Бизнес план парикмахерской "Красотка"

Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Декабря 2014 в 17:21, курсовая работа

Краткое описание

Клиентами салона-парикмахерской являются жители города. Цены салона
ориентированы на клиентов со средним достатком, т.е. со среднемесячной заработнойплатой. Тем более, что мы предполагаем сохранить цены стабильными, при условии еслиэто же будет гарантировано нашими поставщиками расходного инвентаря, с которым нас связывает соглашение, предусматривающее возможность повышения отпускных цен.

Скачать в ZIP (2.82 Мб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

biznes_plan_2.docx

— 2.82 Мб (Скачать)

 

2 год.

№ пп

Наименование статьи расхода

Затраты

На годовой объем

Стрижка-укладка

Окраска

Прическа

Завивка хим.

Маникюр

Педикюр

Покраска бровей

1

Объем реализации

4 650,00

750,00

4 500,00

450,00

600,00

360,00

480,00

2

Сырье, материалы

43 012,50 р.

60 000,00 р.

41 625,00 р.

1 440,00 р.

156,00 р.

93,60 р.

1 008,00 р.

3

Основная заработная плата

151 800,00 р.

72 600,00 р.

151 800,00 р.

151 800,00 р.

33 000,00 р.

39 600,00 р.

26 400,00 р.

4

Дополнительная заработная плата

27 600,00 р.

13 200,00 р.

27 600,00 р.

27 600,00 р.

6 000,00 р.

7 200,00 р.

4 800,00 р.

5

Районный коэффициент

26 910,00 р.

12 870,00 р.

26 910,00 р.

26 910,00 р.

5 850,00 р.

7 020,00 р.

4 680,00 р.

6

ЕСН (30%)

61 893,00 р.

29 601,00 р.

61 893,00 р.

61 893,00 р.

13 455,00 р.

16 146,00 р.

10 764,00 р.

7

Итого: переменнные затраты

315 865,50 р.

189 021,00 р.

314 328,00 р.

270 093,00 р.

59 061,00 р.

70 419,60 р.

48 132,00 р.

8

Переменные затраты на единицу

67,93 р.

252,03 р.

69,85 р.

600,21 р.

98,44 р.

195,61 р.

100,28 р.

9

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

      

10

Амортизация

9 097,52 р.

9 097,52 р.

9 097,52 р.

9 097,52 р.

9 097,52 р.

9 097,52 р.

9 097,52 р.

11

Выплаты по кредиту

75 494,00 р.

7 200,00 р.

75 400,00 р.

5 400,00 р.

7 200,00 р.

5 400,00 р.

6 720,00 р.

12

Заработная плата уборщицы с ЕСН

64 671,00 р.

6 000,00 р.

54 000,00 р.

3 600,00 р.

      

13

Общепроизводственные расходы

          

14

з/п административному персоналу

158 190,00 р.

9 000,00 р.

162 000,00 р.

5 400,00 р.

6 600,00 р.

4 320,00 р.

4 320,00 р.

15

электроэнергия

160 155,00 р.

6 000,00 р.

160 155,00 р.

3 600,00 р.

4 200,00 р.

1 800,00 р.

960,00 р.

16

аренда помещения

9 260,00 р.

12 000,00 р.

9 260,00 р.

4 320,00 р.

3 600,00 р.

1 080,00 р.

480,00 р.

17

Производственные расходы

792 733,02 р.

238 318,52 р.

784 240,52 р.

301 510,52 р.

89 758,52 р.

92 117,12 р.

69 709,52 р.

18

Производственная стоимость единицы

170,48 р.

317,76 р.

174,28 р.

670,02 р.

149,60 р.

255,88 р.

145,23 р.

19

Внепроизводственные расходы

9 260,00 р.

12 000,00 р.

9 260,00 р.

4 320,00 р.

3 600,00 р.

1 080,00 р.

480,00 р.

20

Итого: постоянные затраты

486 127,52 р.

61 297,52 р.

479 172,52 р.

35 737,52 р.

34 297,52 р.

22 777,52 р.

21 577,52 р.

21

постоянные затраты на единицу

104,54 р.

81,73 р.

106,48 р.

79,42 р.

57,16 р.

63,27 р.

44,95 р.

22

Итого полная себестоимость

801 993,02 р.

250 318,52 р.

793 500,52 р.

305 830,52 р.

93 358,52 р.

93 197,12 р.

69 709,52 р.

23

полная себестоимость единицы

172,47 р.

333,76 р.

176,33 р.

679,62 р.

155,60 р.

258,88 р.

145,23 р.


 

 

 

 

 

3 год

№ пп 

 

 

Наименование статьи расхода  

 

 

Затраты

            

На годовой объем

            

Стрижка-укладка

Окраска

Прическа

Завивка хим.

