Страховые компании Казахстана: приоритеты и механизм совершенствования инвестиционной деятельности

 

В отчетный период «ФА  «Альянс Финанс» как в прошлом году обратил основное внимание на повышение уровня капитализации компании и на основании этого обеспечить финансовую надежность.

 

      

         Рисунок 8 Динамика увеличения собственных средств (тыс. тенге)

 

Анализ платежеспособности предприятия один из важнейших признаков  его финансовой устойчивости. Коэффициент платежеспособности предприятия (таблица 6) – это осуществление своевременных платежей по всем своим обязательствам.

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает ликвидность части текущих обязательств в день создания баланса или в ближайшее время.

Коэффициент быстрой  ликвидности показывает прогнозированную платежеспособность предприятия с дебиторами. 

 

 

         Таблица 6

        Показатель ликвидности

Ликвидность	2007 г	2008 г	2009 г	Изменение на протяжении 3 лет
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,22	0,17	0,302	0,08
Коэффициент быстрой ликвидности	4,2	1,85	3,12	- 1,1

 

В 2009 году по данным таблицы 6 показано  значительное увеличение ликвидности. Коэффициент абсолютной ликвидности вырос на 0, 08 пунктов,  а коэффициент быстрой ликвидности значительно снизился на 1,1 пункта.

Все рассчитанные коэффициенты ликвидности соответствуют нормативу.  Однако в 2008 году можно увидеть снижение коэффициентов абсолютной ликвидности и быстрой ликвидности. Если коэффициент абсолютной ликвидности в 2007 году был 0,22, в 2008 году снизился на 0,05 пунктов, но в 2009 году положение исправилось, вырос на 0,132 пунктов. Коэффициент быстрой ликвидности в 2009 году увеличился на 1,27 пунктов.  Это дает возможность определить из каких счетов будет окупаться текущие активы и обязательства и не только в случаях выгодных продаж готовой продукции и своевременное расчетов с дебиторами, вместе с тем в случаях необходимости других элементов  материальных оборотных средств в случаях продажи показывает платежеспособность предприятия.

По значениям коэффициентов  можно определить платежеспособность и ликвидность предприятия.

Оценивание и анализ деловой активности предприятия и эффективности работников является окончательным этапом финансового анализа,  в финансовом состоянии главное скорость оборотов средств. Анализ деловой активности дает возможность оценить насколько эффективно использованы средства предприятия, изучает движение и уровень коэффициентов разных денежных оборотов.

Коэффициент деловой активности имеет значение для оценивания финансового состояния  предприятия, потому что скорость денежных оборотов имеет прямое влияние на платежеспособность предприятия.

Следующие коэффициенты относятся к показателям деловой активности предприятия:

1. показатель оборачиваемости собственного капитала – характеризует услугу со всех сторон. С коммерческой точки зрения, он определяет излишку или недостаточность продаж. С финансовой стороны, скорость оборотов вложенного собственного капитала, а с экономической стороны, показывает активность вложенных денежных средств владельцев собственности предприятия.
2. Коэффициент оборачиваемости текущих активов. Этот коэффициент показывает скорость оборотов текущих активов, то есть число оборотов всех оборотных средств во время исследования. Этот коэффициент можно рассчитать по дням.

 

Таблица 7

Показатели деловой активности

Показатели производственной активности	2007	2008	2009	Изменение на протяжении трех лет
Коэффициент оборачиваемости активов	3,67	6,009	2,95	- 0,72
Коэффициент оборачиваемости активов по дням	99	60	122
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала	1,76	3,1	1,82	0,06

 

По данным таблицы  в ТОО «ФА «Альянс Финанс»  оборачиваемость не постоянна, изменчива.

Поперечный (временный) анализ – при отчетности сравнение каждой позиции с прошедшим периодом. Он дает возможность  для определения  абсолютных и относительных отклонений по разным статьям бухгалтерского учета по сравнению с прошлым периодом, другими словами, трендовый анализ показывает сравнение каждой позиции счетов прошлых периодов, то есть определение основных тенденции динамики показателей очищенных от случайных влиянии и отдельных особенностей отдельных периодов. С помощью тренда укореняется важность возможных будущих показателей, а после проводится перспективный и прогнозный анализ.

В течении  анализируемых 3 годах активы увеличились от 484256 тыс. тенге до 1728688 тыс. тенге. В 2007 году денежные средства уменьшались на 68,53 %, а 2008 году увеличились на 263,177 процентов.

Изменения в структуре  пассивов компании в 2008 году собственный  капитал вырос на 184,792 % и привело  к резкому увеличению дебиторской  задолжности на 20 % с 2007 года до 2008 года.

Финансовое состояние страховой компании характеризует финансовую устойчивость компании в определенный период и показывает своевременное выполнение своих обязательств, обеспечение финансовыми ресурсами, оптимальное размещение, использование   финансовых ресурсов для осуществления непрерывных производственных, коммерческих и других услуг.

Финансовый анализ страховой компании показал его финансовую устойчивость и платежеспособность. Это характеризует  показатели финансовой устойчивости и  ликвидности. Их значения соответствуют нормативу и превышают норматив. Это побуждает доверие в обеспечении платы, но увеличение значении нормативов компании  также показывает не оптимальное использование своих ресурсов.

«ФА «Альянс Финанс» не зависит  от внешних источников финансирования.

В анализируемом периоде рентабельность активов, показатель собственного капитала, коэффициент перестрахования снизились. Снижение объема получаемых чистых прибылей связана с увеличением затрат и себестоимости услуг. Все это показывает снижение эффективности услуг компании.

