Бизнес план парикмахерской "Красотка"

Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Декабря 2014 в 17:21, курсовая работа

Краткое описание

Клиентами салона-парикмахерской являются жители города. Цены салона
ориентированы на клиентов со средним достатком, т.е. со среднемесячной заработнойплатой. Тем более, что мы предполагаем сохранить цены стабильными, при условии еслиэто же будет гарантировано нашими поставщиками расходного инвентаря, с которым нас связывает соглашение, предусматривающее возможность повышения отпускных цен.

Скачать в ZIP (2.82 Мб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

biznes_plan_2.docx

— 2.82 Мб (Скачать)

 

3 год

Виды оборотных средств

Единицы измерения

Цена за единицу, руб.

Среднедневной расход в натуральном выражении

Среднедневной расход в рублях

норма запаса в днях

норматив оборотных средст, руб.

1. Производственные запасы

            

Краска для волос разная

мл

80

20

1600

30

48000

Шампунь

мл

285

0,25

71,25

30

2137,5

Лак для волос

мл

300

0,025

7,5

30

225

Мусс для укладки

мл

280

0,25

70

30

2100

Ополаскиватель для волос

мл

330

0,25

82,5

30

2475

Реагенты для хим завивки

мл

320

0,01

3,2

30

96

Лак для ногтей

мл

260

0,005

1,3

30

39

Краска для бровей и ресниц

мл

210

0,02

4,2

30

126

Итого

          

55198,5


 

 

 

 

 

 

Таблица 6

Сводная ведомость численности персонала

1 год

Профессиональные группы

Разряды или категории

Тарифные ставки или оклады

Число работников

1.Управленческий персонал

2.специалисты

 

3.вспомогательные рабочие

директор

 

мастер-универсал; маникюрша

уборщица

15000

 

8000*4;

7500

5500

1

 

4

1

1

итого

    

7


 

2 год

Профессиональные группы

Разряды или категории

Тарифные ставки или оклады

Число работников

1.Управленческий персонал

2.специалисты

 

3.вспомогательные рабочие

директор

 

мастер-универсал; маникюрша

уборщица

15000

 

8000*4;

7500

5500

1

 

5

1

1

итого

    

8


 

3 год

Профессиональные группы

Разряды или категории

Тарифные ставки или оклады

Число работников

1.Управленческий персонал

2.специалисты

 

3.вспомогательные рабочие

директор

 

мастер-универсал; маникюрша

уборщица

15000

 

8000*4;

7500*2

5500

1

 

5

2

1

итого

    

9


 

 

Таблица 7

Расчет фонда заработной платы

За выполнение норм заложенных в программе парикмахер-универсал получает:

  • по стрижке-укладке – 2300 руб.
  • по окраске – 1100 руб.
  • по прическе – 2300 руб.
  • по завивке хим. – 2300 руб.

За выполнение норм заложенных в программе специалист по маникюру-педикюру получает:

  • Маникюр – 2500 руб
  • Педикюр – 3000 руб.
  • Покраска бровей и ресниц - 2000

1 год

Профессиональные группы

Число работников. Чел.

Тарифная заработная плата, руб.

Доплаты до основного фонда

  

Дополнительная заработная плата

  

Районный коэффициент

  

Годовая заработная плата.

     

%

руб.

%

руб.

%

руб.

  

1. Управленческий персонал

                  

Директор

1

15000

10

1500

20

3000

15

2925

269100

2. Основные рабочие

      

0

  

0

      

Маникюрша-педикюрша

1

7500

10

750

20

1500

15

1462,5

134550

3. Основные рабочие

      

0

  

0

      

Парикмахер-универсал

4

32000

10

3200

20

6400

15

6240

574080

4. Вспомогательные рабочие

      

0

  

0

      

Уборщица

1

5500

10

550

20

1100

15

1072,5

98670

Итого: годовой фонд заработной платы

                

1076400


2 год

За выполнение норм заложенных в программе парикмахер-универсал получает:

  • по стрижке-укладке – 2300 руб.
  • по окраске – 1100 руб.
  • по прическе – 2300 руб.
  • по завивке хим. – 2300 руб.