Маникюр

Педикюр

Покраска бровей

1

Объем реализации

4 650,00

750,00

4 500,00

450,00

1 200,00

720,00

960,00

2

Сырье, материалы

43 012,50 р.

60 000,00 р.

41 625,00 р.

1 440,00 р.

312,00 р.

187,20 р.

2 016,00 р.

3

Основная заработная плата

151 800,00 р.

72 600,00 р.

151 800,00 р.

151 800,00 р.

66 000,00 р.

79 200,00 р.

52 800,00 р.

4

Дополнительная заработная плата

27 600,00 р.

13 200,00 р.

27 600,00 р.

27 600,00 р.

6 000,00 р.

7 200,00 р.

4 800,00 р.

5

Районный коэффициент

26 910,00 р.

12 870,00 р.

26 910,00 р.

26 910,00 р.

10 800,00 р.

12 960,00 р.

8 640,00 р.

6

ЕСН (30%)

61 893,00 р.

29 601,00 р.

61 893,00 р.

61 893,00 р.

24 840,00 р.

29 808,00 р.

19 872,00 р.

7

Итого: переменные затраты

315 865,50 р.

189 021,00 р.

314 328,00 р.

270 093,00 р.

109 152,00 р.

130 075,20 р.

89 088,00 р.

8

Переменные затраты на единицу

67,93 р.

252,03 р.

69,85 р.

600,21 р.

90,96 р.

180,66 р.

92,80 р.

9

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

10

Амортизация

9 240,57 р.

9 240,57 р.

9 240,57 р.

9 240,57 р.

9 240,57 р.

9 240,57 р.

9 240,57 р.

11

Выплаты по кредиту

75 494,00 р.

7 200,00 р.

75 400,00 р.

5 400,00 р.

7 200,00 р.

5 400,00 р.

6 720,00 р.

12

Заработная плата уборщицы с ЕСН

64 671,00 р.

6 000,00 р.

54 000,00 р.

3 600,00 р.

      

13

Общепроизводственные расходы

              

14

з/п административному персоналу

158 190,00 р.

9 000,00 р.

162 000,00 р.

5 400,00 р.

6 600,00 р.

4 320,00 р.

4 320,00 р.

15

электроэнергия

160 155,00 р.

6 000,00 р.

160 155,00 р.

3 600,00 р.

4 200,00 р.

1 800,00 р.

960,00 р.

16

аренда помещения

9 260,00 р.

12 000,00 р.

9 260,00 р.

4 320,00 р.

3 600,00 р.

1 080,00 р.

480,00 р.

17

Производственные расходы

792 876,07 р.

238 461,57 р.

784 383,57 р.

301 653,57 р.

139 992,57 р.

151 915,77 р.

110 808,57 р.

18

Производственная стоимость единицы

170,51 р.

317,95 р.

174,31 р.

670,34 р.

116,66 р.

210,99 р.

115,43 р.

19

Внепроизводственные расходы

9 260,00 р.

12 000,00 р.

9 260,00 р.

4 320,00 р.

3 600,00 р.

1 080,00 р.

480,00 р.

20

Итого: постоянные затраты

486 270,57 р.

61 440,57 р.

479 315,57 р.

35 880,57 р.

34 440,57 р.

22 920,57 р.

21 720,57 р.

21

постоянные затраты на единицу

104,57 р.

81,92 р.

106,51 р.

79,73 р.

28,70 р.

31,83 р.

22,63 р.

22

Итого полная себестоимость

802 136,07 р.

250 461,57 р.

793 643,57 р.

305 973,57 р.

143 592,57 р.

152 995,77 р.

110 808,57 р.

23

полная себестоимость единицы

172,50 р.

333,95 р.

176,37 р.

679,94 р.

119,66 р.

212,49 р.

115,43 р.


 

 

Таблица 9

Норма прибыли

ЕНВД = БД*(Ф1+Ф2+Ф3+Ф4)*К1*К2*0,15=7500*(1+4+1+1)*1,672*1*0,15=49 423,50  

БД-базовый доходность установленная Правительством РФ. У парикмахерских услуг это 7500.

Ф1, Ф2, Ф3,Ф4 – фактические показетели численности вместе с предпринимателем.

К1- коэффициент, ежегодно устанавливаемый Правительством РФ. В 2014 г. он равен 1,672.

К2 – коэффициент установленный местными властями.

15% - ставка  налога ЕНВД.

 

Стрижка-укладка

Окраска

Прическа

Завивка хим.

Маникюр

Педикюр

Покраска бровей

Цена, руб.

250

400

250

800

200

300

150


 

1 год

Показатели

Величина показателей.

 

Стрижка-укладка

1. Выручка от реализации

930 000,00  

ЕНВД

13 167,00  

3.Себестоимость реализованной  продукции

737 591,56  

Прибыль

179 241,44  


 

2 год

 

Показатели

Величина показателей.

