Финансовый анализ коммерческого банка РБ « Социнвестбанк»

     Кооперативные   банки,    характеризующиеся    особой    формой собственности  и особым механизмом использования  получаемой прибыли (она  в основном расходуется на оказание льготных услуг  участникам  банков  -  как правило, кооперативам)  в  Москве  действуют  кооперативные  банки,  Актив, Единство, и др.

     Международным может считаться любой банк хотя бы  с  одним  зарубежным филиалом. Российские загранбанки  следует  считать  одновременно  элементам  банковских систем России и принимающих  стран. Например - Евробанк  ,BCEN  - Evrobank, Ост - Вест,Хандельсбанк, Коммерцбанк.

     В последние годы российские банки  выходят на мировую арену и  начинают составлять реальную конкуренцию  признанным лидерам.

     Между тем практически все они стремятся  быть универсальными.

     Наибольшее  количество банков - около 45% сосредоточенно  в  Центральном районе,  главным  образом  в   Москве.   Наименьшая   концентрация   банков приходиться  на  Центрально-черноземный  регион  -  менее  1,5%   .  Москва сохраняет  лидерство среди крупных центров  и по общему  количеству  филиалов тех банков, которые расположены  в не территории данного региона(около25%)

1.3  Организация банковских систем зарубежных стран

     Великобритания

     Английская  банковская система в начале двадцатого века была двухуровневой и включала : на первом уровне банк Англии -  Центральный  Банк  .  На  втором уровне  депозитные банки, кредитные и торговые банки, кредитные посредники, клиринговые дома. Сейчас выделяют следующие виды коммерческих банков.

       Депозитные  банки.  К  ним   относятся  наиболее  крупные   банковские монополии -  клиринговые   банки.  Клиринговые  банки   принадлежат  к  числу универсальных  предоставляющих широкий выбор  банковских операций и услуг.

     Торговые  банки. Действуют в сфере  внешней  торговли  и  международных финансово - кредитных операций.

     Банки содружества. Их насчитывается 7 Британских заграничных банков. Иностранные  банки в Англии . Их насчитывается 450.

     Учетные дома. Они выполняют краткосрочные  операции, на  денежном  рынке.  В Англии сформировалось девять учетных  домов.

     Что же касается небанковских учреждений  кредитного  типа  ,  то  в  их состав   входит:   страховые   компании    ,    учреждения,    занимающиеся сберегательными операциями, финансовые  компании,  кредитные,  строительные кооперативы и общества, пенсионные фонды , доверительные паевые фонды и др.

     Закон предусматривал  и исключение, когда  организация могла  получить статус банка, даже если она  не отвечала всем перечисленным  требованиям  . Речь идет о дисконтных домах, представляющих  собой  уникальное  явление  в  анковской системе Англии., Банк Англии  кредитует  коммерческие  банки  не прямо, а через посредников. Однако в 90-е  гг.  кредитные  операции  все   в большей степени выполняет  центральный банк страны .

     В 1946 г Банк Англии был национализирован  путем  выкупа  его  акций. Центральный  банк наделен функциями давать коммерческим банкам  рекомендации и директивы ,согласованные с министерством  финансов. Кроме того он  получил  право  требовать  от  коммерческих  банковских  организаций   представления  необходимой информации с целью  проверки их деятельности.

       Германия

     В Германии число кредитных институтов составляет  свыше 4  - х тысяч.  Они имеют почти 45 тыс. филиалов.

     Двухуровневая структура банковской системы Германии включает: Центральный федеральный  банк,  коммерческие  банки,  сберегательные  банки, центральные кооперативные  банки, банки специального  назначения,  почтовые, коммунальные и сберегательные банки, специализированные банки.

     ЦБ  выступает как федеральное юридическое  лицо публичного  права  и  на 100%  принадлежит федерации.  Денежно  -  кредитная  политика  центрального банка  разрабатывается  Советом,  члены  которого  назначается  Президентом страны.

     Через Федеральный банк и его  филиалы  осуществляется  основная  масса  безналичных денежных расчетов с  использованием  чеков  и  векселей  внутри страны.

     Коммерческие  банки выполняют операции по приему  средств  в  депозиты, предоставляют  ссуды, выполняют финансовые  и  трастовые  услуги,  расчетно- кассовое обслуживание клиентов.

     Все коммерческие  банки  Германии  можно  условно  разделить  на  три основные группы: Около 350 частных  банков и прочие кредитные банки,  частные  банки,  а так же филиалы  иностранных банков  выполняют  одну  треть  всех  банковских операций страны.

     Свыше 75 публично - правовых сберегательных касс  и  земельных  банков выполняют 1/ 2 операции всех банков.  3 тыс. кооперативных  банков производящих около 1/5 операций банков. Несмотря на то, что частные  банки кооперативно - кредитные  учреждения и публично - правовые сберегательные кассы имеют различие в проводимой  ими политике  специализация и "разделения  труда" не существует.

     В германии  существует ряд специализированных банков. Ипотечные  банки и другие кредитные учреждения выдают ссуды  пол  залог  недвижимости,  банки специального назначения предоставляют ссуды с рассрочкой платежа, кредитные кооперативы выдают ссуды для индивидуального строительства.

     Деятельность  кредитных организаций регламентируется жесткими правовыми нормами. Параллельно  с общими предписаниями гражданского  права  существует так же закон  о банковском деле.

     Япония

     Банковский  бизнес в Японии возведен в ранг  первейшей  государственной важности. За послевоенный период в Японии не было отмечено ни одного случая несостоятельности  или банкротства банка.

