Уголовная ответственность за контрабанду

Квалифицирующие признаки контрабанды были приведены в  ч. 2 ст. 78 УК РСФСР: совершение контрабанды  организованной группой (что было приведено  в соответствие с общей частью уголовного законодательства); лицом, ранее судимым за контрабанду; прорыв таможенной границы. Помимо должностного лица, использующего свое положение, специальным субъектом контрабанды теперь являлись лица, освобожденные от определенных форм таможенного контроля, и лица, уполномоченные на перемещение товаров, освобожденных от определенных форм таможенного контроля.

25 июня 1998 года, через  полтора года после вступления  в действия Уголовного кодекса  РФ 1996г., был принят Федеральный  закон № 92-ФЗ “О внесении изменений и дополнений в уголовный кодекс РФ”, в соответствии с которым при квалификации по ч. 1 ст. 188 УК РФ, необходимо чтобы стоимость перемещаемых товаров превышала пятьсот минимальных размеров оплаты труда, а не двести как было до этого.

Федеральным законом №162-ФЗ от 08.12.2003г. “О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации” внесено много кординальных изменений в ст.188 УК РФ. Санкция ч.1 ст.188 УК РФ дополнена таким видом наказания как штраф. Его размер определен от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или измеряется  заработной платой (иным доходом) осужденного за период от одного года до двух лет. В санкциях  ч.ч.2-4 ст.188 УК РФ конфискация также заменена штрафом, который выражен в определенной сумме -  до одного миллиона рублей, либо исчисляется заработной платой (иным доходом) осужденного за период до пяти лет. Также необходимо отметить изменение определения крупного размера: в примечании к п.92 ФЗ №162 от08.12.2003г. “О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс РФ” “… крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость. ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей…”.¹   Соответственно примечание к ст.188 УК РФ признано утратившим силу. Понятие и квалифицирующие признаки контрабанды УК РФ 1996 года с изменениями от 08.12.2003 года  будут подробно рассматриваться в данной дипломной работе.

Объективные признаки

Контрабанда по действующему уголовному законодательству отнесена к преступлениям в сфере экономической деятельности.  Однако, в нынешнем виде контрабанда посягает также на безопасность РФ,  культурные и иные интересы, создает предпосылки для деятельности преступных группировок. Создается также реальная угроза общественной безопасности и здоровью населения при незаконном перемещении через таможенную границу взрывчатых, наркотических, сильнодействующих и ядовитых веществ, оружия и других предметов, изъятых из свободного обращения¹⁵.

Контрабандная деятельность часто сопряжена с хищениями собственности, с валютными преступлениями. Незаконный ввоз, вывоз и продажа помимо Государственного банка валюты могут принести серьезный ущерб кредитно-денежной системе¹⁶.

Рассмотрев основные аспекты социальной опасности контрабанды, которая выражается в посягательстве на широкий круг общественных отношений, изменяющихся во времени в зависимости от того какие новые отношения складываются в обществе в сфере политики, экономики и нуждаются в защите уголовно-правовыми средствами, перейдем к детальной характеристике объекта контрабанды.

Объектом любого преступления являются охраняемые уголовным законом общественные отношения, на которые направлено общественно-опасное деяние и которым причиняется вред либо создается реальная угроза причинения вреда. Общий объект контрабанды — совокупность всех общественных отношений, охраняемых уголовным законом от преступных посягательств. Раздел VIII объединяет все преступления, посягающие на один и тот же объект, который образует вся совокупность взаимосвязанных общественных отношений, регулирующих сферу экономики. Данный объект является сложным (составным). Главы в указанном разделе выделены по родовому объекту, т.е. по группам однородных и взаимосвязанных между собой общественных отношений, охраняемых уголовным законом от преступлений, которые по своей природе также образуют однородную группу¹⁷.

Преступления, сгруппированные в  главе 22, в том числе и контрабанда, посягают на самостоятельный родовой объект — совокупность общественных отношений регулирующих сферу экономической деятельности. В основу выделения раздела VIII, в отличие от других разделов, положен сложный объект.

Видовой объект в данном случае совпадает с родовым. Непосредственным объектом преступления является конкретное общественное отношение, на которое направлено посягательство и которому преступлением причиняется вред либо создается угроза причинения такого вреда.

