Страховые компании Казахстана: приоритеты и механизм совершенствования инвестиционной деятельности

 

 

 

 

 

2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ТОО «ФА «АЛЬЯНС ФИНАНС»

 

 

2.1 Общий обзор ТОО «ФА «Альянс Финанс»

 

 

Эта компания прошла государственную  регистрацию в сентябре 1998 года. 2003 году в соответствии с Законом Республики Казахстан перерегистрировалась. В настоящее время эта компания работает товариществом с ограниченной ответственностью. На 21 вид классов страхования имеет лицензию (14 добровольных и 7 обязательных классов страхования). Может оказать услуги страхования для всех нужд юридических и физических лиц Казахстана.

   Бизнес страхования ТОО «ФА «Альянс Финанс» является профильным не только для дочерних страховых компании банка Казахстана, являющимся рыночным лидером, а также на всех территориях СНГ, в том числе в Украине.

  На сегодняшний  день компания «ФА «Альянс  Финанс» имеет лицензии для  осуществления следующих страховых  услуг:

1) По обязательным страхованиям:

- страхование гражданско-правовой ответственности владельцев автомобилей;

- страхование гражданско-правовой  ответственности перевозчика перед пассажирами;

- страхование гражданско-правовой  ответственности частных нотариусов.

2) По общему добровольному  страхованию:

- страхование от несчастных  случаев и болезней;

- медицинское страхование;

- страхование автомобильных  транспортов;

- страхование воздушных  транспортов;

- страхование грузов;

- страхование имущества  не включая 9-11 подпункты з пункта 6 статьи Закона;

- страхование риска  предпринимательства;

- страхование гражданско-правовой  ответственности владельцев автомобилей;

          - страхование гражданско-правовой ответственности владельцев железных путей;

- страхование гражданско-правовой ответственности владельцев воздушных транспортов;

- страхование гражданско-правовой  ответственности владельцев водных  транспортов;

- страхование гражданско-правовой  ответственности перевозчика;

- страхование гражданско-правовой  ответственности по условиям;

- страхование гражданско-правовой  ответственности за нанесение  ущерба.

 

 

2.2 Анализ осуществления  страхования  ТОО «ФА «Альянс  Финанс»

 

 

Финансовый анализ – анализ направленный  на комплексное оценивания состояния финансов субъектов хозяйстенного введения, отраслей,  объем, состав, структура фонда денег и фиктивных денег фактического экономического состояния,  поток денег, уровень и динамика цен, финансовое отношение  между субъектами хозяйственного ведения, а также анализ соответствия регулирующими системами рынка.

Финансовое состояние  предприятия показывает обеспечение  финансовыми ресурсами для финансового  постоянства в определенный период этого предприятия  и непрерывного ведения своей хозяйстенной службы   и своевременного гашения своих  заемывых обязанностей.

 Зачение анализа  финансового состояния предприятия  при рыночных отношениях  очень велико.

Это связано с приобретением  независимости, а также ответственностью  за свои производственно-предпринимательские услуги перед владельцами имущества, работниками, коммерческими партнерами и другими контрагентами.

Цель финансового учета – это обеспечение пользователя полезными, важными и точными инфрмациями о финансовом состоянии юридического лица и его результатами услуг и изменениях финансового состония в пероид расчета.

 Цель финансового  анализа – выявление недавно  появившейся проблемы до подвержения финансовой неустойчивости. Выявления таких проблем осуществляется  проведением анализа финанасовой информации взятых из информации связанной с этой проблемой (информации о качестве управления, качестве внешнего аудита и содержании отчета аудиторов) и от финансовой отчетности банка.

Работы связанные с  оценкой финансового состояния  предприятия предлагают организовать в виде структуры двух модулей: экспресс анализа и углубленного анализа. Цель экспресс анализа – это оценка финансового состояния и развития динамики субъектов хозяйственного ведения.

Углубленно-детализированный анализ расширяет отдельный порядок  экспресс-анализа, дополняет и доказывает. Его цель – дать последную подробную оценку о финансовом состоянии хозяйствующего субъекта, его результаты услуг за прошедший период отчетности, а также возможностям развития будущего предприятия.

Связи с этим уровень  детализирования зависит от желания  аудитора.

В заключении, при анализировании финансового состояния предприятия можно воспользоваться разными аудиторскими методами и способами. Аудитор выгодном использовании, связанное с последовательностью проведения анализа  при выборе правильного метода, может провести углубленный и разносторонний, комплексный анализ, так же дать объективную и четкую оценку, подготовит предложения об укреплении финансового постоянсва и увеличение доходности предприятия.  

В 2009 году основной фактор положительной динамики страхового рынка Республики Казахстан спрос на продукции страхования ТОО «ФА «Альянс Финанс» со стороны народа и предприятии разных отраслей экономики (таблица 2).