За выполнение норм заложенных в программе специалист по маникюру-педикюру получает:

  • Маникюр – 2500 руб
  • Педикюр – 3000 руб.
  • Покраска бровей и ресниц - 2000

Профессиональные группы

Число работников. Чел.

Тарифная заработная плата, руб.

Доплаты до основного фонда

  

Дополнительная заработная плата

  

Районный коэффициент

  

Годовая заработная плата.

     

%

руб.

%

руб.

%

руб.

  

1. Управленческий персонал

                  

Директор

1

15000

10

1500

20

3000

15

2925

269100

2. Основные рабочие

      

0

  

0

      

Маникюрша-педикюрша

1

7500

10

750

20

1500

15

1462,5

134550

3. Основные рабочие

      

0

  

0

      

Парикмахер-универсал

5

40000

10

4000

20

8000

15

7800

717600

4. Вспомогательные рабочие

      

0

  

0

      

Уборщица

1

5500

10

550

20

1100

15

1072,5

98670

Итого: годовой фонд заработной платы

                

1219920


 

 

3 год

За выполнение норм заложенных в программе парикмахер-универсал получает:

  • по стрижке-укладке – 2300 руб.
  • по окраске – 1100 руб.
  • по прическе – 2300 руб.
  • по завивке хим. – 2300 руб.

За выполнение норм заложенных в программе специалист по маникюру-педикюру получает:

  • Маникюр – 2500 руб
  • Педикюр – 3000 руб.
  • Покраска бровей и ресниц - 2000

 

Профессиональные группы

Число работников. Чел.

Тарифная заработная плата, руб.

Доплаты до основного фонда

  

Дополнительная заработная плата

  

Районный коэффициент

  

Годовая заработная плата.

     

%

руб.

%

руб.

%

руб.

  

1. Управленческий персонал

                  

Директор

1

15000

10

1500

20

3000

15

2925

269100

2. Основные рабочие

      

0

  

0

      

Маникюрша-педикюрша

2

15000

10

1500

20

3000

15

2925

269100

3. Основные рабочие

      

0

  

0

      

Парикмахер-универсал

5

40000

10

4000

20

8000

15

7800

717600

4. Вспомогательные рабочие

      

0

  

0

      

Уборщица

1

5500

10

550

20

1100

15

1072,5

98670

Итого: годовой фонд заработной платы

                

1354470


 

Таблица 8

Калькуляция себестоимости

За выполнение норм заложенных в программе парикмахер-универсал получает:

  • по стрижке-укладке – 2300 руб.
  • по окраске – 1100 руб.
  • по прическе – 2300 руб.
  • по завивке хим. – 2300 руб.

За выполнение норм заложенных в программе специалист по маникюру-педикюру получает:

  • Маникюр – 2500 руб
  • Педикюр – 3000 руб.
  • Покраска бровей и ресниц - 2000

Общая выплата по кредиту составляет в год 182814 руб.

Выплаты по кредиту делятся между оказываемыми услугами так:

  • по стрижке-укладке – 75494 руб.
  • по окраске – 7200 руб.
  • по прическе – 75400руб.
  • по завивке хим. – 5400 руб.
  • Маникюр – 7200 руб.
  • Педикюр – 5400 руб.
  • Покраска бровей и ресниц – 6720 руб.

Амортизационные отчисления делятся между всеми услугами в равных долях.

Заработная плата уборщицы закладывается в себестоимость только парикмахерских услуг, таким образом:

128271 руб. – з/п фонд с ЕСН отчислениями годовой.

  • по стрижке-укладке – 64671 руб.
  • по окраске – 6000 руб.
  • по прическе – 54000 руб.
  • по завивке хим. – 3600 руб.

Заработная плата директора закладывается в себестоимость услуг, таким образом:

349830 руб. – з/п фонд с ЕСН отчислениями годовой.

  • по стрижке-укладке – 158190 руб.
  • по окраске – 9000 руб.
  • по прическе – 162000 руб.
  • по завивке хим. – 5400 руб.
  • Маникюр – 6600 руб.
  • Педикюр – 4320 руб.
  • Покраска бровей и ресниц –4320 руб.