На уровне непосредственного объекта  проводится классификация по горизонтали на основной, дополнительный и факультативный объект. Основной непосредственный объект — это то общественное отношение, которое охраняется непосредственной уголовно-правовой нормой и на причинение вреда которому направлено конкретное деяние. Основной непосредственный объект находится в одной плоскости с родовым и совпадает с ним по содержанию. Непосредственный объект контрабанды — это общественные отношения, регулирующие товарооборот через таможенную границу и обеспечивающие внесение в бюджет таможенных пошлин и сборов. В более узком смысле данный объект представляет общественные отношения, регулирующие установленный законом порядок перемещения через таможенную границу РФ товаров или иных предметов, указанных в диспозиции.

Контрабанда может иметь и дополнительный непосредственный объект — конкретное общественное отношение, причинение вреда или угроза причинения вреда которому является обязательным условием уголовной ответственности. Дополнительный непосредственный объект лежит в плоскости другого родового объекта и появляется только в квалифицированном виде контрабанды. Причинение конкретного вреда дополнительному объекту контрабанды не является обязательным. При контрабанде вооружения дополнительным непосредственным объектом является общественная безопасность, при контрабанде радиоактивных, наркотических, отравляющих и других сильнодействующих веществ — здоровье населения.

Из 50 изученных уголовных  дел, рассмотренных судами,  в 12 % преступными действиями была создана угроза  причинения вреда дополнительному объекту, из них: 10 % — здоровью населения , 2 % — общественной безопасности.

Определив объект контрабанды как  охраняемые уголовным законом общественные отношения, регулирующие товарооборот через таможенную границу, необходимо разобраться, что же составляет его содержание.

Теоретическое определение содержания общественного отношения, его внутренняя структура включает следующие составные элементы:

1. предмет, по поводу которого осуществляется отношение;
2. социальная связь как содержание общественного отношения, определяемая общественно значимой деятельностью.

Понятие предмета общественного  отношения и понятие объекта  преступления не тождественны. Предмет преступления —материальная вещь объективно существующего внешнего мира, в связи или по поводу которой совершается преступление. Все предметы контрабанды можно разделить на две группы:

1.предметы, нелегальный  провоз которых через границу  образует контрабанду лишь при наличии других обстоятельств, указанных в законе и при наличии крупного размера (при этом для квалификации не имеет значения запрещен ли провоз данных предметов или нет);

2.предметы, незаконное  перемещение которых через границу  образует преступление независимо  от крупного размера. Данные  предметы подразделяются в свою очередь на два вида:

— предметы, изъятые из гражданского оборота и представляющие повышенную общественную опасность;

— предметы (товары), представляющие особую опасность (стратегически важные сырьевые товары), а также предметы культурного достояния¹⁸.

На практике чаще всего  встречается перемещение через  таможенную границу РФ предметов, предусмотренных основным составом контрабанды. Из общего количества предметов контрабанды ( на основании изученных дел ) они составили 80 %, специальные предметы контрабанды — 20%.

Предмет в основном составе  преступления — это товары или  иные предметы за исключением предметов, указанных в части 2 ст. 188 УК РФ. Под товарами следует понимать любое перемещаемое через  таможенную границу движимое имущество, а также перемещаемые через таможенную границу отнесенные к недвижимым вещам транспортные средства¹⁹. Понятие “валюта” и “валютные ценности” даются в Законе РФ “О валютном регулировании и валютном контроле” от 09.10.1992 года. Валюта РФ — купюры и монеты, средства в рублях, ценные бумаги в валюте РФ. Иностранная валюта — денежные знаки в виде банкнот, являющиеся законным платежным средством в иностранном государстве, средства на счетах в денежных единицах иностранных государств. Валютные ценности — иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте, драгоценные металлы, природные драгоценные камни (кроме ювелирных и иных бытовых изделий из них)²⁰.

В настоящее  время среди предметов ввозной  контрабанды (основного состава) в масштабе России занимает иностранная валюта, золото в слитках и изделия из него, золотые монеты, а также некоторые потребительские товары, пользующиеся повышенным спросом. Среди предметов вывозной контрабанды преобладают российская валюта (вывоз нашей валюты за рубеж запрещен), платина, драгоценные камни²¹.!!!!!!!!!!!!!!