   

Стрижка-укладка

1

1. Выручка от реализации

1 162 500,00  

2

ЕНВД

15 048,00  

3

3.Себестоимость реализованной  продукции

801 993,02  

4

Прибыль

345 458,98  


 

3 год

 

Показатели

Величина показателей.

   

Стрижка-укладка

1

1. Выручка от реализации

1 162 500,00  

2

ЕНВД

15 048,00  

3

3.Себестоимость реализованной  продукции

801 993,02  

4

Прибыль

345 458,98  


 

Так как все сотрудники трудоустроены официально, то ЕНВД можно уменьшить на сумму страховых выплат. Но не более чем на 50 %.

Таблица 10.

Источники и назначение инвестиций.

1 год.

Источники инвестиций

Сумма,  руб.

Назначение инвестиций

Сумма, руб.

Собственные средства предприятия

  

1. Приобретение оборудования

  

амортизация

55084,13

2. Приобретение(увеличение) оборотных средств

44124,6

чистая прибыль

476552,28

    

итого

531636,41

  

44124,6


 

2 год.

Источники инвестиций

Сумма,  руб.

Назначение инвестиций

Сумма, руб.

Собственные средства предприятия

  

1. Приобретение оборудования

45088

амортизация

63682,65

2. Приобретение(увеличение) оборотных средств

10987,5

чистая прибыль

839592,26

    

итого

903274,91

  

56075,5


 

3 год.

Источники инвестиций

Сумма,  руб.

Назначение инвестиций

Сумма, руб.

Собственные средства предприятия

  

1. Приобретение оборудования

5206

амортизация

64683,97

2. Приобретение(увеличение) оборотных средств

86,4

чистая прибыль

987888,31

    

итого

1052572,28

  

5292,4


 

ЧДД=((531636,41/1,1)+(( 903274,91/1,12)+(( 1052572,28/1,13)-( 44124,6+56075,5+5292,4)= (483305,46+746508,19+790813,13)-105492,5=1915134,28 (руб.)

Определение точки безубыточного объема и порога рентабельности.( на примере стрижки-укладки)

ЦедVбезуб=ЗперVбезуб+Зпост

1 год.

250*Х=67,93*Х+484 899,16

182,07Х=484 899,16

Х=2663 (нат.ед.)

 

График достижения безубыточности.

2 год.

250*Х=67,93*Х+486 127,52

182,07Х=486 127,52

Х=2670 (нат.ед.)

График достижения безубыточности.

 

График достижения безубыточности.

3 год.

250*Х=67,93*Х+486 270,57

182,07Х=486 270,57

Х=2671 (нат.ед.)

График достижения безубыточности.

 

 

Запас финансовой прочности.

1 год.

Запас фин. прочности= (выручка-порог рентабельности)/выручка

Порог рентабельности =Зпост*В/(В - Зпер)= 484 899,16*930 000/(930 000-252692,40)= 450956218,8/677307,6=665807,12(руб.)

Запас фин. прочности =(930000–665807,13)/930000=0,28

Эффект операционного рычага = (выручка- переменные затраты)/(выручка – полная себестоимость)=(930000-252692,40)/(930000-737591,56)= 240530,76/1920408,44= 3,52

2 год.

Порог рентабельности=486127,52*1162500/(1162500-315865,5)= 667493,76 (руб.)

Запас фин. прочности=(1162500-667493,76)/1162500=0,43

Эффект операционного рычага =(1162500-315865,5)/(1162500-801993,02)=2,35

3 год

Порог рентабельности=667690,18 (руб.)

Запас фин. прочности= 0,43

Эффект операционного рычага =2,35

Таблица 11. Показатели оценки проекта

показатели

1 год

2 год

3 год

1.выручка, руб

930 000,00 р.

1 162 500,00 р.

1 162 500,00 р.

2.цена единицы, руб

250,00 р.

250,00 р.

250,00 р.

3.постоянные затраты, руб

484 899,16 р.

486 127,52 р.

486 270,57 р.

4.удельные переменные  затраты, руб

252 692,40 р.

315 865,50 р.

315 865,50 р.

5.безубыточный объем нат. ед.

2 663

2670

2 671

6,порог рентабельности, руб

665 807,11 р.

667 493,76 р.

667 690,18 р.

7.Запас финансовой прочности

0,28

0,43

0,43

8. Эффект операционныго рычага

3,52

2,35

2,35


 

Анализ эффективности проекта

 

Оценка рентабельности и деловой активности проекта.

Оборачиваемость основных средств и внеоборотных активов=  В/(Ф ср.г.+Нем.акт.)

Оборачиваемость  основных средств=  В/(Фср.г.)

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств=  В/(Н о.с.)

Информация о работе Бизнес план парикмахерской "Красотка"