технического перевооружения ОАО "Ново-Широкинский рудник

Для минимизации  рисков используются следующие методы:

-  структуризация проекта и оперативное управление проектом;

-  распределение ответственности между участниками проекта;

-  страхование;

-  резервирование средств;

заключение срочных  контрактов, учитывающих в будущем  изменение конъюнктуры рынка.

 
6. Финансовый план 6.1 Прогноз объемов реализации

Для закупки  оборудования необходимо 27 217 620 рублей. Так как в настоящее время  у предприятия недостаточно средств на это, руководство ОАО "Ново-Широкинский рудник" обратилось в коммерческий банк. Планируется взять кредит в размере 27 500 000 рублей на 1 год под 15 % годовых. Сумма, которую необходимо вернуть банку с процентами составляет 31 625 000 рублей. Ежемесячный платеж равен 2 635 417 рублей. Помимо кредита предприятие оплачивает постоянные и переменные затраты.

Таблица - 12 Расчет затрат

Показатели	Единица измерения	Сумма.
Затраты на оплату труда в год	руб.	34 206 972
Отчисления на соц. нужды в год	руб.	8 962 226
Затраты на Эл. /энергию в год	руб.	465 000
Затраты на ГСМ в год	руб.	30 000
Амортизационные отчисления в год	руб.	2 721 762
Прочие расходы	руб.	2 783 158
Итого затрат:	руб.	49 169 118

Для того, чтобы  предприятие было финансово устойчивым составляется прогноз объемов реализации продукции. Наше месторождение является полиметаллическим, поэтому прогноз составляется для каждого вида продукции.

 

Таблица - 13 Прогноз  объемов реализации

Товары	2009 г (в месяц)	2010 г (в квартал)	2011 г (годовой выпуск)
Свинец, т	127,91	383,75	1535
Цинк, т	42,75	128,25	513
Кадмий, кг	158	475	1900
Золото, кг	10,16	30,5	122
Серебро, кг	196,66	590	2360
Пиритный концентрат, т	116,66	350	1400

 

 

6.2 Баланс  денежных расходов и поступлений;  доходы и затраты

В процессе реализации проекта необходимо осуществлять контроль движения денежных средств. Баланс денежных расходов и поступлений помесячно (для первого года) представлен в таблице 14.

 

Таблица - 14 Баланс денежных расходов и поступлений

Первый год деятельности (2009 г)
Месячные объемы реализации, тыс. р.	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Денежные средства в наличии на начало месяца:
Денежные поступления:
А) поступление кредита	27500000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Б) выручка от реализации	0	24641176	24641176	24641176	24641176	24641176	24641176	24641176	24641176	24641176	24641176	24641176
ИТОГО ПОСТУПЛЕНИЙ	27500000	24641176	24641176	24641176	24641176	24641176	24641176	24641176	24641176	24641176	24641176	24641176
ДЕНЕЖНЫЕ ПЛАТЕЖИ НА СТОРОНУ:
1) заработная плата	0	2850581	2850581	2850581	2850581	2850581	2850581	2850581	2850581	2850581	2850581	2850581
2) отчисления на соц. нужды	0	746852	746852	746852	746852	746852	746852	746852	746852	746852	746852	746852
3) плата за Эл. /энергию	0	38750	38750	38750	38750	38750	38750	38750	38750	38750	38750	38750
4) плата за ГСМ	0	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500
5) выплата сумм по кредиту	2635417	2635417	2635417	2635417	2635417	2635417	2635417	2635417	2635417	2635417	2635417	2635417
6) амортизационные отчисления	0	226814	226814	226814	226814	226814	226814	226814	226814	226814	226814	226814
7) прочие расходы	231930	231930	231930	231930	231930	231930	231930	231930	231930	231930	231930
Всего денежных платежей на сторону	2867347	6732844	6732844	6732844	6732844	6732844	6732844	6732844	6732844	6732844	6732844	6732844

 

