Страхование в Росии

 

Страхование ответственности  при трудовых отношениях возникло как  одна из форм защиты работодателя от исков  работников. Материальная ответственность  работодателя за ущерб, причиненный  работнику, наступает в случаях  получения работником увечья, профессионального  заболевания или иного повреждения  здоровья, связанных с исполнением  им трудовых обязанностей, а также  в некоторых других случаях (незаконного  увольнения и пр.). Возмещение вреда  состоит в выплате работодателем  потерпевшему сумм в размере потерянного  заработка.

 

Страхование гражданской  ответственности за причинение вреда  вследствие недостатков товаров, работ, услуг возникло первоначально в  результате движения в защиту прав потребителей.

 

Также должны страховать профессиональную ответственность: профессиональные оценщики недвижимости и другого имущества; арбитражные управляющие; таможенный брокер; специализированный депозитарий  также обязан иметь страховую  защиту.

40. Страхование ответственности  по договору 

 

В соответствии со ст. 932 ГК РФ страхование риска возникновения  ответственности за нарушение договора допускается в случаях, предусмотренных  законом. По договору страхования риска  ответственности за нарушение договора может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя. Договор страхования, не соответствующий  этому требованию, ничтожен. Риск ответственности  за нарушение договора считается  застрахованным в пользу стороны, перед  которой по условиям этого договора страхователь должен нести надлежащую ответственность, т. е. выгодоприобретателя, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица либо в нем не сказано, в чью пользу он заключен.

 

Практическим примером такого страхования может служить страхование  при проведении обязательного аудита. Согласно ст. 13 ФЗ «Об аудиторской  деятельности» от 7 августа 2001 г. № 119-ФЗ при проведении обязательного аудита аудиторская организация обязана  страховать риск ответственности за нарушение договора.

 

Закон об аудите кардинально  изменил подход к страхованию  при проведении аудита. До вступления в силу Закона об аудите положение о страховании риска ответственности за нарушение договора оказания аудиторских услуг вообще не предусматривалось действующим законодательством, и российские аудиторские организации страховали, как правило, профессиональную ответственность. При этом объектом страхования являлись имущественные интересы аудиторской организации, связанные с обязанностью последней в порядке, установленном законодательством, возместить ущерб, нанесенный аудируемым лицам.

 

Аудиторская деятельность (аудит) представляет собой предпринимательскую  деятельность по независимой проверке бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности организаций  и индивидуальных предпринимателей. Целью аудита является выражение  мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности аудируемых лиц и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству РФ.

 

Аудиторским организациям и  индивидуальным аудиторам запрещается  заниматься какой-либо иной предпринимательской  деятельностью, кроме проведения аудита и оказания сопутствующих ему  услуг. В Законе «Об аудиторской  деятельности» не определены размеры  ответственности аудиторов, поэтому  при страховании она определяется по соглашению сторон. Страхуемые риски, как и исключения из страхового покрытия, формируются исходя из предусмотренных  Законом обязанностей аудитора по аналогии, например, со страхованием ответственности  арбитражных управляющих. Это вмененное (для аудиторов) страхование.

41. Природа и анализ  предпринимательских рисков 

 

Под предпринимательским  риском понимается риск, возникающий  при любых видах предпринимательской  деятельности, связанных с производством  продукции, товаров и услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми  операциями, коммерцией, а также  осуществлением научно-технических  проектов.

 

Предпринимательский риск имеет  объективную основу из-за неопределенности внешней среды по отношению к  предпринимательской деятельности.

 

Неопределенность и риск в предпринимательской деятельности играют очень важную роль, заключая в себе противоречие между планируемым результатом предпринимательской деятельности и фактически достигнутым, в сущности это один из источников развития данной деятельности.

 

У предпринимательских рисков есть общая черта, выделяющая их из общего понятия «риск», – это  субъективность, отражающая влияние  на степень риска личных человеческих качеств предпринимателя. Поэтому при страховании предпринимательских рисков главное – отделить объективные факторы риска от субъективных, спекулятивных, которые зависят от личности предпринимателя.

 

Специфическими видами страхования  предпринимательских рисков являются страхование финансовых и банковских рисков, а также страхование рисков внешнеторговых операций.

 

В целом страхование предпринимательских  рисков является комплексным, включающим все отрасли страхования.

 

По сфере возникновения  предпринимательские риски можно  подразделить на внешние и внутренние.

 

Источником возникновения  внешних рисков является внешняя  по отношению к предпринимателю  среда.

 

Источником внутренних рисков является сама предпринимательская  деятельность. Эти риски возникают  в случае неэффективного менеджмента, ошибочной маркетинговой политики, а также в результате внутренних злоупотреблений.

 

С точки зрения длительности во времени предпринимательские  риски можно разделить на кратковременные и постоянные.

 

В зависимости от уровня риск может быть: допустимым, когда  имеется угроза полной потери прибыли  от реализации планируемого проекта; критическим, когда возможны потери не только ожидаемой  прибыли, но и дохода и возникновение  убытков; катастрофическим, когда возможны потери капитала, имущества и банкротство  предпринимателя.

 

В зависимости от характера  последствий выделяют две большие  группы рисков: статистические (простые, или чистые) и динамические (спекулятивные).

 

Особенность статистических рисков заключается в том, что  они почти всегда означают потери для предпринимательской деятельности.

 

Динамические риски несут  в себе возможность получения  потерь или прибыли, поэтому их и  называют спекулятивными.

42. Общие принципы страхования  предпринимательских рисков 

 

Под страхованием предпринимательских  рисков понимается страхование рисков убытков, дополнительных расходов и  неполучения ожидаемых доходов  от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами  и (или) изменений условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя  обстоятельствам.

