Страховые компании Казахстана: приоритеты и механизм совершенствования инвестиционной деятельности

 

 

Министерство образования  и науки Республики Казахстан

 

Восточно-Казахстанский  государственный университет им. С.Аманжолова

 

 

 

                                                                       «Допущена к защите»

                                                                               «____» ___________ 2010 г.

                                                                         заведующая кафедрой 

                                                                  «Финансы и учет»

____________ Е.В. Клецова

 

 

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

 

 

На тему: «Страховые компании Казахстана: приоритеты и механизм совершенствования инвестиционной деятельности»

 

 

 

по специальности 050509  - «Финансы»

 

 

 

 

Выполнила студентка

группы                                                                      Мурсалимова Б.Е.

 

Научный руководитель

к.э.н., доцент                                                           Н.Н. Нурмухаметов

«____»__________ 2010 г.

 

Нормоконтролер

«____»__________2010 г.                                       Н.А. Горбаткина

 

 

 

Усть-Каменогорск 2010

Содержание

 

 

 Введение                                                                                                                      3

1.   Экономическая сущность страхования и его теоретические аспекты          5

1.1   Экономическое  значение страхования и его роль                                            5

1.2 Формирование и развитие страхового рынка Республики Казахстан        16

2     Анализ финансового состояния ТОО «ФА «Альянс Финанс»                     24

2.1 Общий обзор ТОО «ФА «Альянс Финанс»                                                    24

2.2 Анализ осуществления страхования  ТОО «ФА «Альянс Финанс»            25

3      Перспективы развития страхового рынка Казахстана                                 34

3.1  Страхование зарубежом                                                                                   34

3.2    Зарубежная практика и возможности его применения                                 37

3.3    Механизм совершенствования инвестиционной деятельности страховых         компаний Казахстана                                                                                      43                                                                                      

3.4    Казахстанский рынок страхования: тенденции и проблемы развития        49

3.5 Создание новой страховой продукций для компаний «ФА

         «Альянс   Финанс»                                                                                          57

3.5.1 Программа «Юниор» для компаний «ФА «Альянс Финанс»                      57

3.5.2 Программа рекламной акций для копаний «ФА «Альянс Финанс»            59

3.5.3 Программа обязательного страхования гражданско –

          правовой ответственности работодателя, за причинение вреда

         здоровью или жизни сотрудников, при исполнений своих

           обязательств                                                                                                    60

3.6      Пути совершенствования страховой деятельности                                     64                                               

Заключение                                                                                                                 68

Список литературы                                                                                                    70

Приложение                                                                                                                72 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

     Введение

 

 

Мировой кризис, отразился  на многих секторах финансового рынка  Казахстана, однако страхование оказалось  наиболее устойчивым. По итогам 2008 года функционировала 41 страховая организация, в том числе 34 – по общему страхованию и 7 – по страхованию жизни. По состоянию на 1 августа 2009 года количество страховых компаний составило 44 (в том числе 8 компаний по страхованию жизни), 12 страховых брокеров и 49 актуариев.

С начала 2008 года деятельность в области «общего страхования» начали АО «Страховая компания «Гарантия», а по отрасли «страхование жизни» - АО «Чешская страховая компания» и АО «Alliance – Страхование жизни». В 2009 году на страховом рынке Казахстана появились следующие страховые компании: дочерняя организация Европейского «Allianz SE» АО «Страховая компания «Allianz Kazakhstan», АО «Компания по страхованию жизни «Астана-финанс» и АО «Страховая компания «Астана-финанс».

За первые 7 месяцев 2009 года произошли изменения в списке лидеров страхового рынка по размеру активов. Если на начало 2008 года первая тройка лидеров включала в себя АО «СК «Евразия» (31,8 млрд. тенге), АО «СК Альянс-Полис» (24,5 млрд. тенге) и АО «БТА Страхование» (23,4 млрд. тенге), то на 1 декабря 2009 года соответствующая «тройка» лидеров несколько изменилась: АО «СК «Евразия (42,9 млрд. тенге)», АО «СК «Виктория» (39,3 млрд. тенге), вытеснив со второго места на третье АО «СК Альянс-Полис» (33,7 млрд. тенге).

