Современные виды кооперации в цивилизованном пространстве

Целью деятельности комитета кредитного контроля является обеспечение возврата займов пайщиками кредитного кооператива в соответствии с положениями договоров.

Комитет кредитного контроля следит за тем, чтобы:

- выданные займы были возвращены вместе с процентами;

- пайщики были осведомлены  о том, какие меры к ним будут  предприняты, если они не будут  производить платежи в погашение  займа в установленные сроки.

Обычно работники кредитного контроля быстро реагируют на первые признаки неплатёжеспособности, оценивают финансовое состояние пайщика и т.д.

Кредитный комитет исследует характер и финансовый обстоятельства пайщика, желающего получить заём, для того, чтобы убедиться в том, что заявитель в состоянии выплатить заём в соответствии с условиями займа и установить, предназначен ли заём для потребительских или предпринимательских целей.

Также данный комитет принимает специальную кредитную политику, которая устанавливает сроки, суммы займов, его обеспечение, процедуры подачи и рассмотрения заявок, процентные ставки, процедуры контроля возврата.

Комитет по членству рассматривает заявления на вступление в кредитный кооператив и принимает по ним решения.

Основной задачей ревизионной комиссии является проведение внутреннего аудита для того, чтобы удостовериться, что в кредитном кооперативе правильно и своевременно ведутся учётные записи и отчётность. Существует эффективная система внутреннего контроля, которая предоставляет достаточную защиту самому кредитному кооперативу, его пайщикам, руководителям и наёмным работникам; должным образом осуществлять планы, процедуры и политики кредитного кооператива.

Кроме того, ревизионная комиссия оценивает политику кредитного кооператива, обеспечивает защиту от ошибок, небрежностей и мошенничества, помогает руководству в осуществлении целей организации. Ревизионная комиссия действует независимо от должностных лиц, правления и других органов кредитного кооператива.

По опубликованной отчетности Ирландской Лиги кредитных кооперативов можно отметить, что 508 кредитных кооперативов – членов Ирландской Лиги, объявили о достаточно устойчивом и стойком росте по сумме активов, выданных займов и членстве.

Рост суммы выданных займов пайщикам второй год подряд превышает 6,7% и достиг 7 млрд. евро. В Ирландской Республике, средняя сумма займа в кредитном союзе к концу 2008 году составила 8860 евро (рост на 8,7% по сравнению с 2007 году), в Северной Ирландии он составлял 3354 фунтов стерлингов (рост на 6,8% по сравнению с 2007 году)

В то же время, общая сумма активов, сосредоточенная в кредитных кооперативах – членах Ирландской Лиги выросла на 0,2% почти до 14 млрд. евро. Коэффициент отношения выданных займов к активам кредитных кооперативов составил в 2008 году 50,7% (тогда как в 2007 году данный коэффициент составлял 47,8%) что подтверждает устойчивость движения с точки зрения резервного капитала. Данный коэффициент определяется путём деления выданных займов кредитными кооперативами к активам. Данный коэффициент показывает, какая доля активов кредитного кооператива используется для выдачи займов пайщикам. Высокое значение коэффициента является показателем значительного спроса на займы.

Уровень сбережений в кредитных кооперативах Ирландии остаётся стабильным, оттока не наблюдается. В 2008 году общая сумма сбережений в кредитных кооперативах Ирландии составил почти 12 млрд. евро, что демонстрирует доверие почти 3 млн. пайщиков к таким некоммерческим институтам, как кредитные кооперативы. Средняя сумма сбережений, приходящаяся на одного пайщика в 2008 году, составила 4620 евро.

Более 59% кредитных кооперативов Ирландии выплатили дивиденды своим пайщикам в 2008 году в размере от 2 до 4% и почти 4,4% кредитных союзов выплатили от 4 до 5,25%.

Комментируя результаты отчётности, Президент Лиги кредитных союзов Ирландии, заявил, что «2008 год оказался ещё одним хорошим годом для кредитных союзов, поскольку движение испытало на себе рост, существенно превосходящий рост кредитных учреждений в среднем на рынке. Наблюдается рост займов, как в качественном, так и в количественном выражении. Положение кооперативного движения остаётся достаточно стабильным, с учётом достаточно сложного экономического периода и того, что кредитные кооперативы не защищены от влияния рецессии, особенно в сфере падающих инвестиций. Требования правительства, согласно которому текущая рыночная стоимость инвестиционных активов должна оцениваться на основе годовой отчётности, может негативно сказаться на некоторых отдельных кредитных кооперативах. Тем не менее, движение кредитных кооперативов имеет достаточную прочность и находится в лучшем положении, чтобы противостоять угрозам, которые могут навредить стабильности банковского сектора.