 

№ пп

Наименование статьи расхода

Затраты

На годовой объем

Стрижка-укладка

Окраска

Прическа

Завивка хим.

Маникюр

Педикюр

Покраска бровей

1

Объем реализации

3 720,00

600,00

3 600,00

360,00

600,00

360,00

480,00

2

Сырье, материалы

34 410,00 р.

48 000,00 р.

33 300,00 р.

1 152,00 р.

156,00 р.

93,60 р.

1 008,00 р.

3

Основная заработная плата

121 440,00 р.

58 080,00 р.

121 440,00 р.

121 440,00 р.

33 000,00 р.

39 600,00 р.

26 400,00 р.

4

Дополнительная заработная плата

22 080,00 р.

10 560,00 р.

22 080,00 р.

22 080,00 р.

6 000,00 р.

7 200,00 р.

4 800,00 р.

5

Районный коэффициент

21 528,00 р.

10 296,00 р.

21 528,00 р.

21 528,00 р.

5 850,00 р.

7 020,00 р.

4 680,00 р.

6

ЕСН (30%)

49 514,40 р.

23 680,80 р.

49 514,40 р.

49 514,40 р.

13 455,00 р.

16 146,00 р.

10 764,00 р.

7

Итого: переменнные затраты

252 692,40 р.

151 216,80 р.

251 462,40 р.

216 074,40 р.

59 061,00 р.

70 419,60 р.

48 132,00 р.

8

Переменные затраты на единицу

67,93 р.

252,03 р.

69,85 р.

600,21 р.

98,44 р.

195,61 р.

100,28 р.

9

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

      

10

Амортизация

7 869,16 р.

7 869,16 р.

7 869,16 р.

7 869,16 р.

7 869,16 р.

7 869,16 р.

7 869,16 р.

11

Выплаты по кредиту

75 494,00 р.

7 200,00 р.

75 400,00 р.

5 400,00 р.

7 200,00 р.

5 400,00 р.

6 720,00 р.

12

Заработная плата уборщицы с ЕСН

64 671,00 р.

6 000,00 р.

54 000,00 р.

3 600,00 р.

      

13

Общепроизводственные расходы

          

14

з/п административному персоналу

158 190,00 р.

9 000,00 р.

162 000,00 р.

5 400,00 р.

6 600,00 р.

4 320,00 р.

4 320,00 р.

15

электроэнергия

160 155,00 р.

6 000,00 р.

160 155,00 р.

3 600,00 р.

4 200,00 р.

1 800,00 р.

960,00 р.

16

аренда помещения

9 260,00 р.

12 000,00 р.

9 260,00 р.

4 320,00 р.

3 600,00 р.

1 080,00 р.

480,00 р.

17

Производственные расходы

728 331,56 р.

199 285,96 р.

720 146,56 р.

246 263,56 р.

88 530,16 р.

90 888,76 р.

68 481,16 р.

18

Производственная стоимость единицы

195,79 р.

332,14 р.

200,04 р.

684,07 р.

147,55 р.

252,47 р.

142,67 р.

19

Внепроизводственные расходы

9 260,00 р.

12 000,00 р.

9 260,00 р.

4 320,00 р.

3 600,00 р.

1 080,00 р.

480,00 р.

20

Итого: постоянные затраты

484 899,16 р.

60 069,16 р.

477 944,16 р.

34 509,16 р.

33 069,16 р.

21 549,16 р.

20 349,16 р.

21

постоянные затраты на единицу

130,35 р.

100,12 р.

132,76 р.

95,86 р.

55,12 р.

59,86 р.

42,39 р.

22

Итого полная себестоимость

737 591,56 р.

211 285,96 р.

729 406,56 р.

250 583,56 р.

92 130,16 р.

91 968,76 р.

68 481,16 р.

23

полная себестоимость единицы

198,28 р.

352,14 р.

202,61 р.

696,07 р.

153,55 р.

255,47 р.

142,67 р.

Информация о работе Бизнес план парикмахерской "Красотка"