Уголовная ответственность за уклонение от погашения кредиторской задолженности в РФ

- злостный характер  уклонения от погашения кредиторской  задолженности, т.е. неисполнение  соответствующего судебного решения,  вступившего в законную силу, когда такая возможность у  заемщика имеется;

- крупный размер  кредиторской задолженности, от  погашения которой уклоняется  виновный (крупной кредиторской  задолженностью признается задолженность  гражданина в сумме, превышающей  500 минимальных размеров оплаты  труда (МРОТ), а организации - в  сумме, превышающей 2500 МРОТ).

Объектом рассматриваемого экономического преступления является исполнение судебных решений в области  кредитно - денежных отношений между  коммерческими и некоммерческими  организациями, государственными органами и гражданами. Согласно ст. 177 УК РФ уголовную  ответственность влечет злостное уклонение  руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности  в крупном размере либо от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.

Диспозиция ст. 177 УК РФ базируется на гражданском  законодательстве, в частности на ст. 819, 820, 825, 834, 845, 861 ГК РФ, в соответствии с которыми определяются принципы осуществления  кредитных операций в Российской Федерации, права и обязанности  юридических и физических лиц. Кроме  того, в основе диспозиции ст. 177 лежат  и Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. 394-1 "О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)" с соответствующими изменениями  и дополнениями, Закон РФ от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности", утвержденная письмом  Банка России от 5 мая 1991 г. N 763 Инструкция "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков России" с изменениями  и дополнениями <*> и другие законодательно - нормативные акты Банка России.

С объективной  стороны рассматриваемое преступление характеризуется бездействием: лицо уклоняется от перевода средств, т.е. не совершает действий, необходимых  для возврата кредита в срок. Данное преступление является длящимся. Момент его начала - истечение срока, предоставленного вступившим в законную силу судебным актом (решением) для погашения кредиторской задолженности.

Субъектом данного  экономического правонарушения может  быть руководитель (директор, начальник, управляющий, президент и т.п.), а  равно лицо, исполняющее обязанности  руководителя коммерческой или некоммерческой организации любой формы собственности, обязанной погасить кредиторскую задолженность  или оплатить ценные бумаги, а также  достигший 16-летнего возраста гражданин, являющийся должником, при этом необязательно  занимающийся предпринимательской  деятельностью.

Способ уклонения (открытое уклонение, совершенное путем  обмана или злоупотребления доверием и др.) не имеет значения для квалификации содеянного по ст. 177 УК РФ, если, конечно, оно не связано с совершением  каких-либо иных преступлений (например, подделкой документов). В случаях, когда заемщик умышленно растягивает  на длительное время процесс погашения  задолженности, также может идти речь о злостном уклонении от погашения  кредиторской задолженности.

Возвращаясь к  теме добровольного погашения кредиторской задолженности, хочется подчеркнуть: в случае необходимости расчетов с кредиторами (как например, при ликвидации Общества), очень важно произвести расчет с бюджетом, в противном случае Вашу организацию не ликвидируют, так как согласно вступившему 19.07.2007г. в законную силу ФЗ №140 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ по вопросам, связанным с осуществлением индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования» для ликвидации необходимо получить справку об отсутствии задолженности в Пенсионном фонде по страховым взносам; к тому же, необходимо рассчитаться по налогам с территориальной МИФНС РФ.

В случае, если денежных средств и имущества Организации  не достаточно для удовлетворения требований кредиторов, необходимо подать заявление  о признании соответственно юридического лица или индивидуального предпринимателя  банкротом в арбитражный суд  в случаях, предусмотренных законодательством  о несостоятельности (банкротстве). Невыполнение указанной обязанности  является основанием для привлечения  руководителя организации к административной ответственности, а именно к назначению административного штрафа на должностных  лиц в размере от пяти тысяч  до десяти тысяч рублей или дисквалификацию  на срок от шести месяцев до двух лет.

Итак, за такое  экономическое правонарушение, как  уклонение от погашения кредиторской задолженности может возникнуть налоговая либо уголовно-правовая ответственность. Лучше всего погашать задолженность  добровольным путем, либо вовремя обращаться к опытным юристам за помощью  в представлении интересов Общества перед кредиторами, чтобы не взыскали больше, чем есть и не привлекли  к уголовной ответственности  безосновательно.

Список  литературы

Нормативно-правовые акты

1. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.05.1996)(ред. От 04.05.2011)

2. Гражданский кодекс РФ (ст.ст.307-310, 329, 334-341, 357, 368-378, 807-811, 814, 817, 819-823). М., 2010

3. Комментарий к УК РФ 7-е издание под. ред. В.Т. Томина, В.В. Сверчкова, 2010 стр. 607-609

4. Закон РФ от 2 декабря 1990 г. в ред. от 3.02.1996 г. "О банках и банковской деятельности" // Российская газета. 2008. №27.

5. Закон РФ от 25 февраля 1999 г. №40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (с изм. от 2 января 20007г.)  
 
Учебники

1. Ларичев В.Д Мошенничество в денежно-кредитной сфере // Деньги и кредит. 2007.№9.  
2. Ларичев В.Д. Банковский бизнес в России: криминологические и уголовно- правовые проблемы. М., 2006.  
3. Ларичев В.Д. Злоупотребления в сфере банковского кредитования. Методика их предупреждения. М., 2004.  

4. Лишанский М.В., Маслова И.А. Правовое регулирование кредитных                     отношений // Хозяйство и право. 2009. №4.

5.  Максимов  СВ. Уклонение от погашения кредиторской  задолженности // Уголовное право. 2008. №2.

6. Сербина И.А.  Криминологический анализ и предупреждение  преступлений, совершаемых в сфере  банковской деятельности:.. М., 2007.

7.  Скобликов  П.А. Привлечение к уголовной  ответственности за злостное  уклонение от погашения кредиторской  задолженности // Юридический консультант. 2007. №8.

8. Шахкелдов  Ф.А. Ответственность за мошенничество  и незаконное получение кредита по новому УК // Юрист. 2004. №5.

9. Шишко И.В.  Уголовно-правовая охрана кредитно-финансовой  сферы // Материалы научно-практической конференции. Красноярск,М., 2005.

10. Журнал «Банковское обозрение»,№1, 2010 г. Автор:Завидов Б.Д., Попов И.А. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (статья 177 УК РФ). Уголовно-правовой анализ.

11. Журнал «Банковское дело» №8,2009 г. Автор: Устинова Т.Д. Уклонение от погашения кредиторской задолженности.

12. Журнал «Банковское  обозрение»№10,2010 г. Автор: Ровбель  Р.Л. Правонарушения в сфере  экономики: уклонение от погашения  кредиторской задолженности. 
13. Банковское дело / Под ред. В.И Колесникова, Л.П, Кроливецкой. М., 2003

14. Ответственность  за должностные преступления  в зарубежных странах / Отв. ред. Ф.М. Решетников. М., 2002.