       Главные элементы банковской  системы Японии 11 крупных частных   банков, которые называются городскими, 64 частных местных банка, и  3 могущественных частных банка  долгосрочного кредитования.

     Неотъемлемая  часть кредитной системы  Японии  47  страховых  компаний, которые  аккумулирует  огромные  финансовые  средства  в  ценные  бумаги.  В отличии от других стран мира действующие в Японии  законы  четко  разделяют полномочия между  банками и фондовыми компаниями.

     Японские  специалисты  обычно  используют   следующую   классификацию кредитных  организаций  страны:  банк  Японии   ЦБ,   коммерческие   банки, специализированные  кредитные  институты,  прочие   частные   фин.компании. Правительственные  кредитные учреждения, почтовые сберегательные кассы.

     Банк  Японии, 55% уставного капитала принадлежит  правительству,  а  45% принадлежит  частным компаниям, обладают эмиссионным  правом,  служит  банком "банков",  Банкиров   правительства   Он   формирует   денежную   политику, осуществляет контроль за деятельностью  других банков.

     Коммерческие  банки  в  Японии  -  основные   банки   (городские, региональные и иностранные)  выполняют широкий  круг операций  и  услуг  для  своих клиентов (свыше 300 видов)

     Почтово  -  сберегательные  кассы  призваны  аккумулировать   мелкие сбережения населения, как ни парадоксально  они предоставляют индивидуальным клиентам гораздо больший набор  услуг, чем частные банки.

     Швейцария

     Швейцария страна банков. Швейцарская банковская  система  объединяет  более 500 банковских организаций. Все швейцарские банки  делятся на три основные системы:

     Крупнейшие  национальные банки. Кантональные, местные  и сберегательные банки, в основном  работающие с местными вкладчиками  в своих регионах. Они предоставляют  так же  ссуды  и осуществляют рассчетно - кассовые операции.

     Частные  банки,  основной   вид   деятельности   которых   управление инвестиционными  портфелями.

     В кредитную систему  Швейцарии  органично  входят  так  же  финансовые компании. Они делятся  на: Компании для приемов депозитов, которые обязаны отвечать  всем  требованиям банковского законодательства.

       Компании, не принимающие депозиты, но  выполняющие  другие  банковские  операции. Они попадают под   регулирование  лишь  некоторых   статей  данного законодательства.

     Отличительной чертой Швейцарской банковской  системы  является  строгий контроль за деятельностью банков и инвестиционных компаний. Еще одна черта, определяющая высокий  рейтинг  швейцарских  банков,  - банковская секретность. Тайна  вкладов  защищена  в  Швейцарии  положениями гражданского и уголовного права. К  особенностям   банковской   системы   следует   отнести   так   же функционирование Банковского  комитета.

     Банковский  комитет  -  это  независимый  орган,  не  подчиняющийся  не правительству,  ни   Национальному  банку.  Его  решения  обязательны   для выполнения.

     США

     В начале 20 века в  США  имелось  5  тыс.  эмиссионных  (национальных) банков который обладал правом выпуска  банкнотов на сумму  своего  основного  капитала. Банки находились под контролем  департамента Казначейства США .

     Кредитная  система  США  состоит  из  следующих  основных  элементов: банковской системы(Федеральной  резервной  -  ФРС,  выполняющий  функции  ЦБ страны, коммерческих банков, инвестиционных банков, сберегательных  банков, ссудно - сберегательных ассоциаций) и  не  банковских  кредитных  институт: постовых сберегательных касс, фин.компаний, обще взаимного кредита  и пр.

     Функции ЦБ банка США выполняет Федеральная  резервная  система.  Целями образования  ФРС  были: создание здорового экономического климата в  стране, поддержка и  контроль за деятельность банков.

     По  структуре  ФРС  представляет  собой:   Совет   управляющих   ФРС; Федеральные резервные банки; банки члены ФРС. Сейчас наблюдается  тенденция большей централизации  ФРС, но это, длительный процесс.

     Банки члены ФРС - наиболее крупные коммерческие банки, на долю которых приходится свыше 70% всех депозитов кредитной системы  США. Для выполнения  своей  главной  задачи  -  способствовать  поддержанию  благоприятных экономических условий  в стране - ФРС обладает  рядом  средств воздействия на состояние  банковского кредита и денежного  обращения.

1.4  Законодательное регулирование банковской деятельности в РФ

     Организация банковской системы и правовое регулирование  банковской деятельности в России осуществляются в соответствии с Конституцией РФ, законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и другими федеральными законами и нормативными актами ЦБ РФ.

     Согласно  закону «О банках и банковской деятельности»  банковская система России является двухуровневой.

     Поскольку Центральный банк РФ является главным  банком государства, то основным нормативным  документом, регулирующим его деятельность является закон «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)».

     Центральный банк РФ является законодательным органом  в области банковского дела и  уполномочен определять политику для  коммерческих банков, издавая инструкции, распоряжения, положения, а так же циркулярные письма. Для коммерческих банков, которые являются исполнителями  в области банковской деятельности, данные нормативные документы носят  статус закона и являются обязательными  к исполнению. Так, например, положение  ЦБ РФ «О безналичных расчетах в  Российской Федерации» определяет перечень тех форм безналичных расчетов, которые  разрешены к использованию на территории РФ. Коммерческие банки  вправе использовать эти формы выборочно  или в полном объеме, но недопустимо  применение таких форм безналичных  расчетов, которые на сегодняшний  день запрещены законом.

     Если  центральный банк в своем письме определил ставку рефинансирования на данный период времени, то коммерческие банки не вправе предоставлять кредитные  ресурсы с оплатой ниже установленного уровня.