 

Таблица 2

 Выручка премий страхования                                             (тыс. тенге)

Виды страхования	2006 г.	2007 г.	про-цент	2008 г.	про-цент	2009 г.	про-цент
Обязательное страхование	20930	95519	356,4%	182160	90,7%	268641	47,48%
Добровольное личное страхование	18735	26314	40,5%	80356	205,4%	146989	82,92%
Добровольное имущественное страхование	189823	244801	29,0%	663434	171,0%	829451	25,02%
Всего	229488	366634	59,8%	925950	152,6%	1245081	34,47%

 

Рисунок 3 Структура полученных премий страхования

 

По данным таблицы видно, что по обязательному страхованию объем премий страхования вырос по сравнению с прошлым годом на 10 %. Увеличение по добровольному личному страхованию вырос на 25,6 %, по добровольному имущественному на 24,6 %.

Рассмотрим четырехлетние  изменения премии перестрахования принятых перестрахованию (таблица 3).

 

Таблица 3

Премия перестрахования по первоначальному перестрахованию                                                                                                                                                                               (тыс. тенге)

Виды страхования	2006 г	2007 г		2008 г		2009 г
	фактическое	фактическое	про-цент	фактическое	про-цент	фактическое	про-цент
Личные страхования	0	184985		2106300	1039%	14698900	598%
Имуществен-ные страхования	18228014	6809429	-63%	55983058	722%	82945100	48%
Всего	18228014	6994414	-62%	58089358	731%	97644000	68%

 

По данным таблицы страховая  премия по личному страхованию увеличилось на 2106300 тенге, по сравнению с показателем прошлого года выросло на 1039 %. Имущественное страхование увеличилось на 82945100 тысяч тенге, выросло на 48 %. В 2007 году по условиям перестрахования общая сумма премии, полученная страховыми компаниями,  составляет 1528 млн. тенге.

Для наглядности рассмотрим в виде диаграммы (рисунок 4).

 

Рисунок 4  Изменение объема премии по условиям переданных перестрахованию

 

 В таблице 4 рассмотрим четырехлетнее изменение премии перестрахования переданных для перестрахования.

 

           Таблица 4

           Премия перестрахования по первоначальному страхованию

                                                                                                                     (тыс. тенге)

Виды перестрахования	2006 г	2007 г		2008 г		2009 г
	фактическое	фактическое	про-цент	фактическое	процент	фактическое	про-цент
Личное страхование	6041	2056	-66%	8132	295%	6556	-19%
Имущественное страхование	106452	99490	-7%	378377	280%	232389	-39%
Всего	112494	101546	-10%	386509	280%	238945	-38%

 

Объемы премии по личному страхованию по сравнению с показателями прошлого года уменьшались на 6556 тысяч тенге, уменьшались на 39 %, а имущественное страхование на 232389 тысяч уменьшалось, увеличилось на 19 %. 

Для наглядности рассмотрим в виде диаграммы (рисунок 5)

 

Рисунок 5 Изменение объема премии по условиям переданных перестрахованию

 

Рассмотрим изменение  страховых платежей на протяжении четырех лет (таблицу 5). Этот показатель показывает, что страховая компания выполнила все взятые на себя обязательства.

 

 

 

 

 

 

           Таблица 5

            Объем страховых платежей                                                          (тыс. тенге)

Показатели	2006 г	2007 г	про-цент	2008 г	про-цент	2009 г	про-цент
Страховые премии	229452	366132	60%	925952	153%	1245081	34%
Страховые выплаты	22535	93388	314%	164798	76%	390796	137%
Страховые выплаты в процентах по отношению страховым премиям	9,82%	25,51%		17,80%		31,39%
Возвращенные от перестраховщиков	0	13474		37421	178%	45357	21%
Возвращение от перестраховщиков в процентах страховые премии	0%	3,68%		4,04%		3,64%
Регресс	0	0		2579		0

 

По данным таблицы  можно увидеть, что на протяжении четырех лет  страховые премии увеличились на 1015629 тысяч тенге и страховые выплаты на 368261 тысяч тенге.

Таблицу рассмотрим в  виде диаграммы для наглядности (рисунок 6)

 

        Рисунок 6  Динамика увеличения страховых выплат (тыс. тенге)

 

Изменение объема страховых  операций заметны в валютном балансе. В 2009 году валютный баланс увеличился на 16, 03 % по сравнению с 2008 годом, составил 1128688 тысяч тенге (рисунок 7), одна из причин этого изменения увеличение объема страховых премии по страхованию. 

 

 

Рисунок 7 Динамика увеличения валютного баланса (тыс. тенге)