Дополнительными показателями развитости страхового рынка являются «отношение страховых премий к ВВП» и «отношение страховых премий на душу населения». В 2008 году страховые премии на душу населения увеличились более чем на $12 (+18,3%) – до $78,6. Отношение страховых премий к ВВП по итогам 2008 года увеличилось за последние 5 лет с 0,6% до 1,1%.

В целом темпы роста  страхового рынка опережают соответствующие показатели всей экономики Казахстана. Столь успешное развитие страхового рынка обусловлено увеличением доходов населения, повышением уровня страховой культуры населения, а также повышением квалификации профессиональных участников страхового рынка.

Негативной тенденцией последнего периода является снижение страховых премий к ВВП с 1,11% в  начале 2009 года до 0,61% по итогам 2009 года, отношение страховых премий на душу населения с 9,4 тыс. тенге до 5,8 тыс. тенге, что свидетельствует о влиянии проблем в экономике Казахстана на страховой рынок. В этом отношении отметим, что показатели развития страхового рынка республики остаются пока на очень низком уровне не только по сравнению с развитыми странами, но и некоторыми странами Восточной Европы и СНГ. Так, например, на Украине страховые премии к ВВП составляют 2,8%, России - 2,3%, Литве - 1,8%, Эстонии - 2,5%, а в Польше – 3,5%. Сравнение по показателю «страховые премии на душу населения» тоже не в нашу пользу: в России - $150,9, Литве - $154, Эстонии - $283,2 и Польше - $310,3.

В целом же активы страховых  компаний в 2008 году увеличились на 65%, капитал – на 58%, страховые резервы – на 28%. За период с 1 августа 2008 года по 1 августа 2009 года активы увеличились на 67,2% и на начало августа 2009 года составили $289,3 млрд. Резкое увеличение активов также связано с изменениями в учете страховых резервов в конце 2008 года в соответствии с МСФО. Согласно новой методике учета, доля перестраховщика в страховых резервах отражается в активах.

Наряду с указанными достижениями страхового рынка дополнительно  отметим, что страховой рынок  является наиболее прибыльным видом  бизнеса на финансовых рынках. Рентабельность активов в 2008 году составила 31%, а собственного капитала – 55% (2,3% и 18,6% соответственно для банков). Если исключить пример АО «НСК «НАСКО-Казахстан», у которого в конце мая 2008 года было приостановлено действие лицензии на право осуществления страховой деятельности, то можно сделать предварительный вывод: страховой рынок оказался самым устойчивым сегментом финансового рынка Казахстана. Об этом свидетельствует не только рост основных финансовых показателей, но что самое примечательное, на рынке возникают новые компании.

Наряду с отмеченными  положительными моментами, нельзя не выделить ряд нерешенных проблем. В частности, необходимо определение в законодательстве статуса страховых агентов, отнесение деятельности страхового агента к индивидуальному предпринимателю с упрощенной системой налогообложения.

Кроме того, представляется актуальным создание общественных организаций, объединяющих различных участников страхового рынка (саморегулируемая организация), в функции которых входят полномочия по подготовке учебных программ и проведению обучения, а также по сертификации деятельности участников страхового рынка, в том числе страховых агентов, андеррайтеров и др.

Таким образом, рынок  страхования в Казахстане по международным  стандартам находится на стадии становления. По оценкам экспертов, развитые рынки  страхования, в частности «страхования жизни», опережают Казахстан не менее чем на сто лет. В связи со скорым вступлением республики в ВТО возникает необходимость изучения последствий интеграции отечественного рынка страхования в сложившуюся архитектуру мирового рынка страхования. Это послужит основой для формирования механизма гармонизации интересов основных участников казахстанского и мирового рынков страховых услуг. 

