Проект цеха по пошиву женских модельных туфель клеевого метода крепления

К дополнительной заработной плате относятся такие выплаты работникам предприятия, которые производятся не за выполненную работу, а в соответствии с действующим законодательством (доплаты за работу в ночное время, бригадирам, за сокращенный рабочий день подросткам, оплата очередных и дополнительных отпусков, выполнение государственных обязанностей, оплату за обучение учеников).

В плановой фонд заработной платы не включаются доплаты за отклонение от нормальных условий труда (плата за сверхурочные работы, простои, брак и т.п.).

Рассчитываем  штаты и тарифные фонды заработной платы рабочих-повременщиков, предварительно разбив их на следующие три группы:

А - рабочие, занятые  в технологическом процессе (производственные рабочие)

Б - рабочие, обслуживающие  оборудование

В - рабочие (и  МОП очень условно, чтобы их не выделять в отдельную группу, труд которых оплачивается в виде окладов).

Такое деление  необходимо потому, что фонд заработной платы этих групп рабочих включается в себестоимость продукции по разным статьям.

Штаты и фонд заработной платы вспомогательных рабочих -повременщиков  показаны в таблице.

 

Таблица 5 - Штаты и фонды зарплаты вспомогательных рабочих   повременщиков.

 

Профессия		Тарифный разряд	Проектное количество человек на 2 смены	Часовая тарифная ставка, руб.	Сумма тарифной зарплаты в час, руб.	Трифный фонд з /платы тыс. руб.
А. Рабочие, занятые в технологическом процессе
1.обувщик по ремонту обуви.		3	1	2599	2599
2.ремонтировщик обувных колодок		2	1	2333	2333
Итого по группе А.			2	4932	4932	9992232
Б. Рабочие, обслуживающие оборудование.
1.сесарь-ремонтник		5	2	3657	7314
2. Бригадир - ремонтник		6	1	3851	3851
Итого по группе Б.				11165	11165	22620290

 

Тарифные фонды  заработной платы рассчитываем отдельно по группе А и Б по формуле:

Ф_зп^т=ΣЗ_т·Ф_вр, где

Ф_зпА^т=4932*2026=9992232

Ф_зпА^т=11165*2026=22620290

 

Ф_зп^т — тарифный фонд зарплаты;

ΣЗ_т — сумма тарифной зарплаты в час;

Ф_вр — номинальный фонд рабочего времени.

 

Таблица 6 - Штаты и фонд зарплаты рабочих, труд которых оплачивается в виде окладов.

 

Наименование	Проектное количество рабочих	Месячный оклад, руб.	Сумма зарплаты годовая, руб.	% премии 35%, руб.	Сумма годовая с учетом премии, руб.
1. Уборщик 2. Гардеробщик	2 2	300000 320000	7200000 7680000	2520000 2688000	97220000 10368000
	4				20088000

Общий фонд зарплаты рабочих  подразделяется на:

1. часовой;
2. дневной;
3. месячный,

которые различаются по характеру включаемых доплат.

 

Таблица 7 - Расчет общего фонда зарплаты рабочих.

 

Состав фонда зарплаты	Исходные данные	Слагаемые фонда, руб.
		Швейного потока	Пошивочного потока	Повременщики группы А	Повременщики группы Б
Часовой фонд Прямой фонд Тарифный фонд		367719000	536991300	9992232	22620290
Доплаты в часовом фонде: - премия - увеличеие расценок при работе  снормами выше отраслевых - ночные часы - за обучение - за бригадирство - резервным рабочим	30% 10%     8,1% 1,2% 0,4%	110315700 36771900     29785239 4412628 1470876 2597688	161097390 53699130     43496295 6443895 2147965 5110906	299769 999223     809371 119907 39969	6786087 2262029     1832243 271443 90481
Итого часовой фонд		185654031	2922885	12260471	33862573
Дневной фонд часовой фонд		185654031	2922885	12260471	33862573
Доплаты в дневном фонде: - льготные часы подростков - льготные часы учащимся - за выслугу лет	0,4% 0,8% 17%	741416 1482832 31510185	1079230 2158460 45867285	49042 98084 20784280	135450 270901 5756637
Итого дневной фонд		219088464	318912535	33191877	40025561
Месячный фонд дневной фонд		219088464	318912535	33191877	40025561
Доплаты в месячном фонде: очередные отпуска учебные отпуска выполнение гос. и общественных обязательств	9,7% 1,5% 0,5%	21251581 3286326 1095442	30934515 4783688 1594562	3219612 497878 165959	3882479 600383 200128
Итого месячный фонд		244721813	356225300	37075326	44708551

 

 

Указанные проценты рассчитываем:

• в часовом фонде от прямого и тарифного фондов;
• в дневном фонде от часового;
• в месячном фонде от дневного.

Доплаты резервным рабочим  рассчитываем по формуле:

Дрез=а/100С_тр^ср*Ч_р^раб·рез*К_вн*Ф_вр.ном, где

Ф_вр — коэффициент выполнения нормы;

а — процент доплат, принят 12%;

С_т^ср — средневзвешенная тарифная ставка;

К_вн — коэффициент выполнения нормы;

Ч_р^рез — количество резервных рабочих на участке.

Дрез. шв. = 12/100*3339*4*0,8*2026=2597688

Дрез. пош. =12/100*3754*4*0,8*2026=2922885

 

Штаты и оклады руководителей принимаем  по фактическим данным действующего цеха с корректировкой на проектируемую структуру управления цехом.

Таблица 8 – Штаты и фонды заработные платы руководителей.