На практике перемещение валюты и валютных ценностей  через таможенную границу РФ в пределах Омской области стало встречаться довольно часто с момента образования таможенного поста “ Аэропорт - Омск ”, сотрудники которого осуществляют таможенный контроль в международном секторе аэропорта. Из общего числа дел , рассмотренных судами за 7 лет в 28% было совершено перемещение валюты через таможенную границу РФ , причем в 8% это был ввоз валюты и в 20% - вывоз. Чаще всего совершается ввоз российской валюты иностранными гражданами на территорию РФ, и вывоз иностранной валюты, причем валюта перемещается, как правило, с сокрытием от таможенного контроля. Судами незаконное перемещение валюты квалифицируется как совершенное с сокрытием и сопряженное с недекларированием. Мотивом совершения такого рода контрабанды служат чаще всего не корыстные побуждения, а незнание законодательства и боязнь за дальнейшую судьбу ввозимых денежных масс.

Из рассмотренных  дел оставшиеся 82 % приходятся на другие различные предметы контрабанды. В основном это товары народного потребления китайского производства, продукты питания, аппаратура и т.д.

Перемещение товаров  и иных предметов через таможенную границу России при наличии признаков  объективной стороны контрабанды  образует основной состав преступления только при условии, если перемещение  товаров осуществлялось в крупных размерах. Контрабанда, совершаемая в крупных размерах характеризуется повышенной общественной опасностью, поскольку в подавляющем большинстве случаев она создает реальную возможность причинения существенного вреда интересам нашего государства в области экономики¹.

В настоящее время  примечание к ст.188 УК РФ, определяющее крупный размер контрабанды утратило силу, в связи с этим при определении данного признака состава необходимо обращаться к примечанию к п.92 ФЗ от 08.12.2003г. №162-ФЗ “О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс РФ”, в котором разъяснено, что контрабанда признается совершенной в крупном размере, если стоимость перемещенных товаров превышает двести пятьдесят тысяч рублей.¹ Данный размер устанавливается действующим законодательством и применяется на момент совершения преступления. Стоимость предметов контрабанды определяется  по рыночным ценам в соответствии с кодом Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности. Если нет нормативных актов об установлении стоимости этих предметов, стоимость следует определять на основании заключения эксперта.

Однако к помощи эксперта при расследовании уголовных  дел и рассмотрении их судами на практике прибегают довольно редко. Обычно стоимость товаров (если заявленная стоимость по товаросопроводительным документам вызывает сомнения) определяется таможенным органом РФ на основании различных нормативных документов.

Так, 04.05.2000г. Ш. переместил через таможенную границу  РФ из Казахстана помимо таможенного контроля автозапчасти, общая стоимость которых по документам составила 39 349 рублей, что не являлось крупным размером на момент совершения преступления. Таможенный орган на основании кодов ТН ВЭД и другим нормативных актов установил иную стоимость — 52 430 рублей, что являлось крупным размером. Действия Ш. Были квалифицированы судом по ч.1 ст. 188 УК РФ.

Предмет контрабанды  выступает в качестве обязательного  признака состава преступления и входит в основание уголовной ответственности.

Объективная сторона контрабанды, как и любого преступления — это внешняя сторона общественно-опасного посягательства. Объективную сторону составляет общественно-опасное  и уголовно-противоправное деяние, которое совершается в определенное время и в конкретном месте определенным способом. Все эти признаки объективной стороны устанавливаются в процессе следствия и судебного разбирательства по каждому конкретному делу. В.Н. Кудрявцев пишет: “Объективная сторона преступления есть процесс общественно-опасного и противоправного посягательства на охраняемые законом интересы, рассматриваемый с его внешней стороны с точки зрения последовательного развития тех событий и явлений, которые начинаются с преступного действия (бездействия) субъекта и заканчиваются наступлением преступного результата”²².

Признаки, определяющие внешнюю сторону поведения человека, составляют содержание объективной стороны преступления. Это поведение должно быть прежде всего общественно-опасным. Конкретный акт человеческого поведения протекает во времени и в пространстве. Поэтому в группу признаков, раскрывающих содержание объективной стороны, включают место и время совершения деяния. Объективная сторона контрабанды характеризуется следующими признаками: