Перестрахование и сострахование – как методы обеспечения финансовой устойчивости

     Факультативная  форма перестрахования, в силу некоторых  своих неудобств для перестрахователя, имеет меньшее распространение по сравнению с облигаторным перестрахованием.

     Облигаторное перестрахование

     По  договору облигаторного перестрахования  цедент обязан передавать на перестрахование все риски, предусмотренные в договоре, а перестраховщик, в свою очередь, такие риски обязан принимать. Для страховой организации этот вид перестрахования наиболее выгоден, так как позволяет получить автоматически перестраховочную защиту по определенному виду страхования или по всему страховому портфелю. Облигаторная форма перестрахования наиболее развита, и именно по ней перестраховочные компании получают основную часть премий.

     Перестрахователь  имеет право принимать риски  на страхование по своему усмотрению. Однако во всех своих решениях он обязан соблюдать интересы перестраховщика, как если бы они были его собственными. Перестраховщик, напротив, лишается возможности отбора рисков. Если цедент действует с грубой небрежностью или с умыслом по отношению к интересам перестраховщика, последний перестает подчиняться его решениям. На практике цедент всегда может рассчитывать на то, что перестраховщик будет выполнять свои обязательства до тех пор, пока он сам действует в соответствии с существующими правилами ведения дел.

     Перестраховщик  получает информацию о перестрахованных им рисках, как правило, раз в квартал на основании бордеро премий-убытков. Бордеро премий-убытков представляет собой выписку из страхового портфеля страховщика с перечнем передаваемых в перестрахование рисков и оплаченных по этим рискам убытков. В бордеро содержится минимальная информация о риске: номер договора страхования, срок действия, страховая сумма и доля перестраховщика.

     В случае выплаты страхового возмещения перестраховщик не располагает полной информацией об урегулировании убытка. В бордеро отражается, как правило, только дата наступления страхового случая, размер выплаченного цедентом страхового возмещения и доля перестраховщика в убытке. Все расчеты между цедентом и цессионером осуществляются на основании бордеро путем зачета встречных обязательств.[6] 
 
 

     Смешанные формы перестрахования

     Факультативно-облигаторное перестрахование. Это смешанная форма перестрахования, так называемый открытый ковер. При этой форме страховщик имеет право передавать на перестрахование не все, а только определенные виды рисков, а перестраховщик обязан их принять, права отказаться от риска у него нет. В этом случае перестраховщик несет большой риск того, что в его портфель попадут плохие риски.

     Использование этой формы перестрахования возможно при условии, что цедент регулярно передает риск в перестрахование факультативным методом. Этот вид перестрахования существенно отличается от стандартного факультативного перестрахования тем, что перестраховщик не имеет права отказаться принять риск. В свою очередь, он получает более широкий и более сбалансированный портфель, потому что не ограничивается получением индивидуальных рисков от случая к случаю и поэтому готов заплатить больший размер перестраховочной комиссии. Факультативно-облигаторное перестрахование не используется только для перестрахования опасных рисков.

     Цедент  не должен использовать этот вид перестрахования для неблагоприятного набора рисков. Чтобы защитить себя от таких нежелательных действий перестрахователя, цессионер должен внимательно изучать всю присланную ему информацию по рискам, а также тщательно выбирать перестрахователя, обращая внимание на показатели его деловой активности.

     Облигаторно-факулыпативное перестрахование. Такая форма перестрахования предполагает обязательность передачи риска для перестрахователя, а факультативная часть договора относится к перестраховщику. При этой форме перестрахования перестраховшик имеет возможность контролировать андеррайтерскую политику цедента, что не всегда желательно для страховой компании, следовательно, заключение такого договора возможно лишь при определенных отношениях партнеров. Кроме этого, цессионер имеет возможность отбирать более выгодные риски, что тоже не всегда устраивает независимого перестрахователя, так как подобные действия могут нарушить баланс страхового портфеля или создать дополнительные проблемы по размещению оставшихся рисков.[6] 

     Пропорциональное  и непропорциональное перестрахование

     Теория  и практика перестрахования выработала следующие основные группы перестраховочных договоров:

     - пропорциональные: квотные, эксцедента  сумм и квотно-эксцедентные;

     - непропорциональные: эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

     Пропорциональное  перестрахование предполагает распределение  страховых сумм, страховых премий и убытков между цедентом и перестраховщиком пропорционально, согласно распределенным долям риска.

     При непропорциональном перестраховании доли рисков и страховых премий не совпадают, перестрахование проводится на базе убытков и (или) ограничивает размер убыточности цедента, т.е. ответственность перестраховщика не рассчитывается в зависимости от ответственности страховщика по договору страхования. Перестраховщик принимает участие в возмещении убытков лишь в том случае, когда они превышают обусловленный лимит убыточности При этом страховые суммы, страховые взносы  и убытки распределяются между страховщиком и перестраховщиком непропорционально.[3]

     Виды  договоров пропорционального  перестрахования

     Квотное перестрахование - договор перестрахования, по которому страховая компания передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщику перечисляются страховые премии, и соответственно этой доле он оплачивает возникшие убытки. Обычно доля (квота) участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Аналогичным образом происходит и регулирование убытков. В соответствии с полученной долей участия в рисках перестраховщик передает цеденту пропорциональную часть возмещения, выплаченного за него застрахованным. В договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются верхние границы (лимиты) его ответственности по разным классам риска.

     Преимущества:

     • договор квотного перестрахования  прост, не требует больших затрат на проведение;

     • обеспечивает оптимальную защиту страховщика, имеющего в портфеле небольшие и средние риски.

     Недостатки:

     • страховщик не может изменить собственные  удержания и уплачивает перестраховщику  страховые премии и за те риски, которые  мог бы оставить у себя.

     По  договору перестрахования эксцедента сумм перестраховщик участвует только в тех рисках, которые превышают размер определенного лимита собственного удержания цедента.

     Целесообразность  перестрахования на базе эксцедента сумм направлена на обеспечение сбалансированности страхового портфеля страховщика.

       Перед заключением договора эксцедентного  перестрахования стороны определяют  размер максимального собственного  участия страховщика в покрытии определенных групп риска. Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью собственного участия цедента.

     При заключении договора эксцедентного  перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными.

     Основой для расчетов цедента и перестраховщика  как по перестраховочным платежам, так и по выплате страхового возмещения является процент перестрахования — отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска.

     Преимущества:

     • эксцедентное перестрахование обеспечивает полное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске цедента;

     • страховщик может менять размер собственного удержания и оставлять на своей ответственности большие доли только «хороших» рисков, а в «плохих» рисках участвовать в меньшей доле.

     Недостатки:

     • данный вид договора связан с большими издержками и управленческими расходами (со стороны цедента), так как необходимо индивидуальное изучение каждого страхового договора, часть рисков которого передается в перестрахование. Трудозатраты выражаются в выделении групп объектов страхования, которые в результате одного и того же стихийного бедствия могут быть частично повреждены или полностью уничтожены, и в оценке максимально возможного ущерба по каждому риску.

     Квотно-эксцедентное перестрахование представляет собой сочетание двух описанных видов перестраховочных договоров: портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы), в свою очередь, подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора. Договор смешанного перестрахования - квотно-цедентный - применяется на практике относительно редко, как правило, страховыми компаниями на начальном этапе деятельности для максимального исключения возможных рисков при небольшом страховом портфеле.[3] 
 

     Виды  договоров непропорционального  перестрахования.

     Перестрахование на базе эксцедента убытка - условия перестрахования, по которым действие механизма перестрахования начинается только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая превысит обусловленную в договоре сумму. Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом, а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного страхового случая, причинившего ущерб, — лимитом перестраховочного покрытия.

     По  данному договору перестраховщик получает премию, рассчитанную в проценте к  годовой брутто-премии по перестраховываемому  портфелю страхований. Этот процент исчисляется как отношение суммы убытков, превышающих собственное удержание, к общей сумме убытков на основе изучения статистики убытков за последние годы («обжигающий метод», или метод экстраполяции), т.е. перестрахование эксцедента убытков не находится ни в какой связи с суммой взносов, которую страхователи платят первоначальному страховщику, хотя на практике ставку перестраховочной премии обычно выражают в процентах к взносам (например, 5 или 10%).

     Поскольку к началу действия договора может  быть известна только оценочная или ожидаемая сумма премии — так называемый депозит премии, или депозитная премия, то на базе фактически полученной суммы брутто-премии за соответствующий год производится последующий перерасчет окончательной суммы премии. При перестраховании эксцедента убытков цедент обычно не получает комиссионного вознаграждения.

     Договоры  данного типа перестрахования обычно заключаются в облигаторной форме. В условиях перестраховочного договора последовательно, перечисляются риски, подлежащие перестрахованию и не входящие в перестраховочный договор. 

     Преимущества: 

     • договор эксцедента убытка обеспечивает защиту страховых портфелей по отдельным видам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков; 

     • перестрахование превышения убытков обеспечивает финансовое равновесие в целом всего страхового портфеля.

     Недостатки:

     • обслуживание договоров перестрахования  превышения убытков технически сложно и не выгодно для цедента;

     • не составляется бордеро (перечень) страхований, охваченных перестраховочным договором.

     Другим  видом непропорционального перестрахования  является перестрахование превышения убыточности  — перестрахование касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточности может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или значительного числа мелких.

     Заключая  договор, перестраховщик принимает  обязательство сделать равным цеденту  превышение убыточности сверх установленного лимита, составляющего, например, 105% страховых платежей, собранных страховщиком. Наличие установленного лимита означает, что убыточность до 105% будет покрываться цедентом исключительно за счет собственных источников (фондов). Если же в данном периоде убыточность превысит 105%, то все превышение сверх этой цифры покрывается перестраховщиком по условиям заключенного договора. В профессиональной страховой терминологии это явление обозначается: «убыточность остановлена на уровне 105%» или «стоп-лосс», «стоп-убыточность 105%». В целях охраны интересов перестраховщика в договор довольно часто вводятся ограничения. Например, определяется максимальная сумма ответственности цедента, устанавливается, кто будет покрывать убытки в определенных пределах, скажем, в границах 105-130%. Минимальные лимиты собственного участия цедента в покрытии убыточности, как правило, колеблются в пределах 70-100%. Перестраховочные платежи определяются в процентах от брутто- (нетто-) ставки методом «опытного тарифицирования» на основе сложившейся убыточности за последние несколько лет. Размер перестраховочной комиссии изменяется в зависимости от уровня убыточности, в частности, с уменьшением убыточности она возрастает, и наоборот.