Председатель Лиги кредитных союзов, оценивая влияние кризиса в 2009 году, заявил, что спад в экономике, оказавший негативное влияние на инвестиционную стоимость организаций, может негативно сказаться на дивидендах.

«Одно очевидное последствие текущей рецессии – это огромное падение инвестиционных стоимостей по всему миру. Согласно бухгалтерской процедуре и передовой практике, каждый кредитный кооператив должен будет оценить текущую стоимость его инвестиционных активов на основе ежегодной финансовой отчётности, т.е. активный торговый баланс у большинства кредитных союзов уменьшится в течение 2009 финансового года и вырастет число кооперативов, неспособных выплатить дивиденды за следующий год».

Несмотря на то, что кредитные кооперативы стараются вкладывать средства пайщиков только в активы, но факт остаётся фактом – стоимость этих инвестиционных вложений резко упала в связи с общим экономическим спадом. Многие неблагополучные инвестиции не были классифицированы как рисковые на момент их покупки. Разразившийся же финансовый кризис и результат неопределённости на рынках трансформировал финансовые инструменты, такие как банковские бонды «Группы «А» в инвестиции с высоким риском. Кредитные кооперативы принимают сбережения от пайщиков и выдают займы пайщикам, не стремясь, получит от этого прибыль. В том случае, если кредитные кооперативы не получат прибыль в достаточной сумме, они не смогут выплатить дивиденды пайщикам.

Тем не менее, сейчас невозможно делать какие-либо прогнозы по выплате дивидендов, т.к. возможность их уплаты решается каждым кредитным кооперативом в отдельности. Необходимо дождаться конца финансового года и тогда сможет сказать, сколько кредитных союзов способны выплатить дивиденды пайщикам.

Пайщики должны понимать, что кредитное кооперативное движение создавалось не с целью выплачивать дивиденды, а для удовлетворения потребностей пайщиков в финансовой взаимопомощи. В настоящее время капитализация кредитных кооперативов остаётся достаточно высокой для продолжения их деятельности, а именно предоставление займов пайщикам под низкие проценты».

Кредитные кооперативы не были включены в программу по восстановлению финансового сектора. Правительство установило двухгодичную гарантию по обязательствам, привлечёнными Ирландскими банками и общественными организациями. Правительство увеличило до 1 млрд. евро на два года для банков в качестве государственной гарантии. Новый комитет будет наблюдать над зарплатой и бонусов директоров и председателей. Данные премии будут связаны с сокращением рисков и долгосрочной устойчивостью каждого банка.

В сентябре 2008 году Ирландия стала первой страной, столкнувшейся с финансовым кризисом, которая увеличила страхование вкладов, повысив минимальный уровень покрытия до 100000 евро (что в 10 раз выше предыдущего года). Данный рост временный, на два года. На первое время кредитные кооперативы будут защищены специально разработанной Схемой по защите сбережений. Детали того, как кредитным кооперативам будет выплачиваться общая сумма рисков по договору страхования, разрабатывается в Правительстве.

Кредитные кооперативы – это небанковские некоммерческие финансовые институты, созданные с целью удовлетворения потребностей своих членов. Пайщики, сберегая свои денежные средства в кооперативах, одновременно предоставляют возможность для получения займа нуждающимся людям, тем, кто не может по каким-либо причинам получить кредит в банке. В условиях рецессии финансовое бремя на человека и целые семьи окажется куда сильнее, чем когда либо, и кредитные союзы должны запомнить, что это является их исторической ролью и это должно остаться их ролью и в будущем».

Опыт кредитных кооперативов Ирландии является очень полезным для России. Однако копировать эту структуру и использовать её в дальнейшем при разработке стратегии развития кредитной кооперации России, было бы большой ошибкой. Во-первых, мы живём в разных странах, с разной культурой и разным мировоззрением, экономикой и законами, а во-вторых, ирландское движение впятеро старше и в тысячи раз крупнее Российского.

Исследование опыта Ирландской кредитной кооперации ещё раз доказывает тот факт, что кредитные кооперативы, реализуя свои цели удовлетворения финансовых потребностей своих пайщиков не должны злоупотреблять внешним финансированием. Ирландская система кредитной кооперации создавалась без помощи государства. В этом случае регулирующую роль выполняет Ирландская Ассоциация кредитных союзов. Данный факт позволяет задуматься о том, чтобы применить данную структуру в России, объединив все кредитные союзы в Ассоциацию и унифицировав стандарты их деятельности.