 

Объектом страхования  являются материальные интересы страхователя, связанные с осуществлением предпринимательской  деятельности для получения прибыли.

 

Страховую сумму по договорам  страхования предпринимательских  рисков обычно устанавливают в пределах финансовых вложений в предпринимательскую  деятельность, а тарифы зависят от вида этой деятельности и могут достигать 15–20 % страховой суммы.

 

Разновидности страхования  предпринимательских рисков подразделяются в зависимости от стадий кругооборота средств в процессе товарного производства:

 

1) денежной, связанной с  вложениями капитала, – страхование  инвестиций и финансовых гарантий;

 

2) производственной, связанной  с созданием новой продукции,  – страхование различного имущества  и личное страхование персонала,  страхование гражданской ответственности,  страхование убытков от перерывов  в производстве;

 

3) товарной, выражающейся  в реализации готовой продукции и ее оплате, – страхование ответственности по договорам, в том числе и за некачественную продукцию, рисков неплатежа по экспортным, товарным кредитам.

 

Помимо перечисленных  рисков, страхуются риски ответственности  руководства предприятия перед  его владельцами, связанные с  возможными ошибками в принятии решений, нанесших ущерб владельцам.

 

В соответствии со ст. 933 ГК РФ по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован  предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.

 

Приобретение страховой  защиты с позиций макроэкономики экономически более эффективно: разделение труда и специализация способствуют снижению совокупных издержек. Однако на уровне предпринимателя (микроэкономика) выгода от приобретения услуг страховых  компаний очевидна далеко не всегда.

 

В настоящее время получила развитие комплексная страховая  защита предприятия, включающая страховую  защиту социальной сферы (личное страхование), страховую защиту имущества и  финансовых рисков (имущественное страхование), страховую защиту ответственности (страхование ответственности). Комплексный  подход позволяет минимизировать тарифные ставки по каждому виду страхования. Страховщик в данном случае проводит системную страховую защиту от разных рисков одного предприятия, в связи с чем снижаются расходы по проведению страхования.

43. Страхование финансовых  рисков 

 

Страхование финансовых рисков представляет собой совокупность видов  страхования, предусматривающих обязанности  страховщика выплатить возмещение в размере полной или частичной  потери доходов, а также дополнительных расходов лица, о страховании которого заключен договор, вызванных, например, следующими обстоятельствами: остановка  производства или сокращение объемов  производства в результате оговоренных  событий; потеря работы (для физических лиц); банкротство; непредвиденные расходы; понесенные застрахованным лицом судебные издержки.

 

Для защиты от валютных рисков обычно применяются оговорки о фиксированных  на определенную дату курсах валют, например хеджирование.

 

Кредитный риск связан с  возможностью невыполнения предпринимательской  фирмой своих финансовых обязательств перед инвестором в ходе использования  займа. Для защиты от такого риска  применяют страхование делькреде – коммерческие кредиты, кредиты под средства производства и предметы потребления, экспортные кредиты.

 

Предметом страхования делькреде является дебиторская задолженность, возникающая у поставщика (продавца) в связи с поставками товаров или услуг.

 

Страховой случай при страховании  дель-креде возникает при:

 

1) открытии конкурсного производства или его отклонении из-за недостатка конкурсной массы;

 

2) судебном или внесудебном  производстве для предотвращения торговой несостоятельности;

 

3) бесполезности или невозможности  принудительного исполнения решений  по оплате товаров и услуг.

 

При страховании делькреде страховщики следят за целевым использованием товарного и денежного кредитов, что способствует их возврату, и оказывают консалтинговые услуги кредиторам.

 

По кредитному страхованию  расчет тарифов обычно производится индивидуально для каждой страховой  сделки.

 

Инвестиции в конкретные проекты (реальные инвестиции) можно  защитить страхованием на случай банкротства  контрагента и связанных с  этим судебных издержек инвестора или  страхованием делькреде. Можно использовать и страхование финансовых гарантий, которое является специальным видом поручительства.

 

В отечественной практике гарантии страховщиков используются для  защиты рисков предпринимателей в таможенных операциях.

 

К финансовым рискам относятся  и риски убытков, связанных с  остановкой или перерывом производственного  процесса.

 

Для защиты от этих рисков разработано  страхование на случай убытков от перерыва в производстве. Договор страхования от перерыва в производстве (как финансового риска) позволяет компенсировать косвенные убытки в тех случаях, когда классический договор имущественного страхования этого не предусматривает.

44. Страхование в банковском  деле 

 

В зарубежной практике страхование  банковских рисков выделено в общий  пакет страхового обеспечения банков. Традиционный банковский пакет включает страхование следующих рисков:

 

1) убытков, возникающих  из-за чрезмерного доверия;

 

2) ущерба вследствие невыполнения  своих обязательств заемщиками;

 

3) утраты и повреждения  ценностей, находящихся в помещениях  банка;

 

4) утраты наличных денег  и других ценностей при инкассации  и транспортировке;

 

5) убытков, вызванных утратой,  кражей или подделкой ценных  бумаг;

 

6) убытков, понесенных  в связи с приемом фальшивой  валюты;

 

7) ущербов, нанесенных  имуществу банка стихийными бедствиями, авариями и противоправными действиями  третьих лиц.

 

Предметом страхования убытков, возникающих из-за чрезмерного доверия, являются риски растрат, мошенничества  и хищения сотрудниками банка, предъявления поддельных документов и денежных знаков, в том числе и третьими лицами и т. п. Этот вид страхования становится все более актуальным и популярным во всех странах в связи с развитием  трансграничных финансовых операций, совершенствованием копировальной  техники, применением пластиковых  карт и электронной подписи.