Таблица - 15 Доходы и затраты

Показатели, тыс. р.	Первый год деятельности
	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	ИЮЛЬ	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Выручка от реализации	0	24641176	24641176	24641176	24641176	24641176	24641176	24641176	24641176	24641176	24641176	24641176
Себестоимость	0	6732844	6732844	6732844	6732844	6732844	6732844	6732844	6732844	6732844	6732844	6732844
Балансовая прибыль	0	17908332	17908332	17908332	17908332	17908332	17908332	17908332	17908332	17908332	17908332	17908332
Налог на прибыль 20 %	0	358166	358166	358166	358166	358166	358166	358166	358166	358166	358166	358166
Чистая прибыль	0	14326666	14326666	14326666	14326666	14326666	14326666	14326666	14326666	14326666	14326666	14326666

6.3 Прогнозный  баланс активов и пассивов  предприятия

Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (таблица - 16) отражает динамику изменения структуры имущества (активов) проекта и источников их финансирования (пассивов). В балансовом отчете представлен прогноз на конец декабря 2009 г.

Таблица 16 - Балансовый отчет

Показатели		Значения, руб.
Актив баланса
Внеоборотные активы	Нематериальные активы	5 042 250
	Финансовые вложения (займы, предоставленные  на срок более 12 месяцев и пр. }	27 500 000
Оборотные активы	Начисленный налог на добавленную  стоимость на остаток имущества	0
	Дебиторская задолженность	3 737 498
	Финансовые вложения (займы на срок менее 12 мес, и пр.)	0
	Денежные средства	1 957 720
Пассив баланса
Капитал и резервы	Уставной капитал	10 000
	Добавочный капитал	681
	Резервный капитал	0
	Нераспределённая прибыль (убыток) прошлого года	0
Долгосрочные пассивы	Заёмные средства	7 475 000
	Прочие пассивы	0
Краткосрочные пассивы	Заёмные средства и кредиты	0
	Расчеты с персоналом	43 169 198
	Доходы будущих периодов	295694112

 

 

6.4 Порог  рентабельности и критический  объем производства

Порог рентабельности - это такая выручка от реализации, при которой предприятие уже  не имеет убытков, но еще не имеет  и прибылей результата от реализации после возмещения переменных затрат в точности хватает на покрытие постоянных затрат, и прибыль равна нулю.

Порог рентабельности: ПР = ПЗ/РРПо_ТН;

Где: ПЗ - постоянные затраты, руб.;

РРП_0Ш - результат от реализации после возмещения переменных затрат в относительном выражении, д. ед.

РРП_ОТ" = (ВР-УПЗ) /ВР;

Где: ВР - выручка  от реализации, руб.;

УПЗ - условно переменные затраты, руб.;

РРПо,.,, = (295 694 112 - 43 664 198) / 295 694 112 = 0,85; ПР = 64 286 144/0,85 = 75 630 758 руб.

Пороговое (критическое) значение объема производства соответствует  количеству производимых товаров при  данных ценах реализации, которое определено порогом рентабельности.

ПКТ =ПР/ЦР;

Где: ПКТ - пороговое  количество товара, тонна;

ЦР - цена единицы  товара, руб.; Поскольку предприятие  планирует выпускать не один вид  продукции, а 6 концентратов (свинца, цинка, кадмия, золота, серебра и пиритного), то значение ПКТ будет соответственно рассчитываться по каждому виду выпускаемой продукции. Расчет величины ПКТ представлен в виде таблицы.

Таблица - 17 Расчет порогового количества товаров

Наименование концентрата	Цена единицы продукции, руб.	ПКТ
Свинец	67280	1124
Цинк	63379,5	1193
Кадмий	4350	17386
Золото	920000	82
Серебро	15740	4805
Пиритный концентрат	1680	45018

 
6.5 Уровень рентабельности  и срок окупаемости проекта

Уровень рентабельности - это отношение чистой прибыли  к себестоимости производства в процентном выражении.

УР = ЧП/СпрХ100%;

Где: ЧП - чистая прибыль, руб.;

С_пр - полная себестоимость производства продукции, руб. УР= 171 919 992/80 794 128 х 100% = 2,13%. Срок окупаемости (Т_ок) - это период, начиная с которого первоначальные вложения и другие затраты, связанные с инвестиционным проектом, покрываются суммарными результатами его осуществления.

Т_ок = К/ЧП;

Где: К - сумма  кредита, руб.; ЧП - чистая прибыль, руб.