 

 

 

 

1 Экономическая сущность страхования и его теоретические аспекты

 

 

1.1 Экономическое значение страхования и его роль

 

 

В настоящее время  страхование - это один из методов страхования имущества, возникнувших на всяческих часто случаемых отрицательных воздействиях на граждан и юридических лиц в всевозможных жизненных ситуациях.

Люди часто изпользуют свои страховые возможности для движемых и недвижимых имуществ, в случае пожара, наводнения, а также в других ситуациях. Развитие предприятия соответственно приводит к риску убытков, в случае резкого изменения рыночных цен (ценностей) по договору и в связи с банкротсвом партнеров. Это в свою очередь дает дополнительные возможности в развитий страхования. В настоящее время такие нужды не  уменьшаются, а наоборот увеличиваются в связи с улучшением имущественного состояния граждан и развитием предпринимательской деятельности.

Переход экономики к  рыночным отношениям, развитие предпринимательской  деятельности, расширять взаимные  обязательства по договору, между субъектами хозяйственной деятельности и товароборотом, требует твердую систему с помощью страхования. Лишь воблаго страхования производить материальные нужды, в процессе  деление, обмена и потребления, возникщих в общих и личных интересах.

Страхование дает возможность защищать различные интересы народов и  организаций, несмотря на объем и  характеристику мероприятий направленных со стороны государства. В настоящее время в целях исчерпания черезвучайных ситуаций природного и техногенного характера, все основные трудности расхода, являющимися вероятностью объективного вида ограничения, может повлеять  на государственный бюджет. В нашем случае использование страхового механизма дает возможность развивать уровень предпринимательской деятельности в стране, основные аспекты в области экономики Казахстана, его климат и географическое положение, разрабатывать производственные технологий, обратив внимание на экологию.

Страховая система должна воздействовать на экономику Республики, надежно и устойчево, дополнительно  произвести основу для социального  насиления, страховать хозяйственные  и гражданские субъекты.

Страхование – это  комплексные отношения, связанное с защитой интересов юридических и физических лиц, при возникновений разных ситуаций, для страхования своих активов в страховом сообществе, при увеличений страховых платежей в страховом договоре. Сфера страхования охватывает все стороны человеческой жизни, производственной и экономической деятельности, в роле поставщиков и подрядчиков.

Экономическое значение страхования показывается в оказаний помощи пострадавщим по неосторожности за счет оплаты всех  участников. Значит, страхование позваляет защищать имущества в интересах физических и юридических лиц, в случае неблагоприятных явлений и непридвиданных ситуациях, а также создать и использовать финансовые фонды для оплачивания материальной помощи в качестве нанесенного вреда.

Особое бережное отношение проявляется страховой защите граждан и юридических лиц, установленным Законом РК «О страховых обязанностях», страховые задачи относительно со сторон Правительства и защитой страхования департамента нормативными актами Народного Банка. В некоторое время назад до этого времени, 3 октября 1995 года, Президент РК принял в силу закона, законный акт регулирующий страховые комплексные соотношения, новый закон «О страховой деятельности». В настоящее время он высоко оценивается со стороны юристов. В нем предусмотрены все необходимые меры для обеспечения организаций страховых функций соответствующих нашему времени.

Правила содержания контроля страховой деятельности, предусмотрены  в законе «Республики Казахстан  о Народном Банке», который был  принят 30 марта 1995 года.

Страховое условие –  это условие рассматривающие  страховые договора и платежи. Страховые  условия – адаптируют условий  причины самовольного возникновения  природных воздействий техногенного характера, а также в качестве конкретного человеческого воздействия. Вместе с тем, страховые условий должны адаптировать рассматрению  условий вероятности признаков возникновения случайных ситуаций. Уровень вероятности выподения страховых условий самовольно оценивается сторонами по договору, а так же не должно сближаться вероятностиями отсутствия, в таком случае не будет случайности. Ситуация не используется при рассмотрений фактов по страховому договору.