Использование богатого, полезного опыта Ирландской кредитной кооперации может способствовать ускорению формирования и развития подобных общественных финансовых структур, таких как кредитная кооперация России

1. В.А. Развитие и моделирование системы кредитной потребительской кооперации в России: Монография. – М.: Вузовская книга, 2006. – 332с.
2. Пахомов В. М. Кредитная кооперация: теория и практика: Научное издание. – М.: ФГНУ, 2002. – 252 с.
3. Овсянникова А.В. Кредитные союзы: теория и практика. Опыт Ирландии. Справочное пособие, 2000. – 232с.
4. В.А. Динамические модели и технологии управления в развитии многоуровневых систем: Монография. – М.: Вузовская книга, 2004. – 400с.
5. Шкляр М. Ф. Кредитная кооперация: учебное пособие / М. Ф. Шкляр, ун-т потребительской кооперации. - М. : Маркетинг , 2002. - 188 с.
6. Коваленко С. Б. Сельскохозяйственная кредитная кооперация: прошлое, настоящее и будущее / С. Б. Коваленко / / Банковские услуги. - 2003. - № 5. - С. 30-34.

Одним из важнейших условий укрепления рыночных основ экономики и её интеграции в мировое финансовое сообщество, а также развития российского финансового рынка является глубокое и всестороннее реформирование отечественной кредитной системы с включением кооперативных форм, направленных на успешное функционирование экономики в изменившихся условиях хозяйствования на основе динамичного развития отечественных товаропроизводителей. 

С другой стороны, расширение сферы деятельности кооперации финансов и изучение опыта кооперативного кредитования разных стран актуализируется необходимостью реализации в России приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса» и задачами расширения в стране сектора кредитной кооперации.

Кредитные союзы играют немаловажную роль в финансовом, депозитно-кредитном, расчётно-кассовом и ином обслуживании домохозяйств.

Таким образом, анализ зарождения и развития кредитной кооперации в мире представляет интерес для России в связи:

- с длительным и непрерывным  временным периодом ее существования  в одних странах и, напротив, бурным  развитием за короткий промежуток  времени – в других;

- спецификой организационного  построения ее системы, а также  спецификой механизма функционирования  самих кооперативов, их взаимодействия, как со своими членами, так  и с внешними структурами;

- с начальной стадией  нового этапа развития кредитной  кооперации в России и необходимостью знания зарубежного опыта, накопленного более чем за 150-летний период функционирования, что позволит ей использовать его положительные моменты и избежать возможных ошибок становления и функционирования.

В начале девятнадцатого века Джордж на основе модели основали «сельскохозяйственное кредитное общество». К середине 1950 года только 176 из этих обществ осталось из 310. Многие из них функционировали в очень малых районах и масштабах, имели большую непогашенную задолженность и были до такой степени неорганизованными, что были не в состоянии удовлетворить свои правовые обязательства, чтобы осуществить годовые поступления.

Однако условия жизни в Ирландии в течение 1950-х году были чрезвычайно бедными среди многих ирландских жителей: безработица и эмиграция были очень высокими, многие люди не имели доступа к базовым финансовым услугам и часто становились жертвами ростовщиков.

Трое видных деятелей стали создателями кредитного кооперативного движения: Норм, школьный учитель, Сервант, рабочий и Форд, служащий в Дублине. Все они познакомились в Университете, где были студентами первого курса. В процессе обучения они решили организовать «Дублинское Центральное Кооперативное Общество». Целью данного Общества было «предоставление денежных средств рабочим, которые решили создать производственные кооперативы».

Группа также основала Кооперативный Инвестиционный банк, чтобы поддерживать производственные кооперативы. Однако главная цель по вовлечению простых рабочих в создание кооперативов была провалена. Казалось бы, в 1954 году средний рабочий должен был с энтузиазмом относиться к идее того, чтобы одновременно работать и управлять организацией, в которой он бы работал. Но рабочие не хотели рисковать своим капиталом в создании сомнительной организации.

В ноябре 1954 года была создан Национальный кооперативный Совет, целью которого являлось продвижение несельскохозяйственных кооперативов и в предоставлении фундамента социально сознательным священнослужителям и другим людям, стремящимся подчеркнуть культурные, духовные и экономические достоинства кооперации. Впоследствии Денис Бёрн, член Совета написал письмо в газету, в котором подчеркнул, что население Ирландии должно взять на заметку опыт кредитных кооперативов США и Канады и бороться с ростовщиками путём создания кредитных кооперативных учреждений.