В анализируемом периоде сумма дебиторской задолжности выросла.

 Поэтому страховой  компании по задолжностям  необходимо использовать предлагаемый метод скидок предоплаты по контролю при расчете со страховщиком, контролю соотношении дебиторской и кредиторской задолжностей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Перспективы развития страхового рынка казахстана

 

 

3.1. Страхование зарубежом

 

 

Страхование – это  официальный социальный механизм преднозначенный  для сокращения риска, дает право страховщику рисковать, на основе взаимного договора нескольких отдельных субъектов. По договору один человек (страховщик) второму человеку (страхователю) в первую очередь возмещает в будущем причитающий доход по конкретно известной причине или по согласованным обстоятельствам нанесения вреда, соответственно тому, на против удовлетворению, выплачивает страховые премии отмечанный по последне указанной дате.

Сейчас эти факторы  оказывают большое влияние на развитие страхования:

• интернационализовать страховой рынок;
• взаимное сращение страхового и кредитного рынка;
• образование новых видов страховой деятельности;
• деление рынка на крупное (промышленно-финансовое) и массовое (мелкое и среднее) рискование;
• группировка капитала.

В последние годы мировая  экономика в целом несмотря на перенесения периода восхождения, по разному осуществляет  региональное развитие: у некоторых большая внешняя задолженность, возрастание инфляций; выявление депрессий по бюджетной недостаточности; а в других странах экономическое развитие продолжается. Конечно, выясняемые процессы мирового экономического состояния оказывает влияние на состояние международного рынка. В нашем случае, по оценкам экспертов, в международном страховом рынке в целом выясняется не только возрастание высшей энергий, но и просыпающяя активность страхового рынка в развивающих странах.

В страховом бизнесе, США несет существенную роль в  рыночном страхований. Надо сказать, что  он никому не дает себе ровняться, и  выделяется разновидностью и большой  мощностью.

Монополия США наблюдается  на 50 процентах всего страхового рынка в развивающих странах мира. В США больше 10 тысяч страховых компаний, и больше 8 тысяч из них работают по страхованию имущества. В США в каждом штате есть свой закон о страхований и свои наблюдатели для регулирования. Поэтому здесь нету федерального закона и единый наблюдающий орган о страховании.

Несомненно, капиталы каждого  штата, выявляют страховые виды указанные  в рекомендательных услугах, проводят проверки в страховых организациях является под наблюдением, осуществляют регулирование и наблюдение страховой деятельности, дают лицензию брокерам, агентам, и страховым компаниям.

Есть два вида страховых организаций – это акционерное общество и взаимное страховое общество. Государственных страховых компании нету. Акциями компаний владеют юридические и физические лица. В США среди страховых компании, несмотря на подавляющее число компаний взаимного страхования, по объему, число акционерных  обществ  значительно мало.

Есть три вида страхования:

• бенефиты (страхование жизни и здоровья, пенсии, страхование денег, медицинское и другие страхования);
• отдельно - имущественное страхование (страхование строительство, автомобилей и другие имущества гражданина);
• коммерческое (страхование всех других видов страхования).

Основу организаций страховых компаний составляют акционерное общество и взаимное страховое общество. Андеррайтеры или страховые брокеры – работают страховыми агентами в институтах или независимыми брокерами в фирмах. Например, в крупной страховой организаций «Пруденшл» есть около 20 тысяч страховых брокерей по страхованию жизни. Можно назвать брокерские фирмы такие как «Марш-Макленан», «Фрек Холл», «Фред С. Джеймс» и другие.

«Америкэн Интернэшнл групп (АИГ)» - ведущяя международная диверсификационная страховая группа, страхователь рисков крупной торговли и промышленности в США, потом в 130 странах мира изменилась в холдинговую компанию, наблюдающяя 44 совладельцев компании, только число сотрудников в ней увеличилось до 28 тысяч человек.

В настоящие дни страховые  компании и их число оказываемой услуги  безчисленое, в число крупнейших входят те фирмы, капиталы которых привосходят миллиарды.

Самые крупнейшие страховые  компании:

• «Континентал корпорейшн», создана в 1853 году;
• «Пруденшл Иншуранс» создана в 1876 году;
• «Олстейт Иншуранс компании», 1913 году и другие;

Страховой рынок и бизнес Великобритании является мировым финансовым центром, обобщающий разные виды рисков во всех странах, в течении многих лет, в качестве кумуляции в Лондоне. В Лондоне страховые и перестраховые компаний создав Лондонский рынок, разделили его на две равные части Компаний и Ллойдс. Кроме этого, Лондон получил международную характеристику за их деятельность, множество международных страховых организаций штаб – квартиры, а так же единичное структурное подразделение народного страхового рынка (Институт Лондонских страхователей, Институт Лондонских андеррайтеров, Лондоские органы ассоциации страхования и перестрахования и другие).

Страховые договора непосредственно  делают страховые компаний, а андеррайтинговые агенты, страховые агенты и страховые брокеры занимаются посредничеством.

В рыночном страховании, в Великобританий большую роль оказывают  народные и международные брокеры, страховые агенты работающие по коммиссионной  стоимости. Они составляют около 50 % страхования и перестрахования всего штата. Страховая деятельность в Великобритании был принят в 1982 году, затем внесенное ему изменения и дополнения покровительствовало закону о страховых компаниях.

В Великобритании для  страхового наблюдения относительно торговли и промышленности, управляющим Государственным секретарьем, осуществляется Департаментом торговли и промышленности. Для страхового наблюдения дано огромное право и полномочие. Основной целью наблюдения является защита интересов страхователей.