 

Наименование должностей	Проектное число на смену	Месячный оклад, руб.	Сумма зарплаты месячная, руб.	Сумма зарплаты годовая, руб.	Премия 35%, руб	Годовая заплата с учетом премии, руб.
Начальник цеха Мастер участка Технолог	1   2   1	600000   800000   700000	1200000   800000   700000	14400000   9600000   8400000	5040000   3360000   2940000	19440000   12960000   11340000
Итого	4	2200000	2700000	32400000	11340000	43740000

 

В таблице 9  приведены свободные данные по фондам з/п и средней з/п.

 

Таблица 9 - Сводная таблица фондов зарплаты и средней зарплаты

 

Категория работающих	Количество человек	Годовой фонд, руб.	Среднемесячная зарплата, руб.
Основные рабочие по списочному составу (швейный и пошивной поток)   Вспомогательные рабочие, занятые в техническом процессе (гр. А)   Вспомогательные рабочие, обслуживающие оборудование (гр. Б)   Вспомогательные рабочие, труд которых оплачивается в виде окладов   Руководители и специалисты	134       2     3       4       4	904710300       9992232     22620290       20088000       43740000	502616       416343     628341       418500       911250
Итого	147	1001150822	567545

 

Графа 4 = У ср^мес = Фзп./(Ч*12)

Расчет производительности труда представляет следующие показатели:

• Сменная выработка в натуральном выражении на одного рабочего.
• Сменная выработка на одного работающего в натуральном выражении.
• Годовая выработка на одного работающего в стоимостном выражении.

Все произведенные расчеты  по труду и зарплате сводим в единой итоговой таблице.

     Таблица10 - Сводный план по труду

 

Перечень показателей

Величина показателей

Производственная программа: сменная, пар                                                           годовая, пар. Товарная продукция. Численность ППП, в том числе Основные рабочие Вспомогательные рабочие Руководители и специалисты Производительность труда Сменная выработка на одного рабочего, пар. Сменная выработка на одного работающего, пар. Годовая выработка на одного работающего в свободно-отпускных ценах. Фонд зарплаты в руб., в том числе: Основных рабочих Вспомогательных рабочих Руководителей и специалистов Среднемесячная зарплата в руб. Одного основного рабочего Одного вспомогательного рабочего Руководителя и специалиста Одного работающего

600 303900     147 5 4   9,2 8,1 105079108   1001150822   904710300 32612522 43740000   502616 487728 912250 567545

 

Пояснения к  таблице   :

Расчет производительности труда представляем следующими показателями:

-сменная выработка  в натуральном выражении на  одного явочного рабочего

ПТ=Рсм*2/Чяв (пар)= 9,2 (пар)

-сменная выработка  на одного работающего в натуральном  выражении:

ПТ=Рсм*2/Чппп (пар)= 8,1 (пар)

-годовая выработка  на одного работающего в стоимостном  выражении:

ПТ=Вреал^го7Чппп (тыс. руб.)= 105079108 (тыс. пар.)

 4.3. Расчет себестоимости продукции

Себестоимость продукции отражает текущие затраты  предприятия, выраженные в стоимостном выражении на производство и сбыт продукции.

Целью планирования себестоимости продукции является определение оптимального уровня затрат на изготовление и сбыт продукции высокого качества при наиболее рациональном использовании материальных и трудовых ресурсов.

Себестоимость характеризует  степень использования сырья, материалов, топлива, энергии, трудовых и денежных ресурсов.

Состав затрат, включаемых в себестоимость, определяет размер прибыли предприятия, а следовательно, поступления средств в бюджет. В РБ перечень таких видов затрат определены в "Основных положениях по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг)"

Расчет стоимости  основных и вспомогательных материалов

Обувная промышленность является материалоемкой отраслью, экономное использование обувных материалов имеет большое значение для снижения себестоимости обуви и высвобождения на этой основе обувных материалов, в том числе наиболее дефицитных натуральных кож хромового метода дубления.

Основными показателями, определяющими экономичность любой модели, является расход материалов на единицу продукции, чистые площади комплекта кроя и процент использования площади материалов.

Чтобы сравнить между  собой одинаковые модели, достаточно сравнить расход материала на одну пару обуви. Модель с меньшим расходом материала (при прочих равных условиях) считается экономичнее.

В основу расчета следует положить типовую калькуляцию на соответствующую модель по действующему цеху.

 

Таблица11- Расчет стоимости основных материалов

Наименование деталей	Материал	Единица измерения	Чистая площадь	% исполь-зования	Норма брутто	Цена на единицу измерения	Сумма на 1 пару, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
Наружные детали низа: (союзка, задинки, ремни, ремень-бант)	Кожа эластичная (яловка)	дм²	16	85	19	850	16150
Детали подкладки: (подкладка, карман, стелька вкладная)	Кожа свиная подкладочная	дм²	15,5	86,5	18	800	14400
Промежуточные детали верха (м/п под  союзку, задинки ) Подпяточник     Задник   Подносок	Материал текстильный на трикотажной  основе Латекс вспененный Формованный Материал термопластический	дм²           дм²   пар   дм²	16           0,5   1   0,85	87           82   -   86	18,3           0,6   -   1	157           300   540   157	2873           180   540   157
Итого по верху:							33950
Детали низа наружные (подошва , каблук) Набойка	Термопластический эластомер   полиуретан	пар       пар	1       1	-       -	-       -	10800       1350	10800       1350
Промежуточные детали низа (простилка) Подпяточние	Полотно иглопробивное Кожа эластичная (яловка)	дм²     дм²	4,3     0,4	87     87	0,5     0,4	120     850	600     340
Внутренние детали низа (стелька  основная, полустелька) Геленок	Картон обувной марки «СВ»   Геленок металический	дм²         пар	2,6         1	90         -	2,78         -	96         1770	269         1770
Итого по низу:							15129
Итого по